Budget 2027 - Status efter Økonomiaftalen og Minibudgetseminar

Sagsfremstilling

Økonomiudvalget vedtog i marts måned tidsplan og proces for budgetlægningen 2027-2030.
Budgetprocessen tager afsæt i den økonomiske politik for 2023-2026 samt budgetforliget som en
samlet Kommunalbestyrelse aftalte i forbindelse med budgetvedtagelsen for 2026.
Drift:
Der er foretaget følgende basisændringer til drift:
På baggrund af senest opdateret befolkningsprognose er der foretaget en genberegning af
demografiske reguleringer, som er indarbejdet i budgetforslaget.
På serviceudgifterne er reduktionspuljen på 14 mio. kr. årligt udmøntet som en teknisk
rammereduktion gennem en reduceret pris- og lønfremskrivning fra 2026 til 2027. Det vil sige, at
alle budgettal på drift, serviceudgifter er nedskrevet med en procentdel svarende til ca. 0,6 %.
Fagudvalgene har på møderne i maj/juni måned drøftet indholdet i udvalgenes egne
budgetområder, herunder eventuelle behov for budgettilpasninger for at opnå balance i budgettet
og/eller ønsker til nye tiltag som kan finansieres indenfor udvalgets eget budgetområde.
Resultat af det foreløbige arbejde blev præsenteret på minibudgetseminaret i juni måned.
På minibudgetseminaret blev der endvidere givet en orientering om
Økonomiaftalens indhold og de foreløbige økonomiske konsekvenser for Tønder Kommune i
Status på analysearbejde til øget råderum
Nye emner som er oversendt til budgetbehandling, opgjort i juni 26
Særlige opmærksomhedspunkter; Pleje og Omsorg/Sundhedsområdet; Det specialiserede
socialområde; Ejendomsservice, Arbejdsskadeområdet,
Status på reformimplementering; Sundhedsreform, Beskæftigelsesreform
Status på nye initiativer, jf. budgetforlig 2025 og 2026; Fremtidens skole og dagtilbud, Masterplan
Tøndehallerne
Øvrige emner; Udviklingsplan Lakolk, Likviditet/gældsafvikling, Industriparker,
Boligudviklingsstrategi
Anlæg:
Forslag til basisanlæg til placering i årene 2027-2030 er drøftet i fagudvalgene i juni. Derudover har
fagudvalgene drøftet og kvalificeret udgiftsfordelingen af de øvrige anlægsprojekter, som er opført i
investeringsoversigt.
De samlede ønsker til ændringer af eksisterende anlæg og nye anlæg og nye anlægsønsker som er

modtaget fra eksterne er efter fagudvalgsmøderne i juni måned foreløbig opgjort til ca. 17 mio. kr.
Budgetforslag 2027-2030:
Efter minibudgetseminaret har Tønder Kommune modtaget de konkrete konsekvenser af
Økonomiaftalen i 2027, samt nye skøn i overslagsårene 2028-2030 (KL har i juli måned opdateret
deres skatte- og tilskudsmodel med overslagsårene).
Oversigten nedenfor viser de konkrete konsekvenser i budget 2027 og overslagsår 2028 - 2030
Budget

overslagsår

A. Driftsvirksomhed
Indtægter (Årets priser i mio. kr.)
Skatter

Generelle tilskud m.v.

Indtægter i alt
Driftsudgifter (2027-prisniveau i mio. kr.)
Servicerammen
Uden for servicerammen
Indkomstoverførsler
DRIFTSVIRKSOMHED - I ALT

Pris og lønstigninger (drift)
Renter m.v.

Renteudgifter

Renteindtægter

RESULTAT AF ORDINÆR DRIFT

ANLÆGSUDGIFTER - I ALT

Pris og lønstigninger (anlæg)
RESULTAT AF SKATTEFINANSIERET OMRÅDE
B. Det brugerfinansierede område
Affaldshåndtering
RESULTAT AF BRUGERFINANSIERET OMRÅDE
Optagne lån (langfristet gæld)

Afdrag på lån (langfristet gæld)

Afdrag på lån (langfristet gæld) - Ældreboliger

I alt

ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER

LIKVIDE AKTIVER: Forventet ultimo 2026 = 473,2 mio. kr.
Forventet gns. Kassebeholdning

Forslaget indeholder følgende elementer:
Indtægtssiden:
I budgetforslaget er indregnet konsekvenser af økonomiaftalen og statsgaranteret
udskrivningsgrundlag.

Der er ikke indregnet et forventet tilskud efter §16 til særligt vanskeligt stillede kommuner. Tilskuddet
skal som hidtil søges hvert år og det forventes at ministeriet giver svar på vores ansøgninger i løbet af
august måned.
I 2027-2030 er der indregnet konsekvenser af sundhedsreformen, herunder opgaveflytning, afskaffelse
af KMF og overgangsordningen på sundhedsområdet. Der knytter sig dog fortsat usikkerhed til
beregningsgrundlaget, da de endelige kommunespecifikke tilskud og bidrag til overgangsordningen
først forventes udmeldt af Økonomi- og Indenrigsministeriet i efteråret.
Serviceudgifter:
Aftalen mellem KL og regeringen omkring niveau for service- og anlægsramme forventes overholdt.
Det vejledende sigtepunkt på servicerammen er foreløbig opgjort 2.262 mio. kr., og den
befolkningskorrigerede ramme er beregnet til 2.253 mio. kr. (jf. kommunens økonomiske politik)
Serviceudgifter indeholder følgende forudsætninger:
Serviceudgifterne indeholder et løft af servicerammen på 18,8 mio. kr.
Konsekvenser af Sundhedsreformen og opgaveflyt er indarbejdet med 29,4 mio. kr. Det skal
nævnes at beregningen fortsat er behæftet med en vis usikkerhed og først gøres endeligt op til
efteråret.
Konsekvens af lov- og cirkulærepakke er indarbejdet.
Der er reserveret puljer til senere udmøntning; pulje til lokal løndannelse på 3,3 mio. kr. årligt og
pulje til skævdelt lønfremskrivning på 3,0 mio. kr. i 2027 stigende til 4,1 mio. kr. i efterfølgende år.
Der er indregnet 14 mio. kr. i reduktion af servicerammen i 2027, som er udmøntet via en teknisk
rammereduktion/generel nedjustering af pris- og lønfremskrivning.
I overslagsårene er der indarbejdet en årlig reduktion på 14 mio. kr., svarende til ca. 0,6 %.
Serviceudgifterne er således tilpasset ændringen i folketal som forudsat i den økonomiske politik.
Genberegning af demografiregulering i 2027 samt overslagsårene 2028-2030 er indarbejdet.
Udenfor servicerammen:
Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsydelser, som oprindeligt var budgetlagt med 199,9
mio. kr. bortfalder som konsekvens af sundhedsreformen.
Indkomstoverførsler:
Indkomstoverførsler er budgetlagt med 766,6 mio. i 2027. Budgettet er fastlagt på grundlag af KL's
tabeltal fratrukket en befolkningskorrektion for fald i antallet af 17-64 årig på alle områder samt
korrektion for egne lokale skøn efter konkret vurdering.
Anlæg:
Der er afsat et anlægsbudget indenfor en samlet ramme på ca. 425,9 mio. kr. i perioden 2027-2030,
svarende til gns.106,5 mio. kr. årligt.
Lån, renter og afdrag:
Budgetforslaget er baseret på nuværende låneportefølje og likviditet. Hovedparten af gældsposterne er
fastforrentede lån og således ikke særligt rentefølsomme.

Øvrige finansforskydninger:
Øvrige finansforskydninger omfatter mellemværende med kirkerne. Derudover er der garantipuljer
vedrørende institutioners overførsler fra regnskabsår til efterfølgende budgetår på ca. 18,7 mio. kr.
kassebeholdningen i budgetforslaget er uændret i forhold til rammeudmeldingen.
Administrativt er der efter sædvanlig praksis søgt om tilskud til særligt vanskeligt stillede kommuner
samt låne adgang fra de afsatte lånepuljer. Forventningen er at modtage besked på ansøgninger i
løbet af august måned.
Direktionen indstiller,
at forudsætninger på indtægtssiden fastholdes til statsgaranti og uændret skatteprocent
at administrative basisændringer og tekniske korrektioner godkendes,
at fagudvalgene orienteres om lov- og cirkulæreprogrammets indhold og konsekvenser, og
at Økonomiudvalget drøfter budgetforslaget for 2027 og godkender, at forvaltningen tilrettelægger det
videre arbejde frem mod budgetseminaret med afsæt i de emner, der
blev drøftet på
minibudgetseminaret i juni måned, samt de økonomiske konsekvenser af Økonomiaftalen.
Beslutning fra Økonomiudvalgets møde den 6. august 2026
Indstillingen godkendt.
Det administrative budgetoplæg blev vedtaget som grundlag for det videre budgetarbejde
Sagen genoptages:
Det administrative budgetoplæg er blevet yderligere kvalificeret, som vil blive præsenteret på
Økonomiudvalgets møde.
Endvidere vil det overordnede program for afvikling af budgetseminaret, den 2. og 3. september 2026
blive præsenteret.

Indstilling

DIREKTIONEN INDSTILLER,
at Økonomiudvalget orienteres om det ændrede budgetforslag 2027 - 2030.

Beslutning

Indstillingen godkendt.