Orienteringssag - Årsberetning 2025 for I/S AffaldPlus

Sagsfremstilling

I/S AffaldPlus fremsender årsberetningen for 2025 til orientering i de 6 ejerkommuner. Det sker i forlængelse
af, at direktør Rikke Saltoft på møder i de 6 kommuner har præsenteret de økonomiske forhold i I/S
AffaldPlus.
Årsrapporten blev godkendt af bestyrelsen for I/S AffaldPlus d. 26. april 2026. Den viser et underskud på 6,8
mio. kr. i 2025, hvilket er lidt højere end det budgetterede underskud på 5,4 mio. kr.
At I/S AffaldPlus budgetterer med, og realiserer, underskud er et led i arbejdet med at nedbringe de historiske
overdækninger. Som det fremgår i årsrapporten, er der således ikke tale om en akut økonomisk krise, men et
behov for at genoprette balancen over tid. AffaldPlus skal være tro mod det hvile-i-sig-selv-princip, de er
underlagt. Samtidig viser rapporten, at der er gennemført et omfattende arbejde med at skabe et mere
retvisende og gennemsigtigt økonomisk grundlag.
Afvigelserne til det forventede resultat skyldes primært tre forhold:
• Ændrede momsregler (renovationsmoms), som har øget omkostningerne, da der ikke længere er fuldt
momsfradrag for omkostninger relateret til alle ordninger
• Engangsomkostninger i forbindelse med selskabsgørelse og professionalisering
• Ændring i anvendt regnskabspraksis og oprydning i historiske forhold.
Koncernens revisor har revideret årsrapporten og afgivet revisionspåtegning med følgende konklusion:
”Vi har revideret koncernregnskabet og årsregnskabet for I/S AffaldPlus for regnskabsåret 01.01.25 - 31.12.25,
der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter for såvel koncernen som
virksomheden samt pengestrømsopgørelse for koncernen. Koncernregnskabet og årsregnskabet udarbejdes
efter årsregnskabsloven.
Det er vores opfattelse, at koncernregnskabet og årsregnskabet giver et retvisende billede af koncernens og
virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.25 samt af resultatet af koncernens og
virksomhedens aktiviteter samt koncernens pengestrømme for regnskabsåret 01.01.25 - 31.12.25 i
overensstemmelse med årsregnskabsloven.”
Selskabets økonomiske situation kræver, at der gøres op med den tidligere uhensigtsmæssige praksis, hvor
overdækninger er anvendt til at finansiere anlægsinvesteringer. Disse burde have været finansieret via
KommuneKredit – præcis som det gøres i kommunerne. Denne tidligere praksis er stoppet.
I/S AffaldPlus arbejder hver dag for at sikre gennemsigtighed, compliance og stabilitet. Til trods for det, er der
fortsat behov for at takstregulere kombineret med at optage lån, som er den naturlige måde at styre et I/S på.
Regningen kommer derfor nu.
Med den ændrede regnskabspraksis er over- og underdækninger gjort synlige på de enkelte segmenter. Det
giver en langt større gennemsigtighed og et bedre grundlag for korrekt prissætning fremadrettet.
AffaldPlus vil være stærkt rustet til fremtiden. Derfor gennemgår AffaldPlus i disse år en indsats, der kaldes
Fremtidens Administration. Dette er sat i værk for at sikre compliance, robust og gennemsigtig økonomistyring
og professionalisering.
Budget 2027 og takster

I 2026 kunne AffaldPlus holde stort set uændrede takster i forhold til 2025. Det kan ikke fastholdes i 2027.
Samme dag som bestyrelsen godkendte årsrapporten for 2025, blev også budgettet for 2027 godkendt.
Bestyrelsen drøftede i den forbindelse både potentielle besparelsesforslag og deres betydning for
serviceniveauet og arbejdet for at nå EU’s genanvendelsesmål.
Bestyrelsen besluttede at fastholde det aktuelle serviceniveau, hvorfor budget 2027 tager udgangspunkt heri.
Det betyder, at taksterne for genbrugspladserne stiger med 238 kr. ekskl. moms pr. husstand/sommerhus. Det
er desværre nødvendigt af hensyn til selskabets likviditet efter fire års målrettet arbejde med at nedbringe de
historiske overdækninger.
AffaldPlus bemærker til dette, at det er vigtigt at understrege, at alle i AffaldPlus fortsat er dedikeret til hver
dag at arbejde for en drift, der er så omkostningseffektiv og stabil som overhovedet muligt. Derfor arbejdes der
også for, at takststigninger i denne skala ikke bliver hverdag.

Økonomi

Administrationen har ingen bemærkninger

Indstilling

Administrationen indstiller,
at

orienteringen tages til efterretning.

Beslutning i Økonomiudvalget den 17. juni 2026
Fraværende: Ingen
Indstillingen anbefales.
Martin Graff Jørgensen og Camilla W. Bro deltog ikke i sagens behandling.

Beslutning i Kommunalbestyrelsen den 24. juni 2026
Fraværende: Brit Skovgaard (A), Karina Nerup Foss (V), Søren Hansen (O)
Indstillingen tiltrådt.

Bilag

• 2025 Årsrapport IS AffaldPlus
• Følgebrev - AffaldPlus årsrapport 2025