Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026 (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Klima- og Miljøudvalget og Byrådet

Beslutningstema
Klima- og Miljøudvalget skal godkende "Budgetopfølgning 2- forventet regnskab 2026" for
udvalgets økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og
Byrådet.
Byrådet skal på baggrund af indstilling fra Klima- og Miljøudvalget godkende tillægsbevilling til
anlæg vedrørende den statslige accelerationspakke.

Indstilling

Chefen for Teknik, Plan og Erhverv indstiller,
1. at Klima- og Miljøudvalget godkender "Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026", som
indgår i samlet budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet'
2. at Byrådet godkender at der afsættes et rådighedsbeløb og godkendes anlægsbevilling på i
alt 2,1 mio. kr. vedr. den statslige accelerationspakke. 0,3 mio. placeres i 2026 og finansieres

via omplacering fra anlægsprojekt 194 - Bæredygtighed, energirenovering mv. og resten på 1,8
mio. afsættes i 2027 og finansieres via kassen.

Sagens indhold
Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus
på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede
økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske
beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og
at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:
Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo maj 2026 (inkl. godkendte overførsler fra 2025)
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Resultatet af regnskab 2025
Budgetgrundlaget for 2026
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året
Forventet resultat på drift og anlæg
Drift
Der er følgende bemærkninger til budgetopfølgning 02 for Klima- og Miljøudvalget.
For Klima- og Miljøudvalget forventes ved budgetopfølgning 2 samlet et forbrug på 6,6 mio. kr.
og dermed et mindreforbrug på ca. 1,7 mio. kr. Det brugerfinansierede område forventer et
udgifts- og indtægtsniveau på linje med det budgetterede.
Miljøområdet forventer et mindreforbrug på 0,6 mio. kr. primært grundet nogle ekstraordinære
statstilskud til grundvandsområdet, særligt vedrørende Omø og Agersø. Naturområdet
forventer et mindreforbrug på 0,4 mio. kr. primært grundet at der forventes afholdt lidt færre
udgifter til projekter. Klima forventer et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Det skyldes primært
midler til Marin naturpark som ikke er disponeret, disse midler forventes overført til 2027.
Brugerfinansieret område (Renovationen)
Der er budgetteret med en nettoindtægt på 14,2 mio. kr. hvilket skyldes at det
brugerfinansierede område har et skyldigt mellemværende til kommunen. Mellemværendet er
opstået som følge af investeringer og implementering af den ny affaldsordning i 2024.
Ved budgetopfølgning 2 forventes det at området overholder budgettet. Forventningen
indeholder dog en række usikkerheder, da der er mange nye tiltag på affaldsområdet, bl.a.

udvidet producentansvar og manglende afklaring omkring tilbagebetaling af opkrævet moms
for 2025, fra AffaldPlus samt indgivet tilbagebetalingskrav for moms til SKAT.
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026
opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Drift
(mio.kr)

Vedtaget Korrigeret
budget
budget

Forventet Forventet
Afvigelse
resultat
resultat
BO2
BO2

Klima og Miljø

Resultat serviceudgifter

Resultat brugerfinans. udgifter

I alt for udvalget

Vurdering/konklusion
Vedrørende serviceudgifter, er forventningen at budgettet anvendes som disponeret til
budgetopfølgning 2. Det skal dog bemærkes at budgettet til miljø, natur og klima i høj grad er
projektbaseret og at gennemførelsen af en række aktiviteter er afhængige af eksterne
forudsætninger og aktører. Hvilket indebærer en risiko for at planlagte aktiviteter ikke kan
realiseres som forudsat. Erfaringer fra tidligere års regnskaber viser også at den faktiske
fremdrift ikke altid svarer til forudsætningerne ved budgetopfølgning 1 og 2. Dette understøttes
endvidere af den lave forbrugsprocent for årets første fem måneder (jf. bilag 1).
Resultatet vedrørende de brugerfinansierede udgifter indeholder, som tidligere nævnt, en
række usikkerheder på affaldsområdet. Det vurderes derfor sandsynligt, at der ved
regnskabsårets afslutning kan realiseres et større overskud end det budgetterede.

Anlæg
På Klima- og Miljøudvalgets anlægsprojekter forventes afholdt anlægsudgifter for 17,6 mio. kr.,
ud af et korrigeret budget på 25,0 mio. kr., hvilket betyder et mindreforbrug på 7,4 mio. kr.
Byrådet har ultimo maj behandlet sagen om redisponering af anlægsrammen og udvalgets
anlæg er korrigeret i forhold til dette.
I bilag 1 er forbruget på drift og anlæg specificeret nærmere.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives
tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal
fagudvalgene finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en
del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden
kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for,
hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og
regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres
tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og
Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Bevillingsansøgninger:
Anlæg:
Accelerationspakke
Byrådet besluttede på mødet d. 18. marts 2025 at Slagelse Kommune deltager i den statslige
accelerationspakke. Den statslige accelerationspakke har til hensigt at bistå kommunerne i
deres arbejde med at få flere kystbeskyttelsesprojekter hurtigere frem til muligt anlæg. Slagelse
Kommune er med i den første udrulning af pakken, der blev vedtaget på finansloven.
Der ansøges om et samlet budget på 0,3 mio. kr. i 2026 finansieret fra anlæg: 194 Bæredygtighed, energirenovering mv. og 1,8 mio. kr. i 2027 finansieret af kassen. I alt et
budget på 2,1 mio. kr. til accelerationspakken.
I hele 1.000 kr.

Politikområde

Bevillingsønske

Anlæg - Accelerationspakke
Anlæg 194 - Bæredygtighed

1.6 Kom. Ej.

Finansiering
Kassen

Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.

1.4 Finans.

Beslutning

At 1: Godkendt.
Martin Rahn Johansen (Æ) og Thomas Clausen (Ø) stemmer imod, da budgetopfølgningen bygger på et budget og
en række politiske prioriteringer, som Danmarksdemokraterne og Enhedslisten ikke har været en del af og ikke kan
stå på mål for. Et ja vil efter vores opfattelse være med til at legitimere en samlet økonomisk prioritering, som vi
grundlæggende er uenige i.

At 2: Indstilles til Byrådets godkendelse.

Fraværende: Johnny Persson, Unnie L. B. Oldenburg