Orientering | Årshjul | Budgetopfølgning - Forventet regnskab (FR2) - 20 min

Sagsfremstilling

Hovedudvalget orienteres om kommunens seneste økonomiske opfølgning, forventet regnskab
Til punktet er vedlagt præsentationen af FR2 fra chefforums drøftelse den 11. august 2026 bilag 1 - "Præsentation af FR2 til Chefforum 11. august 2026".
Økonomisk status
Siden den seneste økonomiske opfølgning, FR1, har kommunens økonomi udviklet sig i en
mere udfordret retning. Det gælder særligt på serviceudgifterne, som er de udgifter, kommunen
måles på i forhold til den statslige serviceramme.
På baggrund af FR2 har direktionen behandlet den økonomiske situation, og sagen har
efterfølgende været drøftet i Chefforum. Som opfølgning herpå er der anvist en række tiltag,
der skal bidrage til at imødekomme udgiftspresset resten af året. Formålet er særligt at undgå,
at billedet forværres yderligere frem mod årets næste økonomiske opfølgning, FR3.
Helt overordnet viser FR2:
Den samlede drift har udviklet sig 7,1 mio. kr. dårligere siden FR1.
Servicerammen forventes aktuelt overskredet med 39,8 mio. kr., hvilket er en væsentlig
udfordring.
Anlægsrammen forventes overholdt.
Årets kassetræk forventes at udgøre 14,9 mio. kr.
De største økonomiske udfordringer i Faxe Kommune ligger fortsat på anbringelsesområdet og
i den igangværende udviklingsplan på familieområdet, samt på specialundervisning på
skolerne.
Kassetrækket er væsentligt lavere end ved FR1. Det skyldes blandt andet flere indtægter som
konsekvens af årets midtvejsregulering, samt ændringer i kommunens anlægsplan for 2026,
hvor flere anlægsopgaver er flyttet til 2027, 2028 og/eller 2029.
Det bidrager positivt til kommunens samlede økonomi i 2026 og er med til at skabe et bedre
økonomisk udgangspunkt for budgetlægningen for 2027.
Det ændrer dog ikke ved, at udviklingen på driften kræver handling. Serviceudgifterne
forventes nu at ligge højere end ved den seneste økonomiske status, og derfor er der behov
for fælles opmærksomhed på forbruget resten af året.
Stram økonomistyring og rettidig omhu
På baggrund af den økonomiske situation har direktionen besluttet, at der fra 15. august 2026

skal gælde fælles retningslinjer for stram økonomistyring på tværs af hele organisationen.
Formålet er at udvise rettidig omhu og bidrage til at reducere overskridelse af servicerammen,
samt at skabe det nødvendige økonomiske udgangspunkt frem mod budgettet for 2027.
Direktionen lægger vægt på, at retningslinjerne efterleves ensartet, og at alle chefer og ledere
har ansvar for at omsætte dem til praksis.
Retningslinjerne, som er kommunikeret ud i organisationen medio august, er vedhæftet som
bilag 2 - "Retningslinjer for stram økonomistyring og rettidig omhu".

Indstilling

Formanden indstiller, at Hovedudvalget tager orienteringen til efterretning.

Beslutning

Hovedudvalget blev orienteret om forventet regnskab 2026 på baggrund af FR2.
Det blev oplyst, at der aktuelt forventes et kassetræk på ca. 15 mio. kr.
På driften ser billedet mere udfordret ud. Kommunen ligger aktuelt ca. 40 mio. kr. over
servicerammen. Det blev dog bemærket, at kommunerne på landsplan samlet set ser ud
til at ligge 300-400 mio. kr. under servicerammen, hvilket kan betyde, at kommunen
samlet set ikke rammes af sanktioner.
Der blev spurgt til, om udviklingen kan forventes at blive bedre i løbet af året, da det
tidligere er set, at FR2 kan se udfordrende ud, men at regnskabet ved årets afslutning
ender mere positivt. Det blev svaret, at der er et håb om, at kurven knækker, men at
udviklingen hidtil har vist en stigende tendens, og at der derfor er iværksat handlinger.
Hovedudvalget drøftede desuden de generelle økonomiske styringsmekanismer og de
tilbagevendende udsving, hvor der i perioder skal bremses op. Der blev peget på, at dette
kan opleves som en tilbagevendende “slankekur”, og at det kunne være relevant at
arbejde med, hvordan sådanne udsving i højere grad kan udlignes over tid.
I forlængelse af den økonomiske situation blev lønforhandlingerne drøftet. Formanden
beklagede, at situationen har ændret sig i forhold til det, der blev stillet i udsigt i foråret,
hvor den nye vejledning for lønforhandlinger blev udarbejdet. Det blev anerkendt, at det
er en utilfredsstillende situation, at der nu er behov for at træde på bremsen.
Der blev efterspurgt en tydeligere og mere klar udmelding til organisationen. Der blev
udtrykt bekymring for, at lønforhandlinger først kan få virkning fra 1. januar 2027, og en
bekymring for at det kan få betydning for lønforhandlingerne i 2027. Det blev præciseret,
at lønforhandlingerne for 2026 ikke er aflyst, men at der først kan indgås aftaler med
virkning fra 2027.
Der blev også spurgt til fordelingen af trepartsmidlerne for indeværende år. Det blev
oplyst, at midlerne er aftalt fordelt i Chefforum.

Hovedudvalget drøftede desuden den økonomiske udvikling på børneområdet. Der blev
spurgt til, hvornår det forventes, at udviklingen vender, så området ikke fortsat presser de
samlede budgetter.
Det blev foreslået, at der gives en status på børneområdet på et kommende dialogmøde
mellem Chefforum og Hoveudvalget, eventuelt ved relevante ledelsesrepræsentanter.
Hvis det ikke er muligt at få punktet med på dialogmødet, kan status alternativt gives på
et ordinært Hovedudvalgsmøde. Dialogmødet prioriteres dog som første mulighed.

Fraværende: Lars Mørk, Lotte Molsing, Katrine Dalgaard Salkola, Vibeke Flintholm
Vahlers og Anja Elfriede Melin Lauridsen