3. budgetopfølgning 2026

Sagsfremstilling

Hovedpointer fra 3. budgetopfølgning 2026
Økonomien på drift og anlæg er samlet set i balance, dog med undtagelse af Landsbyen
Sølund, som forventer et samlet merforbrug på 15,1 mio. kr. inkl. overført underskud fra
2025. Der iværksættes derfor en økonomisk handleplan.
Der foreslås tillægsbevillinger på i alt -16,8 mio. kr., som tilføres kassen, dels som følge
af afskaffelsen af den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet (-12,8 mio. kr.)
og dels som følge af et forventet mindreforbrug på SOSU-elever (-4,0 mio. kr.).
1. Forslag til tillægsbevillinger på driften
Den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune
I den samlede budgetopfølgning for Skanderborg Kommune foreslås der en netto
budgetforøgelse på driften på i alt 18,3 mio. kr. Nettobeløbet består af merudgifter på i alt 41,0
mio. kr. og mindreudgifter på 22,7 mio. kr. Samtidig foreslås der en forøgelse af
indtægtsbudgettet på i alt 31,4 mio. kr. som følge af midtvejsreguleringen.
Den primære årsag til budgetforøgelsen på driften er et ændret pris- lønskøn på 24,9 mio. kr.
samt merudgifter forbundet med lovændringer (lov- og cirkulæreprogrammet) på 8,1 mio. kr.
Beløbene er kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026 (er
uddybet i afsnit 4 i bilag 1).
De foreslåede tillægsbevillinger er uddybet i afsnit 5 i bilag 1.
Forslag til tillægsbevillinger på Sundheds- og Omsorgsudvalgets område
På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område foreslås tillægsbevillinger på i alt -16,8 mio. kr.,
som tilføres kassen.
Der forventes et mindreforbrug 12,8 mio. kr. i 2026, idet den kommunale medfinansiering er
afskaffet som følge af sundhedsreformen. Det foreslås, at beløbet tillægsbevilges og tilføres
kassebeholdningen. Mindreudgiften har været beskrevet i forbindelse med baggrundmaterialet
til Budget 2027. På daværende tidspunkt var der en forventning om at mindreudgiften ville blive
15 mio. kr.

På budgettet til SOSU-elever forventes der et mindreforbrug i 2026, idet optaget af elever bliver
mindre end forudsat i budgettet. Det foreslås derfor at tillægsbevilge -4,0 mio. kr., som tilføres
kassen.
Tillægsbevillingerne er specificeret i tabel 1.
Tabel 1: Forslag til bevillingsændringer (1.000 kr.)

Bemærkning

Bevilling

Afskaffelse af kommunal medfinansiering
- Sundhedsfremme og forebyggelse
af sundhedsvæsenet
12.800 (kommunal medfinansiering mv.)

Mindreforbrug elever

-4.000 Ældre (fællesområde)

I alt

Note: + er forøgelse af udgiftsbudgettet
Udmøntning af budget som følge af ændret pris- og lønskøn
KL har opjusteret pris- og lønskønnet for 2026, og som følge af dette foreslås det at øge det
samlede driftsbudget i Skanderborg Kommune med i alt 24,9 mio. kr. Beløbet bliver
kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026, og er derfor neutralt
for kassen. På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område foreslås det således at udmønte i alt
Udmøntning af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet
På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område udmøntes der i 2026 i alt 2,2 mio. kr. fra lov- og
cirkulæreprogrammet til finansiering af merudgifter som følge af ny lovgivning. Merudgifterne er
kompenseret via midtvejsreguleringen af kommunernes økonomi for 2026, og er derfor neutralt
for kassen. Beløbet er specificeret i tabel 2 nedenfor.
Tabel 2 Specifikation af udmøntning af midler fra lov- og cirkulæreprogrammet (1.000 kr.)

Bemærkning

Beløb Bevilling
i

Ældre (Aktivitet og
træning)

Kræftplan V: Rygestop

Kræftplan V: Palliation

214 Ældre (fællesområde)

Kompensation for
nedsættelse af
egenbetaling for mad

Kompensation for
nedsættelse af
egenbetaling for mad

825 Ældre (Køkken)

Løft og udvidelse af
kapaciteten i
Socialpsykiatrien

Løft og udvidelse af
kapaciteten i
Socialpsykiatrien

Borgere med fysiske og
210 psykiske handicap
(servicelov)

I alt

Ældre (Bestillerpulje,
hjemmeplejen)

Borgere med fysiske og
psykiske handicap

Note: + er forøgelse af udgiftsbudget
2. Status på driften
Der er fulgt op på det forventede regnskab for 2026 på politikområderne under Sundheds- og
Omsorgsudvalget.
Sølund forventer et merforbrug isoleret for 2026 på 9,1 mio. kr. Der er en negativ overførsel fra
2025 på 6 mio. kr., hvorefter det samlede resultat udgør et merforbrug på 15,1 mio. kr.
svarende til 4,3 % af det korrigerede budget. Det er en forværring af regnskabsresultatet fra 2.
budgetopfølgning med 4,9 mio. kr. Det isolerede driftsresultat for 2026 er på samme niveau
som 2025. Der iværksættes en økonomisk handleplan mellem tilbud, fagsekretariat og
økonomistaben.
3. Forandringer og økonomi på anlæg
Anlægsprojekterne er gennemgået med fokus på økonomi og periodisering. Sundheds- og

Omsorgsudvalget har syv anlæg, der alle er i balance økonomisk. For nyt plejecenter i Låsby
er der behov for at justere periodiseringen, hvilket medfører, at en del af rådighedsbeløbet
overføres til 2027 jf. den gældende tidsplan.
Status på alle anlæg er uddybet i bilag 4.
4. Forandringer på driften
På Sundheds- og Omsorgsudvalgets område er der 4 forandringer i 2026, som alle følger
tidsplanen. Status på alle forandringer er uddybet i bilag 3.

Indstilling

Koncernledelsen indstiller,
at der gives tillægsbevilling til mindreforbrug på -16,8 mio. kr. i 2026, jf. tabel 1 i
sagsfremstillingen
at der gives tillægsbevilling på 7,5 mio.kr. til udmøntning af budget til ændret prisog lønskøn samt tillægsbevilling på 2,2 mio. kr. til udmøntning af lov- og cirkulære
midler
at orientering om status på økonomien på drift og anlæg tages til efterretning
at orientering om status på forandringerne fra 2026 tages til efterretning
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

Beslutning

Sundheds- og Omsorgsudvalget vedtog,
at tage orientering om status på økonomien på drift og anlæg til efterretning
at tage orientering om status på forandringerne fra 2026 til efterretning.
Sundheds- og Omsorgsudvalget vedtog at indstille,
at der gives tillægsbevilling til mindreforbrug på -16,8 mio. kr. i 2026, jf. tabel 1 i
sagsfremstillingen
at der gives tillægsbevilling på 7,5 mio.kr. til udmøntning af budget til ændret prisog lønskøn samt tillægsbevilling på 2,2 mio. kr. til udmøntning af lov- og cirkulære
midler.
Sagen fremsendes til Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.