Orientering om likviditeten pr. 31. maj 2026

Indstilling

Direktionen indstiller
Likviditetsopgørelsen til orientering.

Behandling i Økonomiudvalget 17. juni 2026

Orientering givet.

Sagsfremstilling

Likviditeten er opgjort pr. 31. maj 2026, og der er vedlagt en oversigt (bilag 1), som viser den
faktiske beholdning, den gennemsnitlige kassebeholdning over de seneste 365 dage og
disponeringer. I bilaget fremgår ligeledes en specifikation af de tillægsbevillinger, som
kommunalbestyrelsen har bevilget i 2026, som har en likviditetsmæssig betydning.
Likviditeten efter kassekreditreglen opgøres som gennemsnittet over de seneste 12 måneder
af de daglige saldi på kommunens likvide konti, dvs. nettoindestående på bankkonti, kontantog obligationsbeholdninger. Deponerede midler indgår ikke i likviditeten efter
kassekreditreglen, som er det, der indberettes kvartalsvist til Indenrigs- og
Sundhedsministeriet. Som det fremgår af bilag 1, udgør de deponerede midler 7,7 mio. kr. pr.

31. maj 2026. Der deponeres vedrørende ejendomssalg og med det budgetterede overskud
hos BOFA for 2 år, da overskud på det brugerfinansierede område ikke må finansiere
skattefinansieret drift.

Den seneste udvikling siden 31. marts 2026
Den faktiske beholdning på 141,3 mio. kr. er steget med 11,3 mio. kr. i forhold til sidste
opgørelsen pr. 31. marts 2026. Når beholdningen opgøres ultimo måneden sker det på det
tidspunkt, hvor den faktiske beholdning er lavest. Den gennemsnitlige beholdning for maj
måned er 316,5 mio. kr.
Nedenstående oversigt viser udviklingen i den daglige beholdning og den gennemsnitlige
beholdning tilbage fra januar 2025 og frem.

Den gennemsnitlige beholdning over de seneste 365 dage er på 259,6 mio. kr., hvilket opfylder
kommunens målsætning om, at den gennemsnitlige likviditet over 365 dage som minimum skal
være 75 mio. kr.
Gennemsnittet er steget med 7,1 mio. kr. i forhold til sidste opgørelse pr. 31. marts 2026.
Den gennemsnitlige kassebeholdning har været stigende siden februar 2025. Fra januar 2026
er den gennemsnitlige kassebeholdning stadig svagt stigende. Stigningen skyldes at den
faktiske beholdning er større end beholdningen i 2025.
Investeringspapirerne indgår i beholdningen med værdien pr. 1. januar 2026, og reguleres ikke
løbende hen over året. Det betyder, at beholdningen ikke påvirkes af det negative eller positive
afkast, der kan være fra Danske Invest.

Udviklingen i kassebeholdningen i 2026
Udviklingen i kassebeholdningen i 2026 bliver løbende påvirket af kassefinansierede
tillægsbevillinger, mer-/mindreforbrug i året og anvendelse af overførsler fra tidligere år.
Med budget 2026 blev der vedtaget et kassetræk på 18,9 mio. kr. Dertil kommer
tillægsbevillinger, der samlet set giver en tilførsel på 5,3 mio. kr. til kassen i 2026, fordelt med
et træk på 2,8 mio. kr. på driften og en tilførsel på 8,1 mio. kr. på anlæg. Specifikationerne over
tillægsbevillingerne samt en nærmere gennemgang af likviditetsopgørelsen kan ses i bilag 1.
Siden sidste opfølgning er der givet 8 tillægsbevillinger på i alt 9,0 mio. kr. (kassetræk). Disse
er fremhævet med ”NY” i bilag 1.
Se bilag 1 for en nærmere gennemgang af likviditetsopgørelsen.

Økonomiske konsekvenser

Beslutning

Orientering givet.