Budget 2027-2030 - Økonomiaftalen

Sagsfremstilling

I denne sag lægges der op til en beslutning om resultatet af økonomiaftalen samt de
budgetmæssige konsekvenser for Aabenraa Kommune, der er forbundet hermed.
Regeringen og KL indgik den 18. juni 2026 aftale om kommunernes økonomiske rammer for
Resultatet af økonomiaftalen indeholder:
Servicerammeløft på 33 mio. kr., hvoraf 3 mio. kr. er målrettet minimumsnormeringer
frem til skolestart.
Anlægsløft på 18 mio. kr. i 2027. Heraf er 9,24 mio. kr. forudsat anvendt til faglokaler på
skoler.
Videreførelse af det ekstraordinære finansieringstilskud i 2027 med reduceret niveau i
2028 og bortfald fra 2029.
Tilførsel af et VE-tilskud på 3,9 mio. kr. i 2027 som følge af kommunens bidrag til
udbygning af grøn energi.
Økonomiske konsekvenser af sundhedsreformen, herunder bortfald af udgifter til
kommunal medfinansiering (KMF) samt overførsel af sundhedsopgaver til regionerne
Mindre ændringer i budgetgarantien til overførselsudgifter.
Ændringer i priser og lønninger løftet til 2027 niveau, herunder midler til udmøntning af
Ændringer som følge af lov- og cirkulæreprogram.

Det samlede resultat af økonomiaftalen påvirker kassebeholdningen positivt med 11,1 mio. kr. i
2027 og medfører et øget kassetræk på mellem 6,6 mio. kr. og 21,8 mio. kr. i overslagsårene
primært som følge af færre indtægter i form af det gradvise bortfald af det ekstraordinære
finansieringstilskud.
Der er afsat de aftaleløft, som ØA27 indeholder både på drifts- og anlægsområdet, hvilket giver
et øget råderum til prioritering.
Til forskel fra tidligere år indeholder aftalen for 2027 af forskellige årsager nogle ekstraordinære
store bevægelser på både indtægtssiden og udgiftssiden, som der redegøres for i det
følgende.
Indtægtssiden
Budgettering på indtægtssiden tager udgangspunkt i statsgarantien, og det ekstraordinære
finansieringstilskud på 30 mio. kr. er indregnet i 2027, reduceret i 2028 og ikke indregnet i 2029

Der er ikke indregnet en risikopulje på indtægtssiden fra 2028 og frem.
Samlet set falder indtægterne med cirka 267 mio. kr. i forhold til budget 2026. Faldet skyldes
primært ændringer i bloktilskuddet som følge af sundhedsreformen og bortfald af finansieringen
af den kommunale medfinansiering KMF og øgede skatteindtægter på landsplan.
Indtægter fra personskatter stiger, men udvikler sig fortsat med lavere vækstrate end
landsgennemsnittet, hvilket medfører, at bloktilskuddet og skatteudligningen samlet set
reduceres mere end stigningen i skatterne i Aabenraa.
De væsentligste øvrige bevægelser er:
Lavere provenu fra selskabsskatter og grundskyld.
Positiv efterregulering af selvbudgetteringen for 2024 på netto 0,5 mio. kr.
Foreløbig gevinst i udgiftsudligningen som følge af sundhedsreformen på 6,5 mio. kr.

Der vurderes fortsat at være væsentlig usikkerhed på indtægtssiden i forhold til
skatteindtægterne i overslagsårene, idet udskrivningsgrundlaget for Aabenraa udvikler sig
lavere end landsgennemsnittet.

Driftsudgifter
De økonomiske konsekvenser af ØA27 medfører samlede mindreudgifter på 296,2 mio. kr. på
driften i 2027.
Ændringerne kan hovedsageligt henføres til:
Mio. kr.

Sundhedsreform (opgaveflytning)

Ophør af kommunal medfinansiering (KMF)

Udligning sundhedsreform (gevinst)

Lov- og cirkulæreprogram

Servicerammeløft

VE-pulje

Budgetgaranti

I alt

(negative beløb angiver mindreudgifter)

Sundhedsreformen medfører, at en række sundhedsopgaver overføres til regionerne. Den
foreløbige DUT-regulering overstiger kommunens budgetterede udgifter til de overdragede
opgaver med cirka 3,3 mio. kr. årligt. Til gengæld er der en foreløbig nettogevinst på 6,5 mio.
kr. i udligningsordningen af sundhedsreformen.
Lov- og cirkulæreprogrammet indeholder blandt andet:
Besparelser som følge af beskæftigelsesreformen på 8,3 mio. kr. i 2027, stigende til 9,4
mio. kr. fra 2029.
Konsekvenser af Ny dagtilbudslov med tilførsel af 17,8 mio. kr. til minimumsnormeringer
og reduktion af forældrebetaling.
Midler til psykiatriområdet, sundhedsindsatser samt øvrige DUT-reguleringer.

Der er modtaget et VE-tilskuddet på 3,9 mio. kr., der er afsat som pulje til prioritering i
budgetbidraget.
Økonomiaftalen for 2027 indeholder en negativ vækst på 5 mio. kr. på overførselsområdet, der
er indarbejdet som reduktion i Arbejdsmarkeds- og Uddannelsesudvalget og Børne- og
Undervisningsudvalgets rammer.
Demografiændringer fra 2026-2027 på ældre, skole og dagtilbudsområdet medfører en
nettomerudgift på 2,474 mio. kr. Der er igen tale om væsentlige fald i antallet af børn både på
skole- og dagtilbudsområdet, som dog ikke samlet set kan finansiere stigningen på
ældreområdet.
I ØA27 kan serviceudgifterne øges ved en reduktion af de administrative udgifter. Der henvises
til særskilt sag.
Priser og lønninger for 2027 er indregnet med aftalens forudsætninger. I aftalen indgår
udmøntningen af OK2026, som er fordelt i budgetterne.
Anlæg
Den nationale anlægsramme udgør 22,3 mia. kr. i 2027, heraf vedrører 0,5 mia. kr. en
botilbudspulje på det specialiserede socialområde. Der er i aftalen herefter finansiering til en
bruttoanlægsramme på 21,8 mia. kr., hvilket er 1,8 mia. kr. over forudsætningen i den
økonomiske politik på 20 mia. kr.
Aftaleløftet øger anlægsrammen med 18 mio. kr. Heri indgår finansiering af forbedring af
faglokaler på skoler med 9,24 mio. kr. Herefter udgør anlægsløftet 8,76 mio. kr., der er tilført
anlægspuljen til prioritering i forbindelse med budgetprocessen.
Lånepuljer, skat og gældsafvikling
Der er afsat to lånepuljer samt en §16 tilskudspulje i ØA27.
En ordinær lånepulje på 200 mio. kr. til skattefinansierede anlægsudgifter.

Der fremsendes en ansøgning på lånedispensation til den ordinære lånepulje. Såfremt
der modtages tilsagn fra Staten, vil lånetilsagnet indgår i lånerammen for 2028.
En lånepulje på 200 mio. kr. til særligt vanskelig stillede kommuners
anlægsinvesteringer. Ansøgning til denne pulje er afhængig af, om kommunen
modtager tilskud efter §16.

På baggrund af de senere års afslag på ansøgning til §16 tilskudspuljen til vanskeligt stillede
kommuner, søges der ikke midler fra puljen i 2027. En ekstern analyse af kommunens
mulighed for at komme i betragtning til puljen bekræfter, at Aabenraa Kommune ikke vil kunne
opfylde kriterierne til at komme i betragtning som vanskelig stillet kommune.
Der er med aftalen for 2027 afsat en mindre tilskudsordning til skattenedsættelserne. Der er
ikke afsat tilskudsordninger til skatteforhøjelser. Hvis der sker en skatteforhøjelse for
kommunerne under ét, udløses en modgående regulering af bloktilskuddet svarende til
overskridelsen. Modregningen sker som en delvis individuel og delvis kollektiv sanktion.
Økonomiaftalens parter er enige om, at kommunerne fortsat skal have fokus på under ét at
reducere deres langfristede gæld. Byrådets ambition i den økonomiske politik om at nedbringe
den likvide beholdning og nedbringe den langfristede gæld skal ses i det perspektiv. Der
henvises til særskilt sag om realisering af målsætning om nedbringelse af gæld.
Service og anlægsramme jf. aftalen.
Indarbejdelse af økonomiaftalens konsekvenser i spillerum 4 indebærer, at den udmeldte
anlægsramme overskrides med 29 mio. kr., mens servicerammen fortsat overholdes med 12
mio. kr.
Puljer til prioritering/handlemuligheder
Som et resultat af økonomiaftalen er der afsat 33 mio. kr. til driftsudvidelser.
Derudover er der i de generelle reserver afsat puljer vedrørende reguleringer som følge af
sundhedsreformen samt til tekniske korrektioner.
Økonomisk politik 2027-2031
I den økonomiske politik er der en målsætning om at nedbringe den likvide beholdning og
anvende i alt 100 mio. kr. af kassen til at finansiere budgettet i perioden 2027-2031.
Som det fremgår af nedenstående forventes et samlet kassetræk på 130 mio. kr. i perioden
2027-2031. Det er særligt de sidste år, som udfordrer målsætningen om at holde sig på de 100
mio. kr.
Til gengæld viser indarbejdelsen af de økonomiske konsekvenser af ØA27 også, at det er
nødvendigt at finansiere budgettet med et kassetræk for at indfri de forventninger om
udvidelser på drift og anlæg, som aftalen indeholder.
Spillerum 4 viser følgende påvirkning af kassebeholdningen:

Mio. kr.

Kassepåvirkning

Kommunens økonomiske politik vurderes samlet set overholdt i 2027.

Økonomi og afledt drift
Spillerum 4B (excl. Inv.strategi)

Indtægter

Driftsudgifter incl. renter

Resultat af ordinær drift

Anlæg incl. jordforsyning

Resultat

Låneoptagelse

Afdrag på lån

Finansforskydninger

Påvirkning kassebeholdning

forventet kassebeholdning
ultimo 2026

Engangspulje regnskab 2025

Nedsættelse af lån
Forventet ult. Kassebeholdning

Økonomiaftalen for 2027 tilfører Aabenraa Kommune et drifts- og anlægsmæssigt råderum til
budgetforhandlingerne og forbedrer isoleret set budgetsituationen i 2027. Samtidig viser
aftalen, at den underliggende strukturelle ubalance øges fra 2028 og frem som følge af
bortfaldet af det ekstraordinære finansieringstilskud samt fortsat usikkerhed om udviklingen i
skatter og de endelige økonomiske konsekvenser af sundhedsreformen.
Der udestår enkelte udfordringer som anbefales løst som del af indarbejdelsen af
økonomiaftalen i spillerum 4.
Demografiændringer fra 2026-2027 på ældre, skole og dagtilbudsområdet medfører en
nettomerudgift på 2,474 mio. kr. som anbefales finansieret af råderummet i
Økonomiaftalen.
Med henblik på at nå målsætningen om at nedbringe den langfristede gæld med i alt
100 mio. kr. i perioden 2027-2031 afdrages feriepengeforpligtigelsen med yderligere 8,5
mio. kr. i 2027 finansieret af råderum til engangsinvesteringer.
Økonomiudvalget besluttede i marts 2026 at opnormere med 5

spildevandsmedarbejdere i perioden 2026-2030 finansieret af VE puljen i 2026. Der
mangler finansiering i 2029 og 2030 på hhv. 0,980 mio. kr. og 1,62 mio. kr. som
anbefales finansieret af VE-puljen i 2027.
Forskellen mellem DUT og budget til sundhedsopgaver i SSU og SFU foreslås
finansieret af gevinst ved Sundhedsreformen og det resterende beløb afventer endelig
regulering af konsekvenser af Sundhedsreformen,
Deltidsdommen fra 2026 forventes at skulle finansieres indenfor rammerne af budgettet
og det anbefales at der ud over de reserverede midler fra midtvejsreguleringen i 2026
afsættes et budgetværn i 2027 på 3,6 mio.kr. således at der samlet set er reserveret 25
mio. kr. til efterbetaling.

Med de anførte forslag til ændringer jf. indstillingen vil det disponible råderum til prioritering på
budgetseminaret udgøre:
Mio. kr.

Servicerammeløft Økonomiaftale inkl.
minimumsnormering førskole

Engangsmidler regnskab 2025

Finansiering af demografi

Afdrag på feriepengeforpligtigelse i 2027

Regulering af merarbejde for deltidsansatte

VE pulje 2027

Finansiering af spildevandmiljømedarbejdere
tilføres ØK
Gevinst sundhedsreform

Forskel DUT og budget til sundhedsopgaver
tilføres SSU/SFU

Pulje til efterregulering sundhedsreform

Driftsmidler i alt

Anlægsramme Økonomiaftale

Forbedring af faglokaler på Folkeskolen

Anlægspulje i alt

Sagen afgøres i

Økonomiudvalget.

Indstilling

Direktionen indstiller,
at ændringer som følge af økonomiaftalen jævnfør bilag indarbejdes i spillerum 4,
at midler til førskoleminimumsnormeringer indgår i samlet driftspulje til prioritering,
at merudgiften til demografi finansieres af aftaleløftet fra Økonomiaftalen,
at der afdrages yderligere 8,5 mio. kr. på feriepengeforpligtigelsen i 2027 finansieret af
engangsmidler,
at spildevandsmedarbejderne finansieres i 2029 og 2030 af det modtagne VE tilskud i
at forskellen mellem DUT og budget til sundhedsopgaver finansieres af gevinst ved
Sundhedsreformen og at det resterende beløb afventer endelig regulering af
konsekvenser af Sundhedsreformen,
at der afsættes 3,6 mio. kr. i budgetværn til deltidsdommen finansieret at engangsmidler
fra regnskab 2025, og
at der afsættes 9,24 mio. kr. af anlægspuljen til forbedring af faglokaler i folkeskolen i

Beslutning

Godkendt.
Afbud: Kurt Asmussen (S).