Halvårsregnskab 2026

Sagsfremstilling

Område

Forskel
Forventet Forventet
mellem
Korrigeret
resultat
resultat
Årsregnskab
Overførsler
1. og
budget
efter 1.
efter 2.
Note
fra 2025
kvartal
kvartal
kvartal

Handicapområdet

Social og Psykiatri

Myndighed

Øvrige områder

Indtægter

Pulje - ISV

Kompetencecenter

Total
Serviceudgifter

Central
refusionsordning

Total

*Myndighed blev ved overførselssagen kompenseret for merforbruget fra 2024 og 2025 på i alt
Tabel 1 Viser årsregnskab 2025 samt forventet resultat 2026 efter 1. og 2. kvartal, opdelt i
pengeposer.
Opfølgning på serviceudgifter.

I det følgende gennemgås dele af budgetopfølgningen mere detaljeret og baserer sig på
forbruget og budgettet pr. 31. maj 2026.
Budgetopfølgningen for drift og anlæg er vedlagt som bilag.

Ad 1: Handicapområdet.
På Handicapområdet forventes et mindreforbrug på 14,1 mio. kr. Det forventede resultat skal
ses i sammenhæng med overførte midler fra 2025 på 15,0 mio. kr. Det betyder, at der reelt
forventes et merforbrug på 0,9 mio. kr.
Der forventes mindreforbrug på alle centre, dog med udtagelse af Bo-Vejle som forventer et lille
merforbrug på 0,09 mio. kr.

Ad 2: Social- og Psykiatriområdet, herunder Misbrugsområdet.
På Social- og Psykiatriområdet forventes et mindreforbrug på 10,3 mio. kr. Det forventede
resultat skal ses i sammenhæng med overførte midler fra 2025 på i alt 11,3 mio. kr. Det
betyder, at der reelt er et forventet merforbrug på 1,0 mio. kr.
Generelt forventes der mindreforbrug på de enkelte områder under Social- og Psykiatriområdet,
dog med undtagelsen af Center Tinghøj, hvor der forventes et merforbrug på 1,3 mio. kr.
Tinghøj fik overført et merforbrug fra 2025 på 2,0 mio. kr., der ses således et forventet
mindreforbrug på 0,7 mio. kr. på indeværende års drift. Center Tinghøj arbejder på, at der
skabes sammenhæng mellem indtægter og udgifter og området følges tæt.

Ad 3: Myndighed.
Ved budgetforliget for 2026 blev myndighedsområdet tilført i alt 29 mio. kr. og samtidig blev
Myndighed også kompenseret for merforbruget fra tidligere år, hvorfor der nu forventes balance
på myndighedsområdet med et lille merforbrug på 0,3 mio. kr.
Den centrale refusionsordning har tidligere været en del af budgettet på myndighedsområdet. I
budgetforliget for 2026 blev det dog besluttet at Den centrale refusionsordning
bevillingsmæssigt flyttes udenfor serviceudgifterne, og det betyder at det forventede merforbrug
i Myndighed er bruttoudgifter uden hensyntagen til evt. merindtægter på refusionerne.
Der er stor fokus på økonomistyringen, og området følges stadig tæt.

Ad 4: Øvrige områder.

Øvrige områder er en fællesbetegnelse for bl.a. Foreningernes Hus, Stofindtagelsesrummet
samt puljen til forebyggende sociale investeringer.
Der forventes et samlet mindreforbrug på 9,4 mio. kr. Der blev overført et mindreforbrug på 8,3
mio. kr. Det betyder, at der reelt forventes et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. i 2026.

Ad 5: Indtægter.
På baggrund af faktiske visiterede borgere forventes merindtægter på 10,8 mio. kr. Heri er
indregnet merindtægter fra 2025 på 7,7 mio. kr. Isoleret betyder det, at der for 2026 forventes
merindtægter for i alt 3,1 mio. kr.
Ad 6: Investeringspulje.
Voksenudvalget fik ved overførselssagen 2025 tilført 10 mio. kr. vedrørende Investeringspuljen,
og da de igangsatte investeringer alle er 2-årige, er der overført i alt ca. 7,0 mio. kr. til 2026.
Midlerne skal dække de igangsatte investeringer, og det forventes at der vil være et
mindreforbrug på 1,1 mio. kr. som forventes overført til 2027, til færdiggørelse af projekterne.

Ad 7: Kompetencecenter.
Kompetencecenter forventer et mindreforbrug på 0,3 mio. kr. Heri er indregnet et mindreforbrug
fra 2025 på 0,4 mio. kr. Isoleret for 2026 betyder det et reelt merforbrug på 0,1 mio. kr.

Ad 8: Opfølgning på Den centrale refusionsordning.
Som tidligere nævnt blev det i budgetforliget 2026 vedtaget, at Den centrale refusionsordning
bevillingsmæssigt flyttes udenfor serviceudgifterne, og derfor skal der fremover foretages
særskilt budgetopfølgning på området.

På baggrund af udgifterne i Myndighed i 2026 forventes det, at der kan hjemtages i alt 3,9 mio.
kr. mere i indtægter vedrørende særligt dyre enkeltsager.
Flytninger mellem udvalg.
Der flyttes i alt 1,7 mio. kr. til Voksenudvalgets område fra Økonomiudvalgets område og
vedrører overhead på omkostningsbaserede takster og korrektion vedrørende central
rengøring. Beløbet reguleres på de enkelte områder.
Korrektioner mellem Voksenudvalget og Seniorudvalget.
Elevområdet:
For at sikre en mere effektiv og sammenhængende styring af elevområdet foreslås elevområdet
samlet under Seniorudvalget. Samlingen skal understøtte en mere ensartet økonomisk og
administrativ opfølgning på området og skabe bedre sammenhæng mellem politisk ansvar,
administrativ styring og budgetplacering. Som følge heraf foreslås det, at der flyttes 5,0 mio. kr.
vedrørende elevområdet fra Voksenudvalget til Seniorudvalget.
Sundhedsfaglig kvalitetsenhed:
Sundhedsfaglig kvalitetsenhed (SKE) yder sundhedsfaglig assistance til Bo-Vejle,
Sukkertoppen og Tinghøj på Voksenudvalgets område. For at sikre sammenhæng mellem
opgavevaretagelse og budgetplacering foreslås det, at der flyttes 669.500 kr. fra

Voksenudvalget til Seniorudvalget.
Administrativ understøttelse:
Det foreslås, at der flyttes 715.700 kr. fra Voksenudvalget til Seniorudvalget. Flytningen sker for
at sikre, at budgettet følger den organisatoriske placering af de administrative ressourcer og
dermed skabe bedre sammenhæng i budgettet og opfølgningen.
På baggrund af ovennævnte korrektioner foreslås det samlet set, at der flyttes 6,4 mio. kr. fra
Voksenudvalgets område til Seniorudvalgets område.
Følgende korrektioner er medtaget til orientering til halvårsregnskabet og er ikke
indeholdt i opfølgningen.
Ændret lønskøn
Jf. KL´s seneste lønskøn fra juni bliver lønkontiene opskrevet med 0,85 %. Det betyder i alt for
Voksenudvalget en tilførsel på 5,1 mio. kr. i budgettet for 2026. Herudover opskrives budgettet
vedrørende særlige grupper med 0,09 %, svarende til 1,5 mio. kr. Korrektionerne er ikke
indeholdt i denne opgørelse, og tilskrives de enkelte lønkonti efter Byrådets godkendelse af
halvårsregnskabet.
Pensionskorrektioner
Herudover foretages en korrektion på 88.953 kr. som vedrører kompensation fra
tjenestemandsansat til overenskomstansat. Beløbet reguleres på området.
Midtvejsregulering 2026 på Lov- og cirkulæreprogrammet 2027-2030.
Voksenudvalget tilføres 2,2 mio. kr. til udvidelse af kapaciteten i socialpsykiatrien. Midlerne er
afsat til samtale- og refleksionsmetode, voldsforebyggende foranstaltninger i socialpsykiatrien,
samt til sociale akuttilbud og afklaringspladser. Beløbet er ikke indeholdt i opfølgningen.
Opfølgning på overførselsudgifter.
Der forventes balance på overførselsudgifterne som vedrører § 100 i serviceloven,
kompensationsydelse til voksne med handicap.
Opfølgning på anlæg.
Der skal jf. styringsprincipperne også foretages en opfølgning på anlæg.
Der forventes mindreforbrug på i alt 19,1 mio. kr.
Mindreforbruget vedrører Fælles vedligehold med 1,0 mio. kr., undersøgelse på Tinghøj med
0,5 mio. kr. samt ombygning af Tinghøj med 17,5 mio. kr. Det samlede beløb forventes overført
til 2027, til færdiggørelse af de igangsatte projekter.
Ombygningen af Tinghøj går planmæssigt, dog forventes det samlede byggeri først at være
færdig i april 2027, hvorfor der forventes overført 17,5 mio. kr. til 2027.
Høring.

Central Budget har ingen bemærkninger af bevillingsmæssig karakter.

Sagens videre forløb
Sagen sendes til Central Budget og indgår i den samlede sag til Økonomi- og Erhvervsudvalget
og Byrådet.

Deltager i sagens behandling
Økonomi- og stabschef Klaus Hyldborg Sørensen fremlægger sagen.

Indstilling

VELFÆRDSDIREKTØREN INDSTILLER,
At Voksenudvalget anbefaler, at halvårsregnskabet for 2026, indgår i den samlede sag til
Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.

At der i alt flyttes 6,4 mio. kr. fra Voksenudvalget til Seniorudvalget jfr. bilag 1 - kolonnen
tillægsbevillinger.

Beslutning

Anbefalet