Indarbejdelse af midtvejsregulering i budget 2026

Indstilling

ADMINISTRATIONEN INDSTILLER, AT
1. Den øgede kompensation vedrørende pris- og lønfremskrivning på 10,0 mio. kr.
disponeres således, at 3,5 mio. kr. anvendes til finansiering af merudgifter som følge
af OK26, mens de resterende 6,5 mio. kr. tilføres kassebeholdningen med henblik på
at styrke kommunens økonomiske robusthed og imødegå kommunens samlede
økonomiske udfordringer.
2. Den centrale pris- og lønpulje vedrørende 2026 på 4,8 mio. kr., som blev afsat ved
budgetvedtagelsen 2026, tilføres kassebeholdningen varigt.
3. Kompensation vedrørende fordrevne fra Ukraine på 5,1 mio. kr. fordeles til de
relevante områder i overensstemmelse med tabel 1.
4. Midtvejsreguleringen vedrørende overførselsudgifter, som medfører en reduktion af
kommunens bloktilskud på 3,3 mio. kr., indarbejdes i budgettet i overensstemmelse

med de udmeldte reguleringer, jf. tabel 2.
5. Reguleringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet (DUT) på 4,7 mio. kr.
indarbejdes i budget 2026 i overensstemmelse med tabel 3.
6. Der frigives en anlægsbevilling på 1,4 mio. kr. til beredskabsindsatser, finansieret af
DUT-kompensation.

Beslutning

Pkt. 1 – 6: Indstilles godkendt.

Beskrivelse af sagen
Korrektion af pris- og lønregulering
Den faktiske pris- og lønudvikling har vist sig højere end forudsat ved budgetvedtagelsen for
2026, hvilket medfører en øget kompensation til Sorø Kommune gennem midtvejsreguleringen
på 10 mio. kr..
Administrationen anbefaler, at den øgede kompensation vedrørende pris- og lønfremskrivning
på 10,0 mio. kr. anvendes til at finansiere de afledte merudgifter fra OK26 med 3,5 mio. kr. De
resterende 6,5 mio. kr. foreslås tilført kassebeholdningen for at styrke kommunens økonomiske
robusthed og skabe råderum til fremtidige økonomiske udfordringer.
Central pris- og lønpulje vedrørende 2026
Ved budgetvedtagelsen for 2026 den 8. oktober 2025 besluttede Kommunalbestyrelsen at
afsætte en central pris- og lønpulje på 4,8 mio. kr. under Økonomiudvalgets ramme. Puljen
blev etableret som følge af usikkerhed om pris- og lønudviklingen og de forventede
konsekvenser af en kommende midtvejsregulering af kommunernes bloktilskud.
Baggrunden var, at budgetgrundlaget blev fremskrevet med de på daværende tidspunkt
gældende skøn for pris- og lønudviklingen, mens de nationale økonomiske forventninger
efterfølgende blev nedjusteret. Der var derfor en forventning om, at staten ville gennemføre en
efterregulering af kommunernes økonomi gennem midtvejsreguleringen.
Den nu gennemførte midtvejsregulering indebærer, at Sorø Kommune modtager kompensation
som følge af den opdaterede pris- og lønudvikling. Administrationen vurderer derfor, at formålet
med den centrale pris- og lønpulje er bortfaldet.
Det anbefales på den baggrund, at den centrale pris- og lønpulje på 4,8 mio. kr. tilføres
kassebeholdningen varigt. Herved styrkes kommunens økonomiske robusthed og handlefrihed
i forhold til de kommende års økonomiske udfordringer.
Fordrevne fra Ukraine

Sorø Kommune har fortsat merudgifter forbundet med modtagelse og integration af fordrevne
fra Ukraine. Udgifterne vedrører blandt andet undervisning, sociale foranstaltninger,
myndighedsopgaver, tandpleje og boligplacering. Kommunen modtager i forbindelse med
midtvejsreguleringen en kompensation på 5,1 mio. kr. Det foreslås, at kompensationen
fordeles forholdsmæssigt mellem de relevante områder svarende til ca. 90 pct. af de opgjorte
merudgifter, jf. tabel 1.
Tabel 1. Fordeling af kompensation vedrørende fordrevne fra Ukraine

Område

Merudgift (mio.kr.)

Kompensation
(mio.kr)

Midlertidige boliger

Skoler

Foranstaltningsområdet

Tandplejen

Arbejdsmarked og Borgerservice

I alt

Ukraine-kompensation ifm.
midtvejsregulering

Afsat budget på arbejdsmarkedsområdet

Manglende kompensation

De samlede udgifter udgør 6,8 mio. kr., mens kommunen modtager en kompensation på 5,1
mio. kr. via midtvejsreguleringen.
Da kompensationen på 5,1 mio. kr. ikke fuldt ud dækker de samlede merudgifter på 5,7 mio. kr.
(6,8 mio. kr. fratrukket det allerede afsatte budget på 1,1 mio. kr.), foreslås kompensationen
fordelt forholdsmæssigt mellem områderne svarende til ca. 90 pct. af de opgjorte merudgifter.
Midtvejsregulering af overførselsudgifter
Midtvejsreguleringen af overførselsudgifter medfører en samlet negativ regulering af Sorø
Kommunes bloktilskud på 3,3 mio. kr. i 2026. Reguleringen afspejler de opdaterede
landsdækkende skøn for blandt andet arbejdsløshedsdagpenge, kontanthjælp,
integrationsområdet, førtidspensioner samt øvrige forsørgelsesydelser.
De største negative reguleringer vedrører arbejdsløshedsdagpenge, grundtilskud på
integrationsområdet og kontanthjælp, mens der er positive reguleringer vedrørende blandt
andet førtidspension, integrationsudgifter og STU. Reguleringen foreslås indarbejdet i
budgettet som vist i tabel 2.
Tabel 2. Midtvejsregulering af overførselsudgifter 2026

Område

Regulering (mio. kr.)

Arbejdsløshedsdagpenge

Grundtilskud (integration)

Kontanthjælp

Driftsudgifter (integration)

STU (Særlig tilrettelagt ungdomsuddannelse)

Førtidspension (ny og gammel)

Seniorpension

Sygedagpenge

Øvrige reguleringer

Samlet regulering

Lov- og cirkulæreprogram (DUT)
Midtvejsreguleringen omfatter desuden reguleringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet
(DUT). Sorø Kommune modtager i 2026 en samlet DUT-regulering på 4,7 mio. kr. Det foreslås,
at 3,5 mio. kr. udmøntes til de relevante fagområder i overensstemmelse med de statslige
kompensationer, mens den resterende regulering på 1,2 mio. kr. tilføres kassebeholdningen.
Fordelingen fremgår af tabel 3. Som led i DUT-reguleringen modtager Sorø Kommune
desuden 1,4 mio. kr. til beredskabsindsatser. Midlerne vedrører anlæg, og det foreslås derfor,
at anlægsbevillingen frigives i forbindelse med behandlingen af denne sag.
Område

Beløb (mio.kr.)

Helhedspleje

Øget slid på vejene

Tilsyn med miljøbeskyttelse og husdyrbrug

Bedre psykiatri (2023-aftale)

10-årsplan for psykiatrien (2025)

Kræftplan V

Beredskabsindsatser - Anlæg

I alt udmøntning til fagområder

Tilførsel til kassebeholdningen

Samlet DUT-regulering

Samlet økonomisk effekt

De foreslåede dispositioner medfører samlet set følgende økonomiske konsekvenser i 2026:
Mio. kr.
Tilførsel til kassebeholdningen som følge af
pris- og lønregulering, heraf 3,5 mio. kr.
reserveret til OK26

Tilførsel til kassebeholdningen fra central prisog lønpulje

Finansiering af merudgifter vedrørende
fordrevne fra Ukraine

Tilførsel til kassebeholdningen fra DUTregulering

Regulering af bloktilskud vedrørende
overførselsudgifter

Samlet effekt på kassebeholdningen

Samlet set styrkes kommunens økonomi med 12,1 mio. kr. i 2026. Tilførslen til
kassebeholdningen skyldes primært den opdaterede pris- og lønregulering samt den centrale
pris- og lønpulje, mens den delvist modvirkes af den negative midtvejsregulering af
overførselsudgifterne og den manglende finansiering af udgifter vedrørende fordrevne fra
Ukraine.