3. budgetopfølgning 2026

Sagsfremstilling

Hovedpointer fra 3. budgetopfølgning 2026
Økonomien på drift og anlæg er samlet set i balance, dog med undtagelse af
Kulturskolen, som forventer et merforbrug på 1,0 mio. kr. i 2026. Der er iværksat en
handleplan for at genoprette balancen.
Der foreslås ingen tillægsbevillinger med kassemæssig betydning.
1. Forslag til tillægsbevillinger på driften
Den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune
I den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune foreslås der en netto
budgetforøgelse på driften på i alt 18,3 mio. kr. Nettobeløbet består af merudgifter på i alt 41,0
mio. kr. og mindreudgifter på 22,7 mio. kr. Samtidig foreslås der en forøgelse af
indtægtsbudgettet på i alt 31,4 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen.
Den primære årsag til budgetforøgelsen på driften er et ændret pris- lønskøn på 24,9 mio. kr.
samt merudgifter forbundet med lovændringer (lov- og cirkulæreprogrammet) på 8,1 mio. kr.
Beløbene er kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026 (er
uddybet i afsnit 4 i bilag 1).
De foreslåede tillægsbevillinger er uddybet i afsnit 5 i bilag 1.
Forslag til tillægsbevillinger på Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalgets område
Der er ingen forslag til tillægsbevillinger med kassemæssig betydning på Kultur-, Fritids- og
Idrætsudvalgets område.
Udmøntning af budget som følge af ændret pris- og lønskøn
KL har opjusteret pris- og lønskønnet for 2026, og som følge af dette foreslås det at øge det
samlede driftsbudget i Skanderborg Kommune med i alt 24,9 mio. kr. Beløbet bliver
kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026, og er derfor neutralt
for kassen. På Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalgets område foreslås det således at udmønte i alt

Udmøntning af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet
Der er ikke vedtaget ny lovgivning med konsekvens for politikområderne under Kultur-, Fritidsog Idrætsudvalgets område.
2. Status på driften
Der er fulgt op på det forventede regnskab for 2026 på politikområderne under Kultur-, Fritidsog Idrætsudvalget. Kulturskolen forventer et merforbrug i 2026 på 1,0 mio. kr. svarende til 12,4
% af det korrigerede budget. Der er igangsat en handleplan med tiltag til at bringe udgifter og
indtægter i balance inden udgangen af 2026, så der bliver mulighed for at begynde at afdrage
på underskuddet i 2027.
Det forventede regnskab 2026 for alle bevillinger fremgår af bilag 2.
3. Forandringer og økonomi på anlæg
Anlægsprojekterne er gennemgået med fokus på økonomi og periodisering. Kultur-, Fritids- og
Idrætsudvalget har syv anlæg. Periodiseringen på Søhøjlandets Søsportscenter skal tilrettes,
og årets rådighedsbeløb flyttes til næste år. Projektet er blevet påklaget med opsættende
virkning, hvorfor der ikke, som planlagt, kan ske anlæg fra efteråret 2026. Projektet forventes
gennemført i 2027/2028.
Hertil søges der formel anlægsbevilling til et nyt 100% fondsfinansieret projekt:
”Indretningsprojekt Spor 3”. Indretningsprojektet omhandler udviklingen af et indretnings- og
indholdsprojekt, hvor foreningerne FC Skanderborg og Skanderborg Håndbold står for
fundraisingen, mens Skanderborg Kommune varetager projektgennemførelsen.
Status på alle anlæg er uddybet i bilag 4, og flytning af rådighedsbeløb er specificeret i bilag 5.
4. Forandringer på driften
På Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalgets område er der 2 forandringer i 2026, som begge er
afsluttede. Status på alle forandringer er uddybet i bilag 3.

Dialog og høring

Indstilling

Koncernledelsen indstiller,
at der gives tillægsbevilling til udmøntning af budget til ændret pris- og lønskøn
at orientering om status på økonomien på drift og anlæg tages til efterretning
at orientering om status på forandringerne fra 2026 tages til efterretning
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet

Beslutning

Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget vedtog,
at tage orientering om status på økonomien på drift og anlæg til efterretning
at tage orientering om status på forandringerne fra 2026 til efterretning.
Kultur-, Fritids- og Idrætsudvalget vedtog at indstille,
at der gives tillægsbevilling til udmøntning af budget til ændret pris- og lønskøn
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.
Fraværende:
Peter Kruse