Budget 2027 - Bevillingsregler

Sagsfremstilling

I forbindelse med budgettet vedtagelse skal der redegøres nærmere for de bevillingsmæssige
bindinger, der er knyttet til budgetvedtagelsen.
Generelt er indstillingen, at
28 politikområder på hovedkonto 0-6 er bevillingsniveauet
driftsbevillingerne er nettobevillinger, og
fagudvalgene kan frit omplacere indenfor den enkelte bevilling.
Økonomiudvalget har kompetence til at overføre midler fra et politikområde til et andet, hvis det
netto giver 0 kr.
På anlægsområdet meddeles automatisk anlægsbevilling og frigivelse af rådighedsbeløb til
navngivne puljer og navngivne igangværende anlæg (Markeret med B/F i
investeringsoversigten).
De afsatte rådighedsbeløb i investeringsoversigten er opdelt på 3 anlægstyper:
1. Basisanlæg som dækker dels en række vedligeholdelsesopgaver omkring IT struktur,
energioptimering af bygninger, legepladser, haller, svømmehaller m.v. og dels en række
rammepuljer som sikrer finansiering af projekter til eksempelvis trafiksikkerhed,
gaderenovering, planlægning, landsbyfornyelse, miljø og natur m.v.
2. Struktur og kapacitetsudvikling som er rådighedsbeløb til konkrete anlægsprojekter
omkring udvikling af kapitalapparatet - forstået som projekter som af størrelse og karakter
ikke kan afholdes inden for rammen til basisanlæg. Det kan også være
investeringsbehov, afledt af analyser som skal udmøntes i ændringer af kapacitet. Dette
vil typisk være et område hvor anlægsbudgettet varierer fra år til år afhængig af de
konkrete projekter.
3. Strategiske udviklingsprojekter som er rådighedsbeløb til fyrtårnsprojekter, byfornyelseog byudviklingsprojekter. Det kan også være projekter som understøtter
fondsfinansierede projekter og anlæg som understøtter konkrete udviklingsstrategier.
Også budgettet på dette område vil svinge fra år til år afhængig af de konkrete projekter.
Mange af disse projekter vil typisk starte med afsættelse af beløb af ”overslagsagtig”
karakter som over tid konkretiseres både i forhold til indhold og nødvendige
anlægsmidler.
Rådighedsbeløb afsat til basisanlæg gives som en fast årlig rammebevilling på udvalgsniveau.
Forslag til fordeling af rammebevilling for budgetåret sker i fagudvalgene og beskrivelsen heraf

indgår som grundlag for budgettet, således at en samlet Kommunalbestyrelse kan se hvad der
konkret forventes gennemført i det kommende budgetår.
Fagudvalgene kan inden for rammebevillingen ændre disponeringen af de afsatte
rådighedsbeløb til basisanlæg uden på forhånd at indhente en tillægsbevilling fra
Kommunalbestyrelsen.
Afholdelse af anlægsudgifter forudsætter, at Kommunalbestyrelsen har meddelt en
anlægsbevilling til det enkelte anlægsprojekt, samt at der er frigivet et rådighedsbeløb.

Indstilling

STABSCHEF FOR

Økonomi

, LØN & IT INDSTILLER,
at bevillingsreglerne godkendes, og
at indstillingen videresendes til Kommunalbestyrelsen

Beslutning

Indstillingen anbefales.
Bo Jessen deltog ikke i mødet.