Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026 for Økonomiudvalget (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Økonomiudvalget og Byrådet

Beslutningstema
Økonomiudvalget skal godkende ”budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026” for udvalgets
egen økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet.
Desuden skal Økonomiudvalget godkende handleplaner samt status på implementering af
budgetforlig 2026-2029.
Byrådet skal på baggrund af indstilling fra Økonomiudvalget godkende tillægsbevillinger med
kassevirkning.

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller,
1. at Økonomiudvalget godkender "Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026", som indgår
i samlet budgetopfølgning til Byrådet.
2. at Økonomiudvalget godkender status på implementering af budgetforlig for 2026-29.
3. at Økonomiudvalget godkender handleplaner vedrørende Kultur og Fritid
4. at Byrådet godkender tillægsbevilling til politikområde Administrationen på -1,81 mio. kr.
vedrørende ARI jobpræmie. Midlerne kan tilføres kassen i 2026.

5. at Byrådet godkender tillæg til rådighedsbeløb og anlægsbevilling på 3,1 mio. kr. vedrørende anlægsprojekt 354
Ombygning og udvidelse af tandklinikker. Rådighedsbeløbet søges finansieret af kassen.

6. at Byrådet godkender at der afsættes rådighedsbeløb og anlægsbevilling på 4,9 mio. kr.
vedrørende anlægsprojekt Guldagergård. Rådighedsbeløbet søges finansieret af kassen.
7. at Byrådet godkender at der afsættes rådighedsbeløb og indtægtsbudget samt godkendes

anlægsbevilling på 4 mio. kr. vedr. nyt anlægsprojekt Udvikling af Korsør - finanslov 2026.
8. at Byrådet godkender at afsat rådighedsbeløb på 5,67 mio. kr.

vedr. anlæg 388. Nye

klublokationer flyttes fra 2026 til 2027.
9. at Byrådet godkender at afsat rådighedsbeløb på 3,0 mio. kr. vedr. anlæg 389. Investering i

bedre faglokaler i skoler fremrykkes fra 2027 til 2026.
10. at Byrådet godkender at afsatte rådighedsbeløb vedr. anlæg 390. Ny brandstation

redisponeres jf. bevillingsskema.
11. at Byrådet godkender at afsatte rådighedsbeløb vedr. anlæg 418. Dalsvinget 11

redisponeres jf. bevillingsskema.

Sagens indhold
Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus
på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede
økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske
beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og
at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:
Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo juni 2026 (inkl. godkendte overførsler fra 2025)
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Resultatet af regnskab 2025
Budgetgrundlaget for 2026
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året

Forventet resultat på drift og anlæg
Drift

For økonomiudvalget er der til budgetopfølgning 2 følgende bemærkninger til budget og
forventet regnskab for driften 2026. Der forventes for udvalget et samlet mindreforbrug på 23,1
mio. kr. Den primære årsag til mindreforbrug er at administrationen forventes at have et
mindreforbrug på ca. 21,1 mio. kr.
Politikområde Administrationen:
Her forventes et mindreforbrug på 21,2 mio. kr. heraf udgør de væsentligste:
Kommunaldirektørens områder. Mindreforbrug på 8,4 mio. kr., herunder særligt den overført
pulje til reformimplementering, som udmøntes over flere år og kun delvist er disponeret samt
Økonomiudvalgets øvrige puljer, specielt til event og nødberedskab, som ikke er fuldt
disponeret.
Økonomi, Digitalisering og HR. Mindreforbrug på 9,5 mio. kr., primært grundet lavere udgifter til
Udbetaling Danmark, til tjenestemandspensioner samt forventning om lavere udgifter til ITsystemer. Endvidere forventes et mindreforbrug på HR Tværgående, som er et budget til
tværgående udviklingsindsatser og en sundhedsordning.
For politikområde Tværgående områder og initiativer forventes et mindreforbrug på 2,5 mio. kr.
primært på baggrund af forventning til udviklingen på forsikringsområdet.
For politikområdet Kommunale Ejendomme forventes et merforbrug på 0,4 mio. kr.
For politikområde Beredskab forventes et merforbrug på 0,1 mio. kr.
For politikområde Køb og Salg forventes stort set balance.
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026
opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Drift
(mio.kr)

Vedtaget Korrigeret
budget
budget

Forventet Forventet
Afvigelse
resultat
resultat
BO2
BO2

Beredskab

Resultat serviceudgifter

Administration

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

Tværgående områder og Initiativer

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

Kommunale Ejendomme

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

Køb og Salg

Resultat serviceudgifter

I alt for udvalget

Samlet resultat serviceudgifter

Samlet resultat øvrige udgifter

Handleplaner
Ifølge kasse- og regnskabsregulativet skal der udarbejdes en handleplan, når en enhed
forventer et merforbrug på mere end 1 mio. kr. eller mere end 5% af det korrigerede budget.
Der foreligger opdaterede handleplaner som skal godkendes.
Der er udarbejdet handleplan for Kultur og Fritid under Administrationen, som vedlægges
budgetopfølgningen, se bilag 6. Kultur og Fritid forventer et merforbrug på ca. 1,3 mio. kr.
Vurdering/konklusion
Administrationen vurderer, at budgetopfølgning 2 udgør et realistisk bud på årets forventede
regnskab. Dette understøttes af forbrugsprocenten for de første måneder af året.

Der knytter sig dog fortsat en vis usikkerhed til Kommunale Ejendomme, idet en eventuel
negativ prisudvikling på ejendomsrelaterede udgifter, herunder særligt udgifter til el, vand og
varme, kan påvirke det endelige regnskabsresultat.
Endvidere kan en nylig højesteretsdom vedrørende arbejdsskadeerstatninger medføre
væsentlige økonomiske og administrative konsekvenser for kommunerne. Dommen sænker
væsentligt tærsklen for erstatning ved tab af erhvervsevne og har samtidig tilbagevirkende
kraft. På nuværende tidspunkt foreligger der ikke et tilstrækkeligt grundlag for at opgøre de
samlede konsekvenser for Slagelse, som selvforsikret kommune. Der er ligeledes usikkerhed
om, hvorvidt og i hvilket omfang staten vil yde kompensation til kommunerne for de afledte
merudgifter.
Anlæg
På Økonomiudvalgets område forventes ved årets udgang et forbrug på 131,5 mio. kr. ud af et
korrigerede budget på 141,5 mio. kr. og dermed et forventet mindreforbrug på 10,0 mio. kr.
Byrådet har ultimo maj behandlet sagen om redisponering af anlægsrammen og udvalgets
anlæg er korrigeret i forhold til dette.
I bilag 1 er opfølgning på drift og anlæg specificeret nærmere.
Opfølgning på Budget 2026 -2029
For Økonomiudvalget er opfølgningsemnerne mest omkring tildelte ressourcer til driften.
Hovedkonklusionen er at næste alle forslag er igangsatte og følger planen.
I bilag 4 er opfølgningen specificeret nærmere.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives
tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal
fagudvalgene finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en
del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden
kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for,
hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og
regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres
tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og
Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser

Bevillingsansøgninger - drift
Jobpræmieordningen fra STAR. Slagelse kommune har primo 2026 modtaget en jobpræmie på
ca. 1,81 mio. kr. som søges tilført kassen.
Jobpræmieordningen er en del af beskæftigelsesreformen og skal tilskynde kommunerne til at
arbejde systematisk med at skabe løntimer for aktivitetsparate kontanthjælpsmodtagere, som
har modtaget kontanthjælp i mindst ét år.

Bevillingsansøgninger - anlæg
Bilag 3. Anlægsprojekt 354 Ombygning og udvidelse af tandklinikker - søges kassefinansieret tillægsbevilling på 3,1 mio.
kr.

Bilag 4. Anlægsprojekt Optimering af Guldagergård - søges kassefinansieret tillægsbevilling på
4,9 mio. kr.
Bilag 5. Udvikling af Korsør – finanslov 2026 - søges udgifts- og indtægtsbevilling på 4,0 mio.
kr. finansieret af statstilskud.
Redisponering - anlæg
Anlæg 388. Nye klublokationer - afsat rådighedsbeløb på 5,67 mio. kr. søges flyttet fra 2026 til
Anlæg 389. Investering i bedre faglokaler i skoler - afsat rådighedsbeløb på 3,0 mio. kr. søges
fremrykket fra 2027 til 2026.
Anlæg 390 - Ny brandstation - afsatte rådighedsbeløb i 2026 og 2027 søges flyttet til 2028 og
2029. Grundet forsinkelse vedr. nedrivning af forbrændingsanlægget.
Anlæg 418 - Dalsvinget 11, Slagelse - ny brug af grunden - afsat rådighedsbeløb i 2026 søges
flyttet til 2027, 2028 og 2029. I forbindelse med flytning af antennemaster, der er placeret på
skorstenen af det gamle forbrændingsanlæg i Slagelse, er der fundet uopsigelige
kontraktforhold, der udsætter processen for nedrivning af forbrændingsanlægget.

I hele 1.000 kr.

Politikområde

1.2 Adm.

Bevillingsønske
Drift – Adm. (jobpræmie)

Anlæg 354 - Tandklinikker
Anlæg 408 - Guldagergård

1.6 Kom. Ej.
1.6 Kom. Ej.

Anlæg - Udvikling af Korsør - U

1.6 Kom. Ej.

Anlæg - Udvikling af Korsør - I

1.6 kom. Ej.

Anlæg 388 - Nye klublokationer
Anlæg 389 - bedre faglokaler skoler
Anlæg 390 - Ny brandstation
Anlæg 418 - Dalsvinget 11

1.6 Kom. Ej.
1.6 Kom. Ej.
1.6 Kom. Ej.
1.6 Kom. Ej.

Finansiering
Kassen

1.4 Finans.

Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.

Beslutning

At 1-3: Godkendt.
At 4-11: Indstilles til Byrådets godkendelse.

Afbud: Tina Lyngbye