2. behandling af budgetforslag 2027 og budgetoverslagsårene 2028-2030

Sagsfremstilling

Byrådet har 1. september 2026 godkendt 1. behandling af budgetforslaget for året 2027 og
budgetoverslag for årene 2028 – 2030. Til 1. behandlingen var ikke indregnet konsekvenserne af
budgetaftale 2027.
Byrådet afholdt budgetseminar 10. og 11. september 2026, hvor et flertal i Byrådet indgik en
budgetaftale for 2027-2030, jf. bilag.
Budgetaftalen indeholder blandt andet følgende elementer:
Der afsættes samlet set 25 mio. kr. årligt til det specialiserede voksenområde
Tilpasning af plejebolig- og ældreboligstrukturen
Lokalstrukturpulje på 15 mio. kr. årligt i 2028-2030
Pulje til udviklingsrådene på 3 mio. kr.
Ombygning af Bytoften i to etaper, hvoraf 45 mio. kr. afsættes i 2030, mens 45 mio. kr. afsættes
Tilskud til museet til køb af banken på 14 mio. kr., som anlægstillægsbevilling i 2026
Byrådsgrundlagspulje på 14 mio. kr., hvoraf 10 mio. kr. finansieres af det lukkede kredsløb på
arbejdsmarkedsområdet, mens 4 mio. kr. er finansieret i budgetaftalen for 2027
Tilpasninger af driften via tiltag fra råderumskataloget
Derudover er også fortsat tidligere besluttede anlægsprojekter, hvor der bl.a. er afsat 5,7 mio.
kr. årligt til energibesparende foranstaltninger, som lånefinansieres. Til byggemodning er der i
lighed med tidligere afsat et årligt beløb på 6,3 mio. kr. og et tilsvarende salgsprovenu på 6,3
mio. kr., jf. bilag med anlæg 2027-2030.
Budgetforslaget for 2027 til 2. behandling er baseret på:
en uændret kommuneskatteprocent på 25,1
en uændret grundskyldspromille på 17,7
det statsgaranterede udskrivningsgrundlag (idet det dog bemærkes, at Byrådet i særskilt
dagsordenspunkt skal træffe beslutning om valget mellem statsgaranti og selvbudgettering).
Overholdelsen af servicerammen er underlagt økonomiske sanktioner. Det betyder, at kommunernes
bloktilskud reduceres, hvis den aftalte serviceramme overskrides for kommunerne under ét. I 2027 er
der både sanktioner, hvis budgetterne overskrider den aftalte ramme, og hvis regnskaberne
overskrider rammen. Forvaltningen anbefaler, at der ligesom tidligere år budgetteres med en
budgetramme til et forventet forbrug af overførsler, som afspejler og muliggør, at forvaltningerne og
institutionerne kan enten bruge af opsparede midler/overførsler på ca. 28 mio. kr. eller have
merforbrug, uden at kommunen får en regnskabssanktion.
Der er ligeledes økonomiske sanktioner, hvis kommunerne samlet set overskrider anlægsrammen i
budgetsituationen. Den seneste melding fra KL tyder på, at der er udfordringer for kommunerne
samlet set med at overholde anlægsrammen i budget 2027. For at Varde Kommune bidrager til, at
kommunerne samlet set kan overholde anlægsrammen på landsplan foreslås, at 10 mio. kr. af
midlerne til indretning og udvikling af den kommunale administration rykkes fra 2027 til 2028.
I budgetforslaget til 2. behandling er indarbejdet beløbene som følge af lov- og cirkulæreprogrammet
mv. for 2026-2030 på baggrund af faktiske konsekvensvurderinger, jf. bilag. Samlet set er beløbene
på niveau med det indarbejdede til 1. behandlingen.

Hovedoversigt for budget 2027 – 2030
Mio. kr. (- = indtægter / + = udgifter)
Indtægter (2027-PL)
Skatter
Tilskud og udligning
P/L-fremskrivning
Indtægter i alt
Nettodriftsudgifter
Serviceudgifter i alt (2026-priser)
Overførselsudgifter (netto)
Den centrale refusionsordning
Ældreboliger
Ældreboliger (lejetab og fælles udgifter)
Nettodriftsudgifter i alt (2026-priser)
P/L-fremskrivning
Nettodriftsudgifter i alt (løbende priser)
Nettorenter (ordinære)
Nettorenter (ældreboliger)
Driftsresultat (- = overskud)
Anlæg
Anlægsudgifter ekskl. EBF
Energibesparende foranstaltninger (EBF)
Grundkapitalindskud mv.

Overgangsordning vedr. sundhedsreformen
(udgift/regning til Varde Kommune)

Ekstra midler til byrådsgrundlagspuljen
(udover de 10 mio. kr., som allerede er afsat)

Lån og afdrag
Afdrag på lån (ordinære)
Afdrag på lån (ældreboliger)
Nye lån til energibesparende foranstaltninger
Nye lån til øvrige formål
Nye lån til byfornyelse_
Finansforskydninger (kirkeskat)
Indbetaling til feriefonden

Kasseforbrug (+)/konsolidering (-)
Likviditet ultimo året
(Ultimo 2026 = 410 mio. kr.)

Anm.: Likviditeten er opgjort i henhold til kassekreditreglen, som opgør likviditeten over de seneste 365 dage. Eventuel
yderligere deponering (udover det som er forudsat i budgettet) af beløb i forbindelse med garantistillelse m.v. til
selvejende institutioner skal fratrækkes i den opgjorte likviditet.

FORVALTNINGENS

Vurdering

3 mia. kr. af det kommunale bloktilskud for 2027 er betinget af, at landets kommuner under ét
overholder den indgåede aftale omkring servicerammen. Overholdes aftalen ikke, kan Varde
Kommune miste et bloktilskud på op til 24,5 mio. kr. Aftalen forudsætter, at de samlede kommunale
serviceudgifter (netto) for 2027 ikke overstiger 351,5 mia. kr. eksklusive reguleringer i medfør af
DUT-princippet.

Kommunernes anlægsinvesteringer i 2027 må maksimalt udgøre 22,3 mia. kr. (eksklusive
ældreboliger). Hvis rammen overskrides ved budgetlægning, vil kommunernes bloktilskud blive
reduceret med op til 1 mia. kr. (ca. 8,1 mio. kr. for Varde Kommune). Der er ingen sanktion på
regnskabet, men Regeringen og KL er enige om, at det er en central forudsætning for økonomiaftalen,
at både den aftalte kommunale serviceramme og anlægsramme i 2027 overholdes i budgetterne og
regnskaberne.
Udgangspunktet for fastsættelsen af bloktilskuddet til kommunerne i 2027 er en uændret kommunal
skattefastsættelse i 2027 for kommunerne under ét. Hvis der for 2027 sker en skatteforhøjelse for
kommunerne under ét, vil der i medfør af gældende lov ske en modgående regulering af
bloktilskuddet svarende til overskridelsen.
I det foreliggende budgetforlig er det forudsat, at kommunerne under ét overholder ovennævnte
betingelser.
Økonomiaftalen for 2027 er en forholdsvis god aftale for kommunerne, men da der i økonomiaftalen er
givet en række midlertidige tilskud, som bortfalder i overslagsårene, så medvirker det til faldende
indtægter i slutningen af budgetperioden. Det bemærkes, at der er væsentlig usikkerhed om
udviklingen i de kommende år. Både i forhold til ejendomsvurderingerne, men også i forhold til
udviklingen i Varde Kommune i forhold til landsplan på bl.a. selskabsskat, indkomstskat,
arbejdsmarkedsområdet, samt i forhold til effekten af selvbudgettering. Desuden er der usikkerhed
om den kommende udligningsreform i 2029.

Økonomi

Til 2. behandlingen er indregnet konsekvenserne af budgetaftale 2027, samt beløbene som følge af
lov- og cirkulæreprogrammet mv. for 2026-2030 på baggrund af faktiske konsekvensvurderinger.
HØRING
Forslagene fra fagudvalgene til budgetforhandlingerne har været sendt til høring til Hoved MED,
Fælles- MED, Lokal-MED, Ældrerådet, Handicaprådet, øvrige råd, bestyrelser i skoler og dagtilbud mv.,
samt på kommunens hjemmeside, jf. vedhæftede høringssvar.
ANBEFALING
Forvaltningen anbefaler,
at det indgåede budgetforlig, Budgettilretninger i 2027-2030 som følge af lov- og
cirkulæreprogrammet og Budgetramme på driften i 2027 til et forventet forbrug af overførsler mv.
godkendes,
at 10 mio. kr. af midlerne til indretning og udvikling af den kommunale administration rykkes fra 2027
at der gives en tillægsbevilling i 2026 på 14 mio. kr. som tilskud til Vardemuseerne til køb af banken,
at der som følge af lov- og cirkulæreprogrammet for 2026 gives en tillægsbevilling i 2026 på 7,5 mio.
kr. i alt til fagudvalgene,
at anlægsprojekter under 2 mio. kr., som er indarbejdet i budget 2027, hermed er bevilget,
at nedenstående puljer til anlæg, som er indarbejdet i budget 2027, frigives ved godkendelsen af
budgettet til videre udmøntning i de respektive fagudvalg:
Puljer til investering i energibesparende foranstaltninger
Puljer til byggemodningsudgifter og pulje til salgsindtægter fra salg af grunde
Pulje til vedligeholdelse af kommunale bygninger
Pulje til nedrivning
Puljer til separering af kloak ved kommunale ejendomme
Pulje til brorenovering
Puljer til realisering af udviklingsplaner
Puljer til trafiksikkerhed
Puljer til cykelstier
Pulje til klimasikring
Puljer til nye brandkrav i forbindelse med brandsyn på de kommunale institutioner

at kommuneskatteprocenten for 2027 fastsættes uændret til 25,1,
at grundskyldspromillen for øvrige ejendomme for 2027 fastsættes til uændret til 17,7,
at grundskyldspromillen for produktionsjord for 2027 fastsættes til 7,2, hvilket er uændret i forhold til
at der i 2027 opkræves uændret dækningsafgift af offentlige ejendomme svarende til det beløb, der
følger af vedtaget lovgivning i Folketinget, og
at der i 2027 ikke opkræves dækningsafgift af erhvervsejendomme.

Beslutning

FORVALTNINGENS ANBEFALING BLEV SAT TIL AFSTEMNING.

Sarah Andersen
Preben Friis-Hauge
Poul Burgaard
Per Thisted
Claus Brink
Simon Burkarl
Tina Agergaard Hansen
Inger Marie Kristensen
Ole Vad Hansen
Tom Arnt Thorup
Kitty Gamkinn
Christian Bergholdt
Peter Nielsen
Harry Voigt
Henriette Harmuth Nørgaard
Julie Gottschalk
Mariane Nygaard Holm
Henrik Vej Kastrupsen
Anja Schmidt Hallum Hansen
Mikkel Berggreen Schmidt
Erling Thrane
A.C. Hoxcer Nielsen
Jonna Jul Gudmundsen
Sandie Eis Ravn

Parti

For

V
V
V
V
V
V
V
V
V
V
N
I
I
Æ
Æ
O
C
C
F
F
A
A
A
A

X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X

Anbefalingen blev godkendt.
Fraværende
Lars Teglgaard
Tidligere beslutninger
Økonomi- og Personaleudvalget
Anbefalingen blev godkendt.
Fraværende

Bilag

• Imod
• Hverken for
• eller imod
• Oversigt over nye tiltag - Budget 2027-2030 (9494622 - EMN-2025-02806)
• Ekstra høringsmateriale i høring fra 21. august til 4. september - Scenarier-vedrørendeplejeboliganalysen (9501132 - EMN-2025-02806)
• Tekniske ændringer sfa. lov- og cirkulæreprogrammet 2026-2030 (9494200 - EMN-202502806)