2. Økonomiske Redegørelse - Samlet overblik

Indstilling

ADMINISTRATIONEN INDSTILLER, AT
1. 2. Økonomiske Redegørelse tages til efterretning.
2. Overordnet handleplan vedr. håndtering af økonomiske udfordringer på Sundhed og
Ældreudvalget godkendes.
3. Overordnet handleplan vedr. håndtering af økonomiske udfordringer på Børn og
Undervisningsudvalget godkendes.
4. Indførsel af kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop på alle kommunale områder
godkendes.
5. Budgetomplaceringer og tillægsbevillinger jf. bilag 5 godkendes, og de noterede
rådighedsbeløb frigives.

Beslutning

Pkt. 1: Taget til efterretning.
Pkt. 2: Indstilles godkendt.
Pkt. 3: Indstilles godkendt med den tilføjelse, at den politiske beslutning om
minimumsnormeringer i dagtilbud fastholdes.
Pkt. 4: Indstilles godkendt.
Pkt. 5: Indstiles godkendt med den præcisering, at den yderligere finansiering til
handicaptoilettet finansieres af anlægsprojektet til Helhedsplan Sorø Bymidte.
Et flertal bestående af Jakob Spliid (V), Morten Rostved (V), Rebecca Broholm-Little (Ø),
Nicolai Sandager (I) og Edris Qasimi (B) indstiller pkt. 2, 3, og 4 til godkendelse - punkt 3 med
den tilføjelse, at den politiske beslutning om minimumsnormering i dagtilbud fastholdes.
Et mindretal bestående af Anne Madsen (A), Anja Al-Erhayem (A), Gert Jørgensen (C) og
Linda Nielsen (F) kan ikke tilslutte sig indstillingen i pkt. 2, 3 og 4.
Socialdemokratiet kan ikke stemme for den overordnet handleplan vedr. håndtering af

økonomiske udfordringer på Børn og Undervisningsudvalget idet ubalancen har været kendt
siden ØR 0 i februar måned. Trods vores spørgsmål har det borgerlige flertal forsømt at
forholde sig til de økonomiske realiteter, som man burde have handlet på. Nu er vi hvor vi er,
merforbruget er markant vokset og det giver ikke mening at lave panikhandlinger 1 måned før
budgetforhandlingerne. Vi ønsker derfor at underskuddet indgår i de kommende
budgetforhandlinger.
Socialistisk Folkeparti stemmer imod med begrundelsen, at det er erkendt, at det tager
længere tid, flere år, at rette op på problemerne. Vi mangler en vurdering af hvad der er
realistiske budgetter på velfærdsområderne. SF mener derfor det skal løses i dette års
budgetaftale fremfor med panikhandlinger.
I forhold til handleplanen på Børn og Undervisningsudvalgets område, så vil den, efter den
afkortede høringsperiodes afslutning den 20. august, genoptages på det ekstraordinære møde
i Børn og Undervisningsudvalget den 26. august og efterfølgende i Økonomiudvalget samme
dag. Den samlede protokol oversendes herefter til Kommunalbestyrelsen som en del af
sagens videre behandling den 26. august.

Beskrivelse af sagen
Alle fagudvalg har på møderne i august fået fremlagt 2. Økonomiske Redegørelse 2026 med det
forventede regnskab på drift og anlæg på deres respektive udvalgsrammer. Økonomiudvalget og
Kommunalbestyrelsen får i denne sag et sammendrag af udvalgsrammerne og fremlægges
desuden likviditetsprognose, resultatopgørelse samt oversigt over ønskede budgetjusteringer.
Udmøntning af midtvejsregulering, lov- og cirkulæreprogram og kompensation for udgifter
vedrørende borgere fra Ukraine fremlægges i særskilt sag til Kommunalbestyrelsen.
Driften udviser et samlet merforbrug på 49,6 mio.kr.
I 2026 forventes på nuværende tidspunkt et samlet merforbrug på 49,6 mio. kr. svarende til 2 pct. af
det korrigerede budget. Dette er eksklusive økonomiske konsekvenser af midtvejsregulering og
tekniske budgetkorrektioner. Servicerammepuljen blev udmøntet med 12 mio. kr. til
Foranstaltningsområdet og 4,8 mio. kr. til Ældreområdet i forbindelse med overførselssagen og er
dermed indregnet.
Som det kan ses af tabel 1 nedenfor, består det forventede merforbrug hovedsageligt af en
forventning om store merforbrug på Børn og Undervisningsudvalget og Sundhed og Ældreudvalgets
områder med hhv. 25,5 og 16,4 mio. kr. På Økonomiudvalget samt Klima, Miljø og Planudvalget
forventes merforbrug på henholdsvis 1,9 mio. kr. og 8,7 mio. kr., mens der på Udvalget for Kultur,
Fritid og Lokaludvikling og Erhverv, Beskæftigelse og Socialudvalgets områder forventes
mindreforbrug på henholdsvis 2,2 mio. kr. og 0,7 mio. kr.
Det store merforbrug på Børn og Undervisningsudvalgets område vedrører særligt
specialundervisning og foranstaltningsområdet, mens merforbruget på Social og
Sundhedsudvalgets område særligt vedrører pleje- og ældreomsorg.
Nedenstående tabel opsummerer fagområdernes driftsbudget og forventede driftsudgifter på
udvalgsniveau. Stabens og fagcentrenes budgetopfølgninger er baseret på forbrugstal pr. 31. maj

Tabel 1 2. Økonomiske Redegørelse 2026 på udvalgsniveau (i 1.000 kr.)

Forbrug
I alt (1.000 kr.)

Korrigeret Oprindeligt Forventet
Forventet
Afvigelse
Budget
Budget
Forbrug Forbrugsprocent

Økononomiudvalget

Klima, Miljø og
Planudvalget

Børn og
Undervisningsudvalget

Udvalget for Kultur,
Fritid og
Lokaludvikling

Sundhed og
Ældreudvalget

Erhverv,
Beskæftigelse og
Socialudvalget

+ er merforbrug
- er mindreforbrug

Servicerammen forventes overskredet med 35 mio.kr.
Servicerammen forventes overskredet med 35 mio.kr. i 2026. Merforbruget ligger inden for
servicedriften, mens mindreforbruget primært findes på overførslerne inden for EBSs område samt
på ejendomsområdet.
Kommunernes vejledende sigtepunkter for serviceudgifter er blevet justeret i juli måned i forbindelse
med Midtvejsreguleringen. Den justerede ramme for Sorø Kommune i 2026 udgør 1.710,5 mio. kr.
Dette er et løft på 21,6 mio. kr. i forhold til den oprindelige ramme på 1.688,9 mio. kr. svarende til
det oprindelige budget. Det forventede forbrug inden for servicerammen udgør pr. 31. maj 2026
Målrettede indsatser er igangsat på Børn og Undervisningsudvalget og Sundhed og Ældreudvalgets
områder for at nedbringe merforbruget.
Af kommunens kasse- og regnskabsregulativ, som blev vedtaget af Kommunalbestyrelsen i
december 2024, fremgår, at det påhviler de enkelte fagudvalg at anvise kompenserende
besparelser inden for udvalgets egen budgetramme, hvis det i løbet af et budgetår ser ud til, at
rammerne ikke kan overholdes. På Børn og Undervisningsudvalget og Sundhed og Ældreudvalget
er det forventede merforbrug af en størrelse, som kræver, at der igangsættes handlinger
umiddelbart for at bremse merforbruget og arbejdes for at skabe en økonomisk balance.
Center for Børn og Familier og Center for Social og Sundhed har allerede igangsat forstærkede

tiltag på områderne for at reducere merudgifterne, og der er iværksat handleplaner på flere skoler
og på foranstaltningsområdet. Børn og Undervisningsudvalget og Social og Sundhedsudvalget har
derudover på udvalgsmøderne i august fået forelagt overordnede handleplaner fra begge centre
med forslag til forbrugsreducerende tiltag og effekten af igangsatte indsatser. Disse indstilles
godkendt af Kommunalbestyrelsen.
Indførsel af kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop på alle områder
For at begrænse det økonomiske pres og mindske risikoen for en økonomisk sanktion,
gennemfører Direktionen derudover et kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop på alle områder.
Kommunens samlede merforbrug, der er drevet af merforbruget på Børn og Undervisningsudvalget
og Sundhed og Ældreudvalgets områder, har nået en bekymrende størrelse, særligt set i lyset af
det betydelige merforbrug, der også blev konstateret i regnskab 2025.
Der er igangsat en række relevante og langsigtede initiativer på begge udvalgsområder med henblik
på at nedbringe udgiftsniveauet og skabe bedre økonomisk balance. På trods af disse indsatser
viser den seneste økonomiopfølgning, at merforbruget er steget fra ØR1 til ØR2.
På baggrund af kommunens samlede økonomiske situation, herunder det betydelige likviditetstræk
som følge af sidste års samlede merforbrug, samt de aktuelle stigende merforbrug på de to
udvalgsområder, vurderes det nødvendigt at iværksætte yderligere tiltag med umiddelbar effekt.
Der indføres derfor et kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop på alle kommunale områder.
Et kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop indebærer, at kritiske og lovbundne opgaver fortsat skal
kunne varetages. Hvor opgaver kan udskydes uden væsentlige konsekvenser for drift, borgere eller
medarbejdere, skal genbesættelse af stillinger og gennemførelse af indkøb som udgangspunkt
udsættes til næste budgetår.
I forhold til ansættelser placeres kompetencen til at vurdere nødvendigheden af genbesættelse hos
den ansvarlige centerchef, som skal foretage en konkret vurdering af, hvor kritisk opgaven er, og
konsekvenserne ved en udskydelse.
Stort mindreforbrug på Anlægsområdet
Som det fremgår af bilag 6, forventes et stort mindreforbrug på anlægsområdet på 36,5 mio. kr.,
heraf 63,2 mio. kr. i mindreudgifter og 26,6 mio. kr. i mindreindtægter. Den væsentligste årsag er, at
salget af storparcellen på Slettebjergudstykningen i Stenlille, som blev gennemført i 2024, først kan
indtægtsføres i 2027, da godkendelse af skema A afventer udarbejdelse af en ny lokalplan.
Grundkapitalen forventes ligeledes først udbetalt i 2027.
Mindreforbruget skyldes også, at en række større anlægsprojekter er udskudt fra 2026 til 2027. Det
gælder blandt andet byggemodning af Pilegårdstrekanten i Dianalund, næste etape af
helhedsplanen for Sorø Bymidte, arealopkøb til bolig- og erhvervsudvikling, salgssager vedrørende
Pilegårdstrekanten og Erhvervsområdet Kragelundsvej, færdiggørelse af Kragelundsvej,
energipuljen, modernisering af Holbergskolen (etape 2), opførelse af et nyt plejecenter i Sorø samt
renovering af kunstgræsbanerne.
Samtidig forventes et merforbrug på bygnings- og idrætsanlægsvedligeholdelse. Der er desuden
risiko for stigende anlægsudgifter som følge af højere byggepriser relateret til situationen i
Mellemøsten, men disse prisstigninger er endnu ikke indregnet i anlægsopfølgningen pr. 31. maj

2026. Det vurderes dog, at eventuelle merudgifter i 2026 kan rummes inden for det samlede
mindreforbrug på anlægsområdet.
Bevillingsmæssige ændringer
Jævnfør Sorø Kommunes kasse- og regnskabsregulativ har Kommunalbestyrelsen
beslutningskompetencen i forhold til flytning af budget på tværs af udvalgsrammer og/eller
kassepåvirkning. Jævnfør bilag 5 indstilles med 2. Økonomiske Redegørelse, at der netto samlet
gives en tillægsbevilling på 18,8 mio. kr., der finansieres af kassebeholdningen.
Administrationen har samlet op på, hvilke behov for omplaceringer og korrektioner, der er opstået
siden budgetvedtagelsen og 1. Økonomiske Redegørelse. Disse udgør samlet 1,1 mio. kr. i 2026.
Renter og afdrag
Der forventes i 2026 et merforbrug på 1,0 mio. kr. vedrørende renter og afdrag.
Merforbruget kan henføres til øgede renteudgifter på 1,0 mio. kr., som følge af et væsentligt træk på
kommunens likviditet. Det øgede likviditetstræk har medført en forhøjelse af kassekreditten samt et
større antal dage med overtræk. Samtidig har et stigende renteniveau bidraget til højere
renteomkostninger. Disse forhold medfører samlet set et merforbrug på området.
På den baggrund indstilles, at der gives en tillægsbevilling på 1,0 mio. kr. til dækning af
merforbruget, finansieret af kassebeholdningen.
Likviditetsprognose
Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning opgjort efter kassekreditreglen (gennemsnittet over
de seneste 365 dage) udgjorde 105,5 mio. kr. pr. 31. maj 2026 og estimeres på nuværende
tidspunkt til at falde til 82,4 mio. kr. ved udgangen af 2026. Estimatet er baseret på forventningen
om et samlet kassetræk i 2026 på 36,9 mio. kr., jf. tilnærmet resultatopgørelse for 2026 (se bilag 3).
I prognosen forventes et større kassetræk i 2026 end forudsat i det oprindelige budget, men et
mindre kassetræk end i det korrigerede budget. Afvigelsen til det korrigerede budget skyldes et
forventet mindreforbrug på anlæg og merindtægter fra midtvejsreguleringen af bl.a. PL og
overførsler, som delvist modsvares af et forventet merforbrug på driften. Afvigelsen til det
oprindelige budget kan derudover henføres til overførselssagen.
Fagudvalgenes behandling af 2. Økonomiske Redegørelse 2026
De enkelte fagudvalg har behandlet sager om 2. Økonomiske Redegørelse på de respektive
udvalgsmøder den 11. til 12. august 2026. Her følger et kort overblik over behandlingen:
Erhverv, Beskæftigelse og Socialudvalget, møde den 11. august 2026
Administrationen indstiller, at
1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Det indstilles i samlesagen til ØR2, at 1,7 mio. kr. tilføres kassen som følge af ekstra
hjemtaget resultattilskud.
3. Det indstilles i samlesagen til ØR2, at der bevilges et indtægts- og udgiftsbudget på hver 5,0
mio. kr. vedr. udmøntning af projektmidler.

Pkt. 1: Taget til efterretning.
Pkt. 2-3: Indstilles godkendt.

Sundhed og Ældreudvalget, møde den 11. august 2026
Administrationen indstiller, at
1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Overordnet handleplan for merforbrug på udvalgets område tages til efterretning.
3. Indførelse af kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop på udvalgets område tages til
efterretning.
4. Det indstilles i samlesagen til ØR2, at der gives en tillægsbevilling på 1,1 mio. kr. til
finansiering af merforbrug vedrørende særligt dyre enkeltsager.
5. Det indstilles i samlesagen til ØR2, at budgettet til afholdelse af merudgifterne vedrørende
Hjemmeplejens flytning på 0,2 mio. kr. omplaceres fra Sorø Sundhed og Omsorg til
Bygningsdriften under Udvalget for Kultur, Fritid og Lokaludvikling.

Indstillingen i dagsordenspunkt nr. 2 og 3 ændres fra punkter til efterretning til indstillingspunkter jf.
punkt 40 vedr. godkendelse af dagsordenen.
Et enigt udvalg godkendte tilføjelse af indstillingspunkt 6:
Administrationen fordeler beløbet vedrørende trivsels- og sygefraværsindsats til HR og Arbejdsmiljø
på relevante politikområder.
Pkt. 1: Taget til efterretning
Pkt. 2 – 3: Indstilles godkendt.
For stemte: Anne Grethe Thede (V), Ninna Wiese Pedersen (V) og Ellen H. Thomsen (O)
Imod stemte Annette R. van der Star (A)
Socialdemokratiet kan ikke stemme for pkt. 2 og 3 i den økonomiske redegørelse, idet ubalancen
har været kendt siden ØR 0 i februar måned. Trods vores spørgsmål har det borgerlige flertal
forsømt at forholde sig til de økonomiske realiteter, som man burde have handlet på. Nu er vi hvor
vi er, merforbruget er markant vokset og det giver ikke mening at lave panikhandlinger 1 måned før
budgetforhandlinger. Vi ønsker derfor at underskuddet indgår i de kommende budgetforhandlinger.
Pkt. 4-6: Indstilles godkendt.
Udvalget modtog høringssvar på mødet fra Ældrerådet og medarbejderrepræsentanter fra
Sektorudvalg Social og Sundhed. Tillige modtog udvalget administrationens hvidbog. Materialet
indgik i behandlingen af sagen.
Bettina Jensen (A) var fraværende under punktet.
Udvalget for Kultur, Fritid og Lokaludvikling, møde den 12. august 2026
Administrationen indstiller, at
1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning
2. Administrationen fordeler beløbet vedrørende trivsels- og sygefraværsindsats til HR og
Arbejdsmiljø på relevante politikområder
3. Der tages stilling til, om ombygningen af toilettet på Torvet til handicapvenlig standard skal
gennemføres trods den væsentligt højere udgift, Jf. Bilag 1
a. Hvis projektet skal gennemføres, indstilles det i samlersagen til ØR2, at der gives en
tillægsbevilling på 0,4 mio. kr.

b. Såfremt projektet ikke gennemføres, indstilles det i samlersagen til ØR2, at de afsatte
0,1 mio. kr. tilbageføres kassen
4. Det indstilles i samlesagen til ØR2, at budgettet til afholdelse af merudgifterne vedr.
Hjemmeplejens flytning på 0,2 mio. kr. omplaceres til Bygningsdrift fra Sorø Sundhed og
Omsorg under Sundhed og Ældreudvalget

Pkt. 1: Taget til efterretning.
Pkt. 2: Godkendt.
Pkt. 3: 3.a Indstilles godkendt.
Pkt. 4: Indstilles godkendt.
Klima, Miljø og Planudvalget, møde den 12. august 2026
Administrationen indstiller, at
1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Det indstilles i samlesagen til ØR 2, at der gives en tillægsbevilling til modtagelse af tilskuddet
til gennemførelse af arealomlægningsprojekter og til afholdelse af udgifter hertil på 0,1 mio. kr.
i 2026, 0,4 mio. kr. i 2027 og 0,3 mio. kr. i 2028 finansieret af Novo Nordisk Fonden, jævnfør
Bilag 1.
3. Administrationen fordeler beløbet vedrørende trivsels- og sygefraværsindsats til HR og
Arbejdsmiljø på relevante politikområder.

Pkt. 1: Taget til efterretning.
Pkt. 2: Indstilles godkendt.
Pkt. 3: Godkendt.
Børn og Undervisningsudvalget, møde den 12. august 2026
Administrationen indstiller, at
1. Økonomisk Redegørelse tages til efterretning.
2. Overordnet handleplan for merforbrug på udvalgets område tages til efterretning.
3. Indførelse af kvalificeret indkøbs- og ansættelsesstop på udvalgets område tages til
efterretning.
4. Administrationen fordeler beløbet vedrørende trivsels- og sygefraværsindsats til HR
og Arbejdsmiljø på relevante politikområder.
5. Der flyttes 0,6 mio. kr. fra politikområde Dagtilbud til politikområde Skoler og
Specialundervisning vedr. udmøntning af tidligere besluttet besparelse.
6. Det indstilles i samlesagen til ØR2, at der gives en tillægsbevilling på i alt 10,5 mio.
kr. ifm. teknisk tilretning af budgettet jf. bilag 2.

Indstillingen i dagsordenspunkt nr. 2 og 3 ændres fra punkter til efterretning til indstillingspunkter jf.
punkt 51 vedr. godkendelse af dagsordenen.
Pkt. 1: Taget til efterretning.
Pkt. 2 – 3: Indstilles godkendt med den tilføjelse, at den politiske beslutning om minimumsnormering
i dagtilbud fastholdes.
Et flertal bestående af Morten Rostved (V), Julie Schwartz (V), Nicolai Sandager (I) og Rebecca
Broholm-Little (Ø) indstiller punkterne 2 - 3 til godkendelse med den tilføjelse, at den politiske
beslutning om minimumsnormering i dagtilbud fastholdes. Et mindretal bestående af Anne Madsen
(A), Mona Kelder Bouidar (A) og Linda Nielsen (F) kan ikke tilslutte sig indstillingen. Forslaget blev
godkendt.
Socialdemokratiet kan ikke stemme for pkt. 2 og 3 i den økonomiske redegørelse, idet ubalancen
har været kendt siden ØR 0 i februar måned. Trods vores spørgsmål har det borgerlige flertal
forsømt at forholde sig til de økonomiske realiteter, som man burde have handlet på. Nu er vi hvor

vi er, merforbruget er markant vokset og det giver ikke mening at lave panikhandlinger 1 måned før
budgetforhandlingerne. Vi ønsker derfor at underskuddet indgår i de kommende
budgetforhandlinger. Socialistisk Folkeparti stemmer imod med begrundelsen, at vi har kendt
problemet hele året. Det er erkendt, at det tager længere tid, flere år, at rette op på problemet. SF
mener derfor det skal løses i dette års budgetaftale fremfor panikhandlinger.
Pkt. 4 - 6: Indstilles godkendt.
Udvalget modtog høringssvar på mødet fra medarbejderrepræsentanter fra Sektorudvalg Børn og
Familie. Materialet indgik i behandlingen af sagen. Udvalget ønsker en styrket økonomisk
opfølgning med særlig fokus på områder med økonomiske udfordringer. Administrationen bedes om
at komme med konkrete tiltag både til nu-og-her med særlig fokus på børne- og familieområdet,
men også på den mere langsigtede økonomistyring. Udvalget sender ønsket videre til behandling i
Økonomiudvalget

Økonomiske og andre væsentlige konsekvenser
De ønskede bevillinger, som skal godkendes i Kommunalbestyrelsen, fremgår af bilag 5.