Budgetproces 2027-34: Økonomisk beredskabskatalog

Sagsfremstilling

Baggrund og formål
Formålet med et økonomiske beredskabskatalog er at sikre, at byrådet har et tilstrækkeligt
beslutningsgrundlag, ved uforudsete økonomiske udfordringer. Budgetprocessen kan rumme
almindelige afvigelser i økonomien på forskellige fagområder, men erfaringen fra de senere år,
at særligt udefra kommende ændringer i økonomien har været så store, at der er behov for at
have et større beredskab af besparelsesmuligheder end hidtil. Et økonomisk
beredskabskatalog skal skal styrke kommunens evne til hurtigt og kvalificeret at håndtere
uforudsete økonomiske udfordringer.
Formålet med et økonomisk beredskabskatalog er, at:
give et samlet og overskueligt overblik over økonomiske handlemuligheder på tværs af
alle kommunens fagområder
afdække og beskrive økonomisk potentiale, konsekvenser, tidshorisont, forudsætninger
og risici ved handlemulighederne
sikre grundlag for hurtigere og mere oplyste beslutninger, hvis økonomiske
forudsætninger ændrer sig.
Et økonomisk beredskabskatalog er ikke et forslag til hvad der bør gennemføres eller hvad
nogen foreslår at gennemføre, men alene et overblik over hvad der findes af handlemuligheder
hvis det er nødvendigt at spare flere penge end den almindelige budgetproces kan rumme. Det
er således at katalog som byrådet kan vælge at aktivere efter behov og anvendes som fagligt
grundlag for politiske drøftelser.
Projektplan, organisering og politisk forankring
Arbejdet med beredskabskataloget baseres på en systematisk og ensartet metode, der kan
anvendes på tværs af kommunens fagområder. Et eksternt konsulenthus med erfaring med
lignende projekter fra andre kommuner skal bistå arbejdet.
Forvaltningen foreslår at arbejdet med det økonomiske beredskabskatalog tilrettelægges i tre
faser, som tilsammen skal sikre et solidt, gennemsigtigt og politisk anvendeligt
beslutningsgrundlag. De tre faser følger en logisk bevægelse fra metode og koncept, over

analyse og beregninger, til politisk behandling og høring frem mod budget 2028.
Fase 1 etablerer det fælles metodiske grundlag og skaber et overblik over mulige økonomiske
potentialer.
Fase 2 omsætter dette overblik til konkrete analyser og forslag, hvor ekstern konsulent og
Forvaltningen udfører hver deres del.
Fase 3 består af den politiske behandling og høringsproces, hvor kataloget kvalificeres og
anvendes som en del af budgetforberedelsen frem mod budget 2028-35. I det efterfølgende
redegøres for aktiviteterne i de tre faser.
Økonomiudvalget involveres ved de tre politiske knudepunkter i processen:
November 2026: forelæggelse af metode og screening fra fase 1 som politisk retning.
Primo 2027: forelæggelse af hovedresultater og udkast til katalog fra fase 2 som fagligt
grundlag.
Maj/juni 2027: færdigt katalog med forslag til høringsproces og efterfølgende politisk
behandling frem mod budget 2028.

Uddybning af fremgangsmåden
Fase 1: Konceptudvikling og screening
I fase 1 etableres et fælles analysemæssigt grundlag. Formålet er at sikre, at vurderinger af
økonomisk potentiale, tidshorisont, risici og konsekvenser sker efter samme principper. Denne
metode skal være udviklet, før kortlægningen af muligheder kan gennemføres. Metoden skal
tydeliggøre forskellen mellem tiltag, der kan implementeres hurtigt, og tiltag der kræver
længere politiske processer eller større strukturelle ændringer.
Arbejdet omfatter blandt andet projektopstart, udarbejdelse af metode og vurderingskriterier
samt en screening af råderumspotentialer på tværs af budgetområderne.
Resultatet af fase 1 forelægges Økonomiudvalget i november 2026 og indeholder:
et fælles metodisk framework for råderumsarbejdet frem mod budget 2028
en screening af råderumspotentialer, herunder forslag til hvilke analyser der
gennemføres af ekstern konsulent, og hvilke der varetages af Forvaltningen

Fase 2: Analyse og beregning af råderumsforslag
I fase 2 omsættes kortlægningen til et egentligt økonomisk beredskabskatalog. Arbejdet består
af to dele:
Den eksterne del omfatter de tekniske og metodebårne analyser, hvor konsulenten
gennemfører systematiske vurderinger af de identificerede handlemuligheder og sikrer ensartet
analyse af økonomisk potentiale, tidsperspektiv, risici og implementeringsforudsætninger.
Konsulenten udvikler desuden en vurderingsramme, som gør det muligt at sammenligne
forslagene på tværs af fagområder.

Den interne del, som varetages af Forvaltningen, består i at kvalificere beskrivelserne, uddybe
service- og driftsmæssige konsekvenser samt sikre, at analyserne afspejler lokale forhold,
lovgivningsmæssige bindinger og kommunens organisering. Denne del sikrer, at materialet
bliver relevant og anvendeligt i Allerød Kommunes kontekst.
Fase 2 forelægges Økonomiudvalget primo 2027 i form af et samlet beredskabskatalog, hvor
analyser og faglige vurderinger præsenteres integreret som et politisk beslutningsgrundlag.
Kataloget giver Byrådet mulighed for hurtigt at danne sig overblik over økonomiske effekter,
gennemførlighed og konsekvenser.

Fase 3: Politisk behandling og høringsproces
Fase 3 markerer overgangen til den politiske behandling. Når kataloget er færdiggjort i maj/juni
2027, forelægges det for fagudvalg og Økonomiudvalget som grundlag for den videre
prioritering frem mod budget 2028-35.
Formålet med fasen er at give Byrådet et samlet og gennemarbejdet beslutningsgrundlag og at
sikre, at eventuelle tiltag kan vurderes i forhold til deres langsigtede betydning og
konsekvenser.
Herefter anbefales det at gennemføre en høringsproces, hvor relevante aktører, herunder
borgere, MED-systemet, bestyrelser og råd, kan bidrage med bemærkninger til kataloget.
Høringen skal sikre gennemsigtighed og understøtte en bred faglig og organisatorisk
forankring.
Fase 3 afsluttes med, at Økonomiudvalget i august 2027 drøfter den endelige anvendelse af
beredskabskataloget som en del af budgetforhandlingerne.

Risici og forudsætninger
Arbejdet forudsætter rettidig adgang til data og aktive bidrag fra fagområderne. Der er en risiko
for tidsforskydning, hvis datagrundlag eller interne ressourcer ikke er tilstrækkelige. Der er
også en metodisk risiko for, at økonomiske potentialer overvurderes, hvis forudsætningerne
ikke kvalitetssikres tilstrækkeligt. Forvaltningen imødegår dette gennem en tydelig
metodebeskrivelse, fælles antagelser, løbende kvalitetssikring og tidlig ledelsesforankring. Der
er indlagt luft til at kunne håndtere dette i ovenstående tidsplan, og hvis tidsplanen mod
forventning bliver påvirket, vil Forvaltningen straks orientere Økonomiudvalget med forslag til
justeringer.

Administrationens forslag
Forvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget godkender:
At projektet igangsættes, og at der indgås aftale med ekstern konsulent til at varetage
projektets leverancer i samarbejde med Forvaltningen. Udgiften på 700.000 kr.
finansieres af effektiviseringspuljen.
At der sker afrapportering til Økonomiudvalget ved afslutningen af hver af de tre faser,
dvs. i november 2026, primo 2027 og maj/juni 2027.
At det økonomiske beredskabskatalog forelægges for fagudvalgene i maj/juni 2027 og

herefter sendes i høring.
At Økonomiudvalget i august 2027 drøfter den endelige anvendelse af
beredskabskataloget som en del af budgetforhandlingerne.

Økonomi og finansiering
Den foreslåede proces for udarbejdelse af et økonomisk beredskabskatalog indebærer udgifter
til ekstern konsulentbistand samt et betydeligt ressourcetræk i Forvaltningen. De samlede
udgifter vurderes at udgøre ca. 700.000 kr.
Finansiering kan ske inden for effektiviseringspuljen, hvilket dog vil reducere Byrådets råderum
til at igangsætte nye investeringscases uden, at dette medfører et træk på kassebeholdningen.

Dialog/høring
Den foreslåede tidsplan indebærer, at det økonomiske beredskabskatalog sendes i høring i
juni 2028.

Behandling i Allerød Byråd 26. marts 2026

Byrådet godkendte:
At projektet igangsættes, og at der indgås aftale med ekstern konsulent til at varetage
projektets leverancer i samarbejde med Forvaltningen. Udgiften på 700.000 kr.
finansieres af kassebeholdningen.
At der sker afrapportering til Økonomiudvalget ved afslutningen af hver af de tre faser,
dvs. i november 2026, primo 2027 og maj/juni 2027, samt at arbejdet evalueres
afslutningsvist.

At det økonomiske beredskabskatalog forelægges for fagudvalgene i maj/juni 2027 og
herefter sendes i høring.
At Økonomiudvalget i august 2027 drøfter den endelige anvendelse af
beredskabskataloget som en del af budgetforhandlingerne.
At tidligere års serviceudvidelser mv. også indgår i analysen.

Beslutning

Tema
Byrådet vedtog i januar 2026 budgetprocessen for 2027-34 og anmodede samtidig om at der
fremlægges en sag for Økonomiudvalget om eventuel udarbejdelse af et selvstændigt større
beredskabskatalog med økonomiske handlemuligheder. I denne sag skal Økonomiudvalget og
byrådet igangsætte udarbejdelsen af et økonomisk beredskabskatalog.

Kompetence
Byrådet har kompetence til at træffe beslutning i sagen.