Orientering: Forventet regnskab 2026 pr. 30. april

Sagsfremstilling

Det forventede regnskab for 2026 indeholder ikke samlet set nogen alvorlige afvigelser i
forhold til budgettet eller seneste forventede regnskab pr. 28. februar. Der er dog fortsat
opmærksomhedspunkter på nogle bestemte områder.
Største afvigelser i forhold til budgettet:
Der forventes fortsat et merforbrug på beskæftigelsesområdet på 12,2 mio. kr., hvilket
dog er 5,5 mio. mindre end ved sidste forventede regnskab.
På det specialiserede børneområde forventes merudgifter på 4,3 mio. kr., hvilket er 1,4
mio. kr. mere end ved sidste forventede regnskab.
Der forventes merudgifter til plejeboliger på 4,2 mio. kr., en stigning på 2,6 mio. kr. i
forhold til sidst. På Pleje og Omsorg samlet set, opvejes det dog af mindreforbrug andre
steder.
På det specialiserede voksenområde forventes aktuelt et mindreforbrug på 9,7 mio. kr.,
hvilket er en forbedring på 3,5 mio. kr. siden sidst. Skønnet er dog usikkert og bliver set
nærmere på frem mod det administrative budgetgrundlag i august.

Største afvigelser i forhold til forventede regnskab pr. 28/2-26:
I forhold til seneste forventede regnskab har KL udmeldt nye prisfremskrivninger fra
2025 og nye OK26-lønpuljer, som medfører merudgifter under driften på i alt 8,9 mio. kr.
Merudgifterne forudsættes kompenseret af staten i midtvejsreguleringen for 2026, og
der er derfor medtaget en modpost under tilskud på de finansielle poster.
På skoleområdet forventes merudgifter på 10,6 mio. kr. i forhold til sidst. Merudgifterne
skyldes bl.a., at det overførte mindreforbrug fra 2025 forudsættes anvendt (4,9 mio. kr.)
samt øgede udgifter til specialundervisning og klubber.
På dagtilbudsområdet forventes merudgifter på 4,9 mio. kr. i forhold til sidst, hvilket bl.a.

vedrører merudgifter i Blovstrødklyngen (1,5 mio. kr.) og flere børn.
På hjemmepleje og træning forudsættes et merforbrug på 8,2 mio. kr. i forhold til sidst,
som skyldes præciserede forudsætninger vedrørende implementeringen af
ældrereformen.

Afvigelserne er beskrevet i vedlagte bilag.
Af hovedoversigten nedenfor fremgår det korrigerede budget for 2026, samt forbrugsskønnene
Forbrug 2026 (Mio.
kr.)

Korr.
budget

FVR

FVR 30/4

Afvigelse
ift. budget

Ordinær drift

- Heraf skat, tilskud
mv.

- Heraf driftsudgifter

Anlæg

Finansforskydninger
mv.

I alt

Note: Minus angiver indtægter og plus angiver udgifter.
Hovedoversigten ovenfor viser, at der nu samlet forventes et likviditetstræk i 2026 på 68,7 mio.
kr., hvilket er 50,1 mio. kr. bedre end budgetteret.
Resultatet er forværret med 14,1 mio. kr. i forhold til seneste forventede regnskab, hvilket bl.a.
skyldes ændret periodisering af anlægsudgifter, øget prisfremskrivning af driftsudgifterne og
kompenserende merindtægter fra statstilskud.

Driftsudgifterne
På driften vedrører mindreforbruget på 31,8 mio. kr. modsatrettede bevægelser:
Skattefinansieret drift
(mio. kr.)

Korrigeret Forventet Forventet Afvigelse
budget
Regnskab Regnskab ift.
budget

Børne- og
Skoleudvalget

Sundheds- og
Beskæftigelsesudv.

Miljø-, Erhvervs- og
Byudvalget

Kultur-, Idræt- og
Fritidsudvalget

Økonomiudvalget

I alt

Note: Plus = udgifter og minus = mindreudgifter.
Af tabellen fremgår, at mindreforbruget især vedrører økonomiudvalget. Det skyldes dog, at der
her er medtaget et skønnet tværgående mindreforbrug på 30,0 mio. kr. på baggrund af
afdelingernes forbrugsprocenter og tidligere års forbrugsmønstre. Der er i forbindelse med
regnskabsafslutningen for 2025 overført uforbrugte driftsmidler på 32,6 mio. kr. til 2026, og
flere områder har endnu ikke foretaget en endelig vurdering af deres forventede overførsler til
2027. På baggrund af forbruget ultimo maj og erfaringsbaserede forventninger til den
resterende del af året vurderes det, at der indmeldes et for højt forbrug i den løbende
budgetopfølgning. Der skønnes således et restforbrug på ca. 30 mio. kr. i 2026, som samles
under Økonomiudvalget og afspejler en nedskrivning af de budgetansvarliges indmeldinger.
Det betyder reelt, at en del af de budgetterede midler forventes tidsforskudt til 2027. Samlet set
vurderes driftsoverførslerne at ligge på niveau med de foregående år. Samtidig ses et
forbedringspotentiale i relation til træfsikkerheden i budgetopfølgningen, som der fremadrettet
vil være øget fokus på at styrke.
Forbrugsskønnene pr. udvalg er beskrevet nærmere i vedlagte bilag.

Administrationens forslag
Forvaltningen foreslår, at det forventede regnskab pr. 30. april 2026 tages til efterretning.

Behandling i Miljø-, Erhvervs- og Byudvalget 11. august 2026

Udvalget tog orienteringen til efterretning.
Fraværende:
Miki Dam Larsen

Behandling i Børne- og Skoleudvalget 11. august 2026

Udvalget tog orienteringen til efterretning.
Fraværende:
Vibeke Højbjerg

Behandling i Sundheds- og Beskæftigelsesudvalget 12. august 2026

Udvalget tog orienteringen til efterretning.
Fraværende:
Fillipa Gottlieb

Beslutning

Udvalget tog orienteringen til efterretning.