Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab 2026 (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Klima- og Miljøudvalget og Byrådet

Beslutningstema
Klima- og Miljøudvalget skal godkende "Budgetopfølgning 3- forventet regnskab 2026" for
udvalgets økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget og
Byrådet.
Byrådet skal på baggrund af indstilling fra Klima- og Miljøudvalget godkende driftsbevillinger
vedrørende statslige tilskud til Grøn trepart, lavbunds- og vandløbsprojekter samt en
anlægsbevilling.

Indstilling

Chefen for Teknik, Plan og Erhverv indstiller,
1. at Klima- og Miljøudvalget godkender "Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab 2026", som
indgår i samlet budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet'
2. at Byrådet godkender indtægtsbevilling og udgiftsbevilling på 0,8 mio. kr. vedrørende
lavbunds- og vandløbsprojekter samt en indtægtsbevilling vedrørende Grøn trepart på
ligeledes 0,8 mio. kr.
3. at Byrådet godkender en anlægsbevilling på 1,58 mio. kr. til anlægsprojekt 194

Bæredygtighed, energirenovering mv. finansieret af det afsatte budget.

Sagens indhold
Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus
på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede
økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske
beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og
at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 3 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:

Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo september 2026 (inkl. godkendte overførsler fra 2025)
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Resultatet af regnskab 2025
Budgetgrundlaget for 2026
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året
Forventet resultat på drift og anlæg
Drift
Der er følgende bemærkninger til budgetopfølgning 03 for Klima- og Miljøudvalget.
For Klima- og Miljøudvalget forventes ved budgetopfølgning 3 samlet et mindreforbrug på 6,6
mio. kr. Heraf udgør serviceudgifter 2,7 mio. kr. og det brugerfinansierede område 3,8 mio. kr.
Miljøområdet forventer et merforbrug på 0,5 mio. kr. Resultatet skyldes, at det forventede
tilskud fra Statens Drikkevandspulje nu først forventes udbetalt i 1. kvartal 2027, idet
grundvandsbeskyttelsesindsatsen på Agersø og Omø er blevet forsinket.
Naturområdet forventer et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. primært grundet at der forventes en
forskydning i afholdelse af udgifter til de tilskudsfinansierede projekter samt at der forventes
mindreforbrug på budget til vandløbsprojekter.
Klimaområdet forventer et mindreforbrug på 1,4 mio. kr. Det skyldes primært midler til Marin
naturpark (herunder formidlings- og oplevelsescenter) som ikke er disponeret, disse midler
forventes overført til 2027.
Brugerfinansieret område (Renovationen)
Der er budgetteret med en nettoindtægt på 14,2 mio. kr. hvilket skyldes at det
brugerfinansierede område har et skyldigt mellemværende til kommunen. Mellemværendet er
opstået som følge af investeringer og implementering af den ny affaldsordning i 2024.
Ved budgetopfølgning 3 forventes der samlet en netto merindtægt på 18,1 mio. kr. hvilket er
ca. 3,8 mio. kr. mere end forventet. Afvigelsen skyldes bl.a. lavere udgifter på behandling af
genanvendeligt affald samt at regulering af gebyrer for private borgere for tidligere år, giver en
yderligere indtægt på ca. 2,7 mio. kr.
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 3 - forventet regnskab 2026
opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Drift
(mio.kr)

Vedtaget Korrigeret
budget
budget

Forventet Forventet
Afvigelse
resultat
resultat
BO3
BO3

Klima og Miljø

Resultat serviceudgifter

Resultat brugerfinans. udgifter

I alt for udvalget
Vurdering/konklusion

Vedrørende serviceudgifter, er forventningen at budgettet anvendes som disponeret til
budgetopfølgning 3. Det skal dog bemærkes at budgettet til miljø, natur og klima i høj grad er
projektbaseret og at gennemførelsen af en række aktiviteter er afhængige af eksterne
forudsætninger og aktører. Hvilket indebærer en risiko for at planlagte aktiviteter ikke kan
realiseres som forudsat. Erfaringer fra tidligere års regnskaber viser også at den faktiske
fremdrift ikke altid svarer til forudsætningerne ved budgetopfølgningen. Dette understøttes
endvidere af den lave forbrugsprocent (jf. bilag 1).
Resultatet vedrørende de brugerfinansierede udgifter indeholder også en række usikkerheder
på affaldsområdet. bl.a. manglende afklaring omkring tilbagebetaling af opkrævet moms for
2025, fra AffaldPlus samt indgivet tilbagebetalingskrav for moms til SKAT.

Anlæg
På Klima- og Miljøudvalgets anlægsprojekter forventes afholdt anlægsudgifter for 12,0 mio. kr.,
ud af et korrigeret budget på 24,0 mio. kr., hvilket betyder et mindreforbrug på 12,0 mio. kr.

I bilag 1 er forbruget på drift og anlæg specificeret nærmere.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives
tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal
fagudvalgene finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en
del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden
kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for,
hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og

regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres
tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni, og september.
Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og
Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Bevillingsansøgninger:
Slagelse Kommune har modtaget en række statslige tilskud til projekter vedrørende lavbundsområderne Dævidsrød, Lindes Bro og Basnæs samt vandløbsprojektet for Harrested Å. Der
skal jf. kasse- og regnskabsregulativet, søges om en bevillingsgodkendelse af disse tilskud i alt
0,8 mio. kr. Det samme gælder et tilskud som kommunen modtager til projektstyringen
vedrørende de grønne treparter, også på 0,8 mio. kr. Dette tilskud søges der kun en
indtægtsbevilling til, da lønudgiften allerede er budgetlagt på centrets konto 06. De enkelte
projekters tilskudsbeløb fremgår af bilag 1.
Anlægsbevilling på 1,58 mio. kr. søges til anlægsprojekt 194 Bæredygtighed, energirenovering
mv. Projektets midler er disponeret jævnfør bilag 2.

I hele 1.000 kr.

Pol.omr.

3.1 Klima og Miljø

3.1 Klima og Miljø

3.1 Klima og Miljø

3.1 Klima og Miljø

Afsat rådighedsbeløb

3.1 Klima og Miljø

Kassen

1.4 Finans

Bevillingsønske

Statstilskud Grøn trepart
Statstilskud - Lavbundsprojekter
Udgiftsbudget - Lavbundsprojekter
Anlægsbevilling til anlæg nr. 194
Finansiering

Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.