Samlet budgetopfølgning pr. 30. april 2026

Indstilling

Direktionen indstiller
- sagen til orientering

Behandling i Økonomiudvalget 17. juni 2026

Orientering givet.

Sagsfremstilling

I henhold til retningslinjerne for økonomistyring i Bornholms Regionskommune, gennemføres
budgetopfølgning pr. 30. april 2026.

Drift
På driften ses et samlet overskud på 38,0 mio. kr., overskuddet er sammensat af et merforbrug
på 19,3 mio. kr. samt et overført overskud fra 2025 på 57,3 mio. kr.

Tabel 1: Driftsopfølgning pr. 30. april 2026

Opfølgningen viser, at økonomien på flere områder er i ubalance. En del af merforbruget kan
dog tilskrives, at der som i tidligere år er centre, der som planlagt anvender de overførte midler
fra 2025 til engangsudgifter og forskudte opgaver.
Der er dog også merudgifter, der har længerevarende karakter, hvilket er uholdbart. På
bevilling 58 kollektiv trafik er der en genopretningsplan for økonomien og på bevilling 12 er
nedsat en tværgående arbejdsgruppe, der kigger på om ændret praksis /nye tilbud kan
nedbringe udgifterne til tabt arbejdsfortjeneste.
Derudover skal nævnes at der er indgået nye overenskomster pr. 1. april 2026 (OK26) som
indebærer, at lønfremskrivningen i budget 2026 ikke er tilstrækkelig. KL har meldt ud, at
lønbudgetterne i 2026 skal opskrives med yderligere 0,87 pct., hvilket svarer til godt 15 mio. kr.
for Bornholms Regionskommune. Budgetopfølgningen er foretaget inklusiv lønstigningerne i
OK26.
Kommunerne kompenseres under ét for den øgede lønstigning i midtvejsreguleringen af tilskud
og udligning, som udmeldes 1. juli 2026. Kommunalbestyrelsen vil i september få forelagt en
tillægsbevillingssag, da vi først efter sommer kender de endelige lønstigninger i 2026.

Mindreforbrug på dagpasningsområdet
På bevilling 11 Dagpasning forventes et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. i 2026, med en
overførsel fra 2025 på 4,9 mio. kr. forventes et overskud på 7,8 ved årets udgang.
Mindreforbruget i året kan primært tilskrives, at der er indskrevet væsentlig færre børn i
dagtilbud på Bornholm end forudsat i budgettet. Dette giver specielt udfordringer i de små
børnehuse, hvor der er under 40 børneenheder, hvilket ikke giver mulighed for rentabel drift.
Det forventede mindreforbrug dækker over store udfordringer på dagplejeområdet, hvor
antallet af børn også er faldende, og de nødvendige personaletilpasninger gør det vanskeligt,
at opretholde pasningskvotienten på 3,636 børn pr. dagplejer. Dette medfører et betydeligt

pres på økonomien og der forventes et merforbrug på området på 1,1 mio. kr., som i
indeværende år håndteres indenfor den samlede ramme på bevillingen.

Merforbrug på børne- og familieområdet
På bevilling 12 Børn og familie forventes et merforbrug på samlet 3,6 mio. kr. i 2026.
Merforbruget kan primært henføres til foranstaltningsbudgettet, hvor der især ses en stigning i
forbruget på forebyggende indsatser, men også en stigning i kontante ydelser i form af tabt
arbejdsfortjeneste. Der er nedsat en tværgående arbejdsgruppe, der skal kigge nærmere på
om der er forhold, hvor kommunen ved en ændret praksis/nye tilbud kan nedbringe udgifterne
til tabt arbejdsfortjeneste, som følge af skolefravær. Gennemgang af enkeltsager med
afdækning af mønstre forventes afsluttet ultimo juni måned.
Hertil kommer, at Ankestyrelsen af egen drift har omstødt flere af Myndigheds afgørelser og pr.
30. april forventes Ankestyrelsens afgørelser alene i 2026 at påføre kommunen udgifter på ca.
2,7 mio. kr. Der er en bekymring at Ankestyrelsen fortsætter denne praksis.
På myndighedsområdet forventes et merforbrug, primært som følge af vikarforbrug på grund af
vakancer, barsels- og sygdomsfravær.

Mindreforbrug på beskæftigelsesområdet
På bevilling 41 uddannelse og beskæftigelse ses et samlet mindreforbrug på 17,2 mio. kr.
Den fortsat meget lave ledighed betyder, at der ikke er så mange på kontant- og
uddannelseshjælp og samtidig er det lykkes at reducere antallet på sygedagpenge.
Det skal dog bemærkes, at opfølgningen er foretaget inden den store afskedigelse i en privat
virksomhed på Bornholm og at afskedigelserne herfra vil kunne påvirke området negativt, da
der må påregnes udbetaling af dagpenge samt evt. kontanthjælp i en periode inden de berørte
vil kunne finde/anvises andet arbejde. Prognoserne på sigt vil dog være positiv, da der er
mangel på arbejdskraft indenfor flere brancher, blandt andet el- og industriområdet.
Herudover ses et mindreforbrug på flerårige projekter, på den forberedende grunduddannelse
(FGU) og erhvervsuddannelsers skoleophold samt beboelsesdelen under integrationsområdet.
Der er dog usikkerhed omkring prognosen på integrationsområdet, da antallet af flygtninge
varierer meget hen over året, samt at Udlændingestyrelsen har aktiveret den næste kvote for
fordrevne fra Ukraine.

Underskud på byggesagsgebyrer
Det forventes ikke at de budgetterede byggesagsgebyrer han indhentes i 2026 ej heller det
overførte underskud fra 2025 på området, samlet forventes et underskud på 2,7 mio. kr. med i
Gebyrindtægterne dækker ikke alle de budgetterede udgifter til byggesagsbehandlingen –
alene 20 – 25 % dækkes af gebyrer. Det skyldes til dels, at der er områder, der ikke er
gebyrbelagte, men også at der generelt er opgaver, der ikke tages gebyr for.
Der har været en positive udvikling, for byggesagsafdelingen (Byg) i 2025, hvilket understøtter

kommunens målsætning om øget erhvervsvenlighed, forbedret service til borgere samt en
mere smidig, rettidig og korrekt sagsbehandling. Denne udvikling vil imidlertid blive udfordret,
såfremt lønbudgettet fremadrettet skal absorbere den manglende omkostningsdækning på
byggesagsgebyrområdet.

Vintertjenesten
Der forventes et væsentligt øget underskud på vintertjenesten som følge af vinterindsatsen i
årets første måneder, hvor der har været 29 snevejrsdøgn i vinteren i første halvår af 2026
med betydelig nedbør og kraftig snefygning. Dette har medført en ekstraordinær indsats i
forhold til snerydning samt beredskab for kommunens hjemmepleje. Derudover har der været
stationeret sneplove som beredskab til brug for brand- og ambulancekørsel.
Vintertjenesten skal hvile i sig selv over en årrække. For at kunne afdrage det akkumulerede
underskud skal der være år med milde vintre og deraf følgende minimal vinterindsats som det
sås i årene 2017-2021.

Bilflådestyring
I budgettet til bilflådestyringen indgår en besparelse fra tidligere budgetår, vedr.
bilflådeoptimering, der forudsætter en reduktion af den samlede bilflåde samt en overflytning af
kørsel fra benzinbiler til el-biler. I 2025 blev der installeret gps’er i bilerne til brug for
udarbejdelse af en analyse af kørslen i bilerne.
Besparelsen er på 2,3 mio. kr. om året. Om denne besparelse kan hentes fuldt afhænger af,
hvad analysen viser af muligheder samt evt. efterfølgende udfasning af et antal biler.

Merforbrug hos BAT
Der er iværksat en genopretningsplan for økonomien, der dels skulle afhjælpe den årlige
ubalance på 5,2 mio. kr. og samtidig bidrage til at afdrage på underskuddet. På udgiftssiden
forventes der i år en ubalance på 1,6 mio. kr. Sammen med en prognose om manglende
indtægter på 4,0 mio. kr. i forhold til budgettet forventes underskuddet øget med 5,6 mio. kr.
ved udgangen af året.
Den nye køreplan, som forelægges til politisk behandling i juni, er tilpasset Campus Bornholms
ringetider samt færgeankomster og -afgange i højere grad end den nuværende. Justeringerne
understøtter mere rettidige forbindelser for både studerende og rejsende. Ændring foretages
for at understøtte muligheden for at øge indtægterne, særligt i relation til brugerne på Campus.

Udmøntning og implementering af reformer
Kommunerne står midt i udmøntning og implementering af en række store reformer og aftaler
på velfærdsområderne, der grundlæggende forandrer, hvordan opgaver reguleres og
tilrettelægges. Det gælder bl.a. på ældre-, folkeskole-, beskæftigelses- og sundhedsområdet.
I forhold til de økonomiske vurderinger for året, indebærer reformerne en usikkerhed koblet på
den uklarhed der stadig er ved ændrede opgaver, flytning af finansieringsansvar, lokalt

serviceniveau samt omstilling af styringsmodeller/-værktøjer og budgetlægning.
Der vil derfor for nuværende og fremadrettet være fokus på, hvordan reformerne påvirker
kommunes muligheder for at styre økonomien og holde budgetterne.

Verserende sager
BOFA har 3 verserende sager. De politiske udvalg er senest i november 2025 orienteret om
den økonomiske risiko og de mulige erstatninger i tvisten mod HCS. Derudover er tvisten
mellem RVV og BOFA heller ikke afsluttet endnu og endelig venter BOFA på skattestyrelsens
afgørelse ang. moms fra tidligere år.
BAT har også en verserende sag, idet der pågår en tvist med selskabet, der leverede de fire
første elbusser. Der er seneste orienteret om denne sag i december 2025.

For en mere detaljeret gennemgang af budgetopfølgningen på de enkelte udvalg og bevillinger
henvises til fagudvalgenes behandling af budgetopfølgningen pr. 30. april 2025 på juni
møderne.

Anlæg
Budgetopfølgning på anlæg er udskudt til 30. juni 2026. Der er derfor ikke udarbejdet en
opfølgning pr. 30. april 2026.
Der udarbejdes en administrativ budgetopfølgning på anlæg pr. 30. juni 2026, således at der
foreligger et opdateret grundlag forud for budgetdrøftelser for budget 2027.
I resultatopgørelsen pr. 30. april er forventet forbrug på anlæg sat lig med korrigeret budget
ekskl. overførsler. Der er ligeledes heller ikke indarbejdet overførsler af anlæg fra 2025 til 2026
i opgørelsen.

Indtægter, renter og øvrige poster
På indtægtssiden forventes for nuværende ikke de store afvigelser, Der vil senere blive
tilpasset for midtvejsreguleringen som følge af ændrede skøn for overførsler samt pris- og
lønudvikling. Med en forventning om et overskud på grundkapitalindskud samt et underskud på
optagelse af lån, forventes et samlet underskud på 46,9 mio. kr. på øvrige poster.

Opsamling
Nedenstående tabel samler hovedtallene i budgetopfølgningen på hhv. mer-/mindreforbrug
samt over-/underskud. Den samlede balance forventes at have et kassetræk på 55,9 mio. kr.
mod et budgetteret kassetræk på 17,7 mio. kr., hvilket skyldes det samlede forventede
merforbrug på 38,2 mio. kr. Det forventede merforbrug i indeværende år hænger sammen med
forbrug af overførte midler fra 2025 samt projekter, der er forudsat lånefinansieret, er forsinket i

forhold til tidsplanen.

Økonomiske konsekvenser

Beslutning

Orientering givet.