Budget 2027 - 1. behandling

Indstilling

Sagen bliver behandlet i Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen.
Center for Økonomi og Beskæftigelse indstiller,
at forslag til Budget 2027-2030 inklusive basiskorrektioner bliver oversendt til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen
at Mulighedskataloget til Budget 2027-2030 bliver oversendt til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen
at resterende budget på 1,268 mio. kr. på deltema 6.1 Personlige tillæg flyttes til deltema 6.3 Øvrige sociale ydelser, begge under Social-, Sundheds- og Ældreudvalget, og at deltema 6.1 Personlige tillæg herefter ophører
at ændring af navn på deltema ”4.1 Sundhed, forebyggelse og sygehuse” til ”4.1 Sundhed og forebyggelse” bliver godkendt
at ændring af navn på deltema ”13.1 Ansættelse på særlige vilkår og produktionsskoleelever” til ”13.1 Ansættelse på særlige vilkår og forberedende grunduddannelse” bliver godkendt

Sagsfremstilling

Budgetforslaget for 2027-30 er udarbejdet med udgangspunkt i overslagsårene 2027-2029 i

det vedtagne budget 2026-29 og efterfølgende beslutninger i Kommunalbestyrelsen. Dette udgangspunkt er fremskrevet til 2027-prisniveau med KL’s skøn for pris- og lønudviklingen fra juni 2026. Herudover har forvaltningen indarbejdet basiskorrektioner bl.a. som følge af lov- og cirkulæreprogrammet, opdateret skøn for befolkningsudviklingen, genberegning af skatter, tilskud og udligning samt opdaterede prognoser på beskæftigelses- og specialområderne.

Med fremskrivningerne og de nye skøn forventes kommunens økonomi at ændre sig som følgende:

Tabel 1: Kassepåvirkning og ultimokasse i budgetforslag 2027-2030

mio. kr., løbende priser

Budget forslag

Budget forslag

Budget forslag

Budget forslag

Kassebeholdning primo perioden*

Kassepåvirkning som følge af budgetforslag

Forventet kassebeholdning ultimo perioden

* Primokassebeholdning i 2027 er baseret på nuværende forventninger til regnskabsresultatet for 2026.

Vallensbæk Kommune har en målsætning om, at der skal være minimum 30 mio. kr. i kassen ultimo året. Som det ses i tabel 1, så overholdes denne målsætning i 2027 pg 2028, mens kassebeholdningen forventes at falde til 10,3 mio. kr. i 2029. Herefter forventes kassebeholdningen igen at stige til 95,2 mio. kr. i 2030 primært som følge af, at der ikke er afsat budget til nogen anlægsudgifter i 2030.

Budgetforudsætningerne for de enkelte delelementer og den samlede resultatoversigt fremgår nedenfor, og der henvises til vedlagte budgetnotat for en mere detaljeret gennemgang.

Skatter, tilskud og udligning
Budgetlægningen af kommunens indtægter tager primært udgangspunkt i KL’s skatte- og tilskudsmodel, der beregner de forventede indtægter fra indkomstskat, statslige tilskud og udligningsordninger på baggrund af Økonomiaftalen, Lov- og Cirkulæreprogrammet samt den forventede befolkningsudvikling baseret på Vallensbæk Kommunes egen befolkningsprognose, der blev godkendt på Kommunalbestyrelsesmødet den 29. april 2026.

Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budget 2027-30 beslutte, om Vallensbæk Kommune skal vælge statsgaranti eller selvbudgettering for 2027, hvilket påvirker både indkomstskat, tilskud og udligning. På nuværende tidspunkt forventes der en gevinst på

samlet set 9,7 mio. kr. i 2027-2030 ved valg af selvbudgettering for 2027, og budgetforslag 2027-30 er derfor udarbejdet på baggrund af de forventede indtægter ved selvbudgettering.
Lige som de foregående år er 3,0 mia. kr. af det statslige bloktilskud betinget af, at landets kommuner samlet set overholder den aftalte serviceramme for 2027 i deres budgetlægning, og en overskridelse vil medføre en tilsvarende reduktion i det betingede bloktilskud. For Vallensbæk Kommune udgør dette indtægter for 9,4 mio. kr. i 2027, som ikke er indregnet i budgetforslaget, og som først vil blive indarbejdet i en budgetopfølgning i 2027, såfremt kommunerne under ét overholder servicerammen, og det betingede bloktilskud dermed frigives.
Selskabsskatterne indgår ikke i KL’s skatte- og tilskudsmodel, men skatteindtægten for 2027, som er baseret på regnskab 2024, er udmeldt af staten og ligger således fast, mens overslagsårene 2028-30 er baseret på et skøn på 25 mio. kr. på baggrund af det historiske niveau for selskabsskat i Vallensbæk Kommune.
Ejendomsskatterne er de indtægter, som kommunen modtager fra alle boligejere i kommunen i form af grundskyld og dækningsbidrag på erhvervsejendomme, og begge disse budgetlægges på baggrund af de seneste skøn fra Skatteministeriet. Beløbene for 2027 er omfattet af en særskilt statsgaranti og ligger således fast.
Budgetforslag 2027-30 er baseret på en fastholdelse af alle skattesatser på niveauet i 2026 og er som følger
Udskrivningsprocent på 25,6 procent Grundskyld for ejendomme på 8,6 promille Grundskyld for landbrugsjord på 7,2 promille Dækningsafgift af erhvervsejendomme på 8,3 promille Kirkeskat på 0,80 procent
Driftsudgifter Driftsudgifterne er budgetlagt med udgangspunkt i overslagsårene 2027-2029 i det vedtagne budget 2026-29 samt efterfølgende beslutninger i Kommunalbestyrelsen. Dette udgangspunkt er fremskrevet til 2027-prisniveau med KL’s skøn for pris- og lønudviklingen fra juni 2026, og forvaltningen har indarbejde basiskorrektioner som følge af lov- og cirkulæreprogrammet.
Befolkningsprognosen for 2027, der blev godkendt af Kommunalbestyrelsen den 29. april 2026, ligger til grund for forventningerne på de demografiregulerede områder, herunder dagtilbud, folkeskoler, ungdomsskolen, musikskolen, SFO- og klubtilbud samt tandplejen og hjemmeplejen.

Herudover er en række driftsudgifter tilpasset som følge at nye skøn, der ikke nødvendigvis knytter sig til befolkningsudviklingen. Det gælder f.eks. nye skøn for henholdsvis det specialiserede børne- og voksenområde samt beskæftigelsesområdet. På sidstnævnte område er budgettet lagt på baggrund af opdaterede skøn fra KL for udviklingen på landsplan, der også ligger til grund for det budgetlagte bloktilskud i overslagsårene.
KL beregner hvert år en vejledende serviceramme for de enkelte kommuner for at understøtte den faseopdelte budgetproces. I 2027 udgør den vejledende serviceramme for Vallensbæk Kommune 1.164,0 mio. kr. Budgetforslaget indeholder samlet set nettodriftsudgifter for 1.383,2 mio. kr. i 2027, hvoraf serviceudgifterne udgør 1.182,8 mio. kr. Vallensbæk Kommune ligger derfor med nuværende budgetforslag 18,8 mio. kr. højere end den vejledende serviceramme.
Anlægsudgifter Anlægsudgifterne er budgetlagt med udgangspunkt i overslagsårene 2027-2029 i det vedtagne budget 2026-29 samt efterfølgende beslutninger i Kommunalbestyrelsen. Summen af disse basiskorrektioner vedrørende anlæg kan findes i budgetnotatet fordelt på udvalg.
Budgetforslaget indeholder samlet set anlægsudgifter for 67,3 mio. kr. i 2027, hvoraf bruttoanlægsudgifter inden for anlægsrammen udgør 64,6 mio. kr. KL har beregnet Vallensbæk Kommunes vejledende andel af anlægsrammen til 69,6 mio. kr. i 2027, hvilket betyder at Vallensbæk kommune for nuværende forventer at holde sig indenfor den udmeldte, vejledende anlægsramme.
Renovationsområdet Gebyrerne for renovationsområdet i 2027 er fastsat med henblik på balance mellem udgifter og indtægter. Der forventes dog ultimo 2026 et mellemværende på 2,5 mio. kr., som kunderne skylder kommunen, og der budgetlægges derfor med et årligt overskud med henblik på at nedbringe dette mellemværende.
Lån og likviditet Der er i budgetforslaget budgetteret med afdrag på eksisterende lån, men ikke med optag af nye. Kommunen har ansøgt Økonomi- og Indenrigsministeriet om lånedispensation på det ordinære anlægsområde og afventer fortsat svar herfor. Med forbehold for anvendelsen af en eventuel lånedispensation forventes der i budget 2027-30 et nettoafdrag på 75,5 mio. kr. på kommunens låneportefølje samlet set over hele budgetperioden.
Mulighedskatalog Mulighedskataloget samler forslag fra blandt andet bestyrelser, råd, ledere og MED-udvalg. For 2027 indeholder mulighedskataloget forslag til udvidelser under driften for i alt 7,4 mio. kr. og nye anlægsforslag for i alt 3,2 mio. kr. Ingen af disse forslag er på nuværende tidspunkt indarbejdet i budgetforslaget, idet de kræver en politisk prioritering.

Mulighedskataloget har været fremlagt på fagudvalgene og kan ses i bilag 2. Der er ikke nogen forslag på Økonomiudvalgets område. Økonomiudvalget har dog mulighed for selv at komme med yderligere forslag til Mulighedskataloget, og disse vil i så fald blive udarbejdet og fremlagt til 2. behandlingen af budget 2027-30.
Tilpasning af politisk bevillingsstruktur I forbindelse med fremlæggelsen af budgetforslaget til 1. behandling, foreslås der også nogle mindre ændringer til den nuværende politiske bevillingsstruktur.
Efter at budgetterne til førtids- og seniorpension overgik til Økonomiudvalget under beskæftigelsesområdet i forbindelse med ændringer af kommunens styrelsesvedtægt på Kommunal bestyrelsesmødet den 10. september 2025, resterer der nu et beskedent budget på 1,3 mio. kr. under deltema 6.1 Personlige tillæg under Social-, Sundheds- og Ældreudvalget. Budgettet dækker udgifterne til kommunal medfinansiering af varmetillæg, heldbredstillæg og personlige tillæg, som kan tildeles folkepensionister og førtidspensionister tilkendt før 2003. Grundet budgettets beskedne størrelse indstilles det, at budgettet rykkes til deltema 6.3 Øvrige sociale ydelser, ligeledes under Social-, Sundheds- og Ældreudvalget, og at deltema 6.1 Personlige tillæg herefter ophører.
Herudover foreslås det at ændre navne på to deltemaer. Deltema 4.1 hedder i dag ”4.1 Sundhed, forebyggelse og sygehuse”. Med den nye sundhedsreform bliver flere kommunale opgaver og udgifter flyttet til regionen, herunder den kommunale medfinansiering til sygehusene. Derfor foreslås det, at sygehusene fjernes fra deltemaets navn, så det fremadrettet vil hedde ”4.1 Sundhed og forebyggelse”. Deltema 13.1 hedder i dag ”13.1 Ansættelse på særlige vilkår og produktionsskoleelever”. Produktionsskolerne blev lukket ned i 2019 og blev erstattet af den Forberedende Grunduddannelse (FGU). Det foreslås derfor at ændre deltemaets navn, så det fremadrettet vil hedde ”13.1 Ansættelse på særlige vilkår og forberedende grunduddannelse. Videre proces Efter Kommunalbestyrelsens 1. behandling den 9. september kan der ske politiske forhandlinger mellem de politiske partier. Med henblik på indarbejdelse i Kommunalbestyrelsens 2. behandling er der frist for politiske ændringsforslag, herunder et eventuelt budgetforlig, tirsdag den 15. september kl. 12.00. Der afholdes orienteringsmøde om et eventuelt budgetforlig onsdag den 16. september, hvorefter budgetforliget sendes i høring frem til den 23. september kl. 12.00. Økonomiudvalget 2. behandler budget 2027-2030 den 30. september efterfulgt af behandling af Kommunalbestyrelsen den 7. oktober.
Økonomi- og personalemæssige konsekvenser Med budgetforslaget fremlægges forslag til kommunens overordnede økonomiske rammer for 2027-2030. Nedenstående resultatopgørelse giver et overblik over forventede resultat samt kassevirkning på baggrund af nuværende budgetforslag.

Tabel 2: Resultatopgørelse og kassevirkning som følge af budgetforslag.

Vedtaget Budget 2026

Budget forslag

Budget forslag

Budget forslag

Budget forslag

Det skattefinansierede område

Indtægter

Driftsudgifter ekskl. renovation

Pris- og lønudvikling

Renter mv.

Ordinært driftsresultat

Anlægsudgifter

Resultat af skattefinansieret område

Det brugerfinansierede område

Renovationsområdet

Samlet resultat

Tillægsbevillinger

Lånoptag

Afdrag på lån

Ændring af tilgodehavender

Kassevirkning

Kassebeholdning ultimo året

Budgetforslagets indhold uddybes yderligere i budgetnotatet, bilag 1. Sammenhæng til udviklingsstrategien

Ingen bemærkninger.
Sammenhæng til FN's verdensmål Ingen bemærkninger.
Kommunikation Budgetforslaget for 2027-2030 bliver løbende formidlet til relevante interessenter. Formænd for brugerbestyrelser, råd og nævn samt ledere og MED-repræsentanter er inviteret til orienteringsmøde d. 16. september 2026 med henblik på en orientering om resultatet af førstebehandlingen af budgettet.
Retsgrundlag Økonomiudvalget skal efter styrelseslovens §§ 37 og 38 udarbejde et forslag til budget for det kommende år og tre overslagsår, der bliver forelagt for Kommunalbestyrelsen. Budgetforslaget skal gøres til genstand for to behandlinger.

Beslutning

ØKONOMIUDVALGET DEN 02-09-2026 Anbefales.

Bilag

• : 1 Budgetnotat for 2027 pr. 25-08-2026 2 Diverse oversigter 2027 3 Samlet budgetbemærkninger 2027 4 Mulighedskatalog 2027