Budgetopfølgning 2 - Forventet regnskab 2026 (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Byrådet og Sundhedsudvalget.

Beslutningstema
Sundhedsudvalget forelægges tre budgetopfølgninger i løbet af 2026 til godkendelse.
Sundhedsudvalget kan godkende "Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026" for
udvalgets økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og
Byrådet samt godkende handleplan for 2026-2027.
Sundhedsudvalget kan godkende omplacering inden for udvalgets eget budget fra
Forebyggelse til Myndighed, betaling til Regionen.
Sundhedsudvalget kan indstille til Byrådet, at der omplaceres budget fra Sundhedsudvalget til
Social- og Beskæftigelsesudvalget.
Sundhedsudvalget kan indstille kassefinansierede tillægsbevillinger til Byrådet vedr. den
kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet (KMF).

Indstilling

Chefen for Sundhed og Ældre indstiller,
1. at Sundhedsudvalget godkender "Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026", som
indgår i samlet budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet
2. at Sundhedsudvalget godkender handleplan vedr. myndighedsområdets betalinger til
regionen lukkes gennem omplacering af 0,7 mio. kr. fra Sundhed, Omsorgstandpleje samt
Forebyggelse til Myndighed, betaling til Regionen.
3. at Sundhedsudvalget indstiller til Byrådet, at der omplaceres 1,0 mio. kr. fra
Sundhedsudvalget til Social- og Beskæftigelsesudvalget vedr. specialtandpleje.

4. at Sundhedsudvalget indstiller til Byrådet, at der gives en tillægsbevilling på -88,1 mio. kr.
med henblik på tilpasning af budgettet til kommunens medfinansiering af sundhedsvæsenet
Sagens indhold

Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus
på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede
økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske
beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og
at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:
Økonomisk målbillede og de tre økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo februar 2026 (inkl. godkendte overførsler fra 2025)
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Resultatet af regnskab 2025
Budgetgrundlaget for 2026
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året.
Forventet resultat på drift
Samlet set forventes på Sundhedsudvalgets område et mindreforbrug på 87,0 mio. kr. ved
udgangen af 2026. Langt størstedelen af dette kan tilskrives ændringer i betalingerne til den
kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet (KMF), hvilket uddybes i nedenstående
afsnit.
Politikområde 9.1 Sundhed og Forebyggelse
Ved denne anden budgetopfølgning i 2026 forventes samlet set et merforbrug på 0,9 mio. kr.
på Sundhed og Forebyggelses drift. Merforbruget fremkommer på følgende områder:
Myndighedsområdets betalinger til regionen viser et merforbrug på ca. 0,8 mio. kr.
Området omfatter 2 typer udgifter:
Betaling for borgernes ophold på hospice samt kommunens betaling i de situationer, hvor
borgerne er færdigbehandlede på henholdsvis somatiske og psykiatriske afdelinger, indtil
kommunen kan give dem et passende tilbud om midlertidigt ophold eller lignende.
Derudover betaler kommunen for borgernes kørsel til specialiseret genoptræning på
hospitalet. Kommunerne er forpligtiget til at betale denne type udgifter og har ingen
indflydelse på størrelsen af udgiften. Ved første budgetopfølgning i 2026 manglede at
blive opkrævet andre kommuner for deres andel af denne type udgifter for en del af 2025
samt første del af 2026. Dette er nu på plads, hvorved der er mindreforbrug på den del af

området.
Der er imidlertid merforbrug vedrørende borgeres ophold på det specialiserede
rehabiliteringscenter i Ringsted - Ringsted Have - som tilbyder intensiv døgnrehabilitering
til voksne med moderat til svær hjerneskade. Denne type ophold er nødvendige til de
borgere som Slagelse Kommune ikke selv har relevant dækkende tilbud til.
På grund af merforbrugets størrelse, er der udarbejdet en handleplan på dette område. I
handleplanen anbefales, at der omplaceres budget fra områderne Omsorgstandpleje og
Forebyggelse til dækning af merforbruget på myndighedsområdet. Hvis dette godkendes,
balancerer området, og handleplanen kan afsluttes.
På Sundhedstilbud forventes samlet set merforbrug på 0,2 mio. kr.
På områderne omsorgstandpleje og forebyggelse forventes samlet set et mindreforbrug
på 0,7 mio. kr. hvilket anbefales omplaceret til myndighedsområdet for derved at dække
merforbrug.
På områderne specialtandpleje og alkoholbehandling ses et merforbrug. Det anbefales,
at merforbruget håndteres ved de ansøgte budgetomplaceringer i denne sag.
Omplaceringerne knytter sig til de øvrige budgetomplaceringer, der blev foretaget ved
budgetopfølgning i forlængelse af, at politikområderne blev overført til Sundhedsudvalget
ved konstitueringen af det ny byråd.
Politikområde 9.2 Aktivitetsbestemt Medfinansiering
Kommunernes udgifter på dette område er fastfrosset på tidligere års niveau og udmeldt inden
budgetårets start, hvorved området er budgetlagt svarende til faktisk forbrug. Ved denne anden
budgetopfølgning forventes dog et mindreforbrug på 88,1 mio. kr. vedrørende den kommunale
medfinansiering af sundhedsvæsenet (KMF). Baggrunden er, at Regeringen og KL i
økonomaftalen for 2027 har aftalt at eftergive statens tilgodehavende hos kommunerne i
forbindelse med, at medfinansieringsordningen ophører pr. 1. januar 2027 som led i
sundhedsreformen.
Aftalen indebærer, at kommunerne ikke efterreguleres for deres acontobetalinger vedrørende
2026. For Slagelse Kommune udgør denne forventede efterregulering 88,1 mio. kr. Da
kommunens budget til KMF i 2026 også indeholder den forventede efterregulering, resulterer
det i et tilsvarende mindreforbrug.
I budgetopfølgning 2 søges beløbet tilført kassen via tillægsbevilling. Derved tilpasses
budgettet i 2026 det forventede forbrug, så området efterfølgende er i balance.
Budgettilpasningen for 2027 og frem vil indgå som en del af budgetprocessen for 2027-31
ligesom øvrige elementer af sundhedsreformen, herunder opgaveflyt og samarbejdsaftaler
med regionen.
Politikområde 9.3 Tandpleje
Der forventes aktuelt et merforbrug på 0,2 mio. kr.
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 1 - forventet regnskab 2026,

opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Drift
(mio.kr)

Afvigelse
Forventet
Vedtaget Korrigeret
Korr.
resultat
budget
budget
BudgetBO2
BO2

9.1 Sundhed og forebyggelse

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

Øvrige udgifter

9.3 Tandplejen

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

I alt for udvalget

Samlet resultat serviceudgifter

Samlet resultat øvrige udgifter

9.2 Aktivitetsbestemt medfinansiering
Resultat serviceudgifter

Anlæg
Anlægsprojektet vedr. Træningsfaciliteter på Blomstergården er afsluttet. Merforbrug på ca. 0,5
mio. kr. er finansieret via tillægsbevilling bevilget af Byrådet den 26. maj 2026.
I bilag 1 er forbruget på drift og anlæg specificeret nærmere.

Opfølgning på Budget 2026-2029
For Sundhedsudvalget vedrører opfølgningen for budget 2026 alene drifts- og
anlægsbudgettet, idet der i budget 2026-2029 ikke er besluttet budgetforslag, som kræver
særskilt opfølgning.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives
tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal
fagudvalgene finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en
del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden
kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for,
hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og
regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres
tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og
Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Omplacering inden for Sundhedsudvalget af hensyn til tilpasning af budget til forbrug: 600.000
kr. fra Forebyggelse til Myndighed, betaling til Regionen.
I hele 1.000 kr.

Politikområde

9.1 Sundhed og forebyggelse
(Forebyggelse)

9.1 Sundhed og forebyggelse (Myndighed,
betaling til Regionen)

Bevillingsønske
Drift

9.1 Sundhed og forebyggelse

(Sundhedstilbud, specialtandpleje)
4.1 Handicap, Psykiatri og Misbrug

9.2 Aktivitetsbestemt medfinansiering

Anlæg
Afledt drift
Finansiering
Afsat
rådighedsbeløb
Kassen
Tværgående konsekvenser

Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.

Beslutning

At 1-2: Godkendt.
At 3-4: Indstilles til Byrådets godkendelse.