1. behandling af budget 2027-2030

Sagsfremstilling

Budgetforslaget er udarbejdet på baggrund af de beslutninger og drøftelser, der tidligere
har fundet sted i fagudvalgene, Udvalget for Økonomi og Strategi samt drøftelserne på
byrådets budgettemamøde den 24. juni 2026. Forslaget tager højde for de økonomiske
konsekvenser, medført af aftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening
(KL) om kommunernes økonomi i 2027.
Der fremlægges i budgetoplægget et budget i balance i 2027, mens der i overslagsårerne
er strukturel ubalance i størrelsesordenen 43 til 52 mio. kr.
Oversigt i hele mio. kr.
( - = indtægt /overskud) (+= udgift/

underskud)
Råderum (varige midler)

Indtægter i alt:
Heri indgår blandt andet følgende:

Personskatter

Selskabsskatter
Tilskud og udligning

Befolkningsudviklingen har væsentlig betydning for kommunens økonomiske grundlag. I
KL´s tilskudsudmelding for 2027 er afsættet, at der er 57.227 borgere i 2027, hvilket er
1.149 færre end befolkningstallet på 58.376 borgere i 2024.
Med et gennemsnitligt beregnet finansieringsgrundlag/indtægt på cirka 87.700 kr. pr.
borger svarer faldet, til 101 mio. kr. mindre i kommunens årlige
finansieringsgrundlag/indtægt.
Administrationen har indarbejdet følgende elementer i budget 2027-2030:
A. Der er foretaget regulering af drifts- og anlægsbudgettet vedrørende
overførselsudgifter, demografiregulering, Lov- og Cirkulæreprogram samt øvrige
ændringer fra økonomiaftalen
B. På overførselsområdet er der indarbejdet en tilbageførsel på 19,8 mio. kr. årligt til
Udvalget for Arbejdsmarked, Virksomheder og Uddannelse. Tilbageførslen er
begrundet i en lokal vurdering af, at kommunen som følge af
beskæftigelsessituationen må forventes at have højere overførselsudgifter end
forudsat i de landsdækkende skøn

C. Der er foretaget en regulering af indtægterne på Frederikshavn Havn.
Indtægterne er øget med 10,8 mio. kr. årligt
I forhold til de 3 økonomiske målsætninger er nedenfor angivet, hvorledes
budgetforslaget lever op til disse i 2027.
1. Det er en målsætning at opnå overskud på den ordinære driftsvirksomhed på
minimum 230 mio. kr. - Overholdt i 2027
2. Det er en målsætning at have et kassefinansieret anlægsbudget på 75 mio. kr.
Derudover kan der være lånefinansierede anlæg i den udstrækning, der kan
opnås låneadgange og det ud fra en samlet økonomisk/politisk vurdering giver
værdi for kommunen at gennemføre investeringen - Overholdt i 2027
3. Det er en målsætning at have en gennemsnitlig kassebeholdning set over 365
dage på minimum 150 mio. kr. - Overholdt i 2027
Ud over de 3 målsætninger, skal overskuddet på ordinær drift have en størrelse, så det
kan dække afdrag på lån og kassefinansieret anlæg. Denne målsætning er overholdt i
Der er i 2027 et engangsråderum på 53,7 mio. kr. Der er ingen varige midler til rådighed i
budgetoplægget for 2027-2030.
Råderummet i 2027 består af to engangstilskud. Et finansieringstilskud på 30,0 mio. kr.
og et tilskud til kommuner med vanskelige økonomiske vilkår på 23,7 mio. kr. Der er ikke
indregnet et eventuelt tilskud som særligt vanskeligt stillet kommune. Der er ansøgt om
dette tilskud, og der forventes svar på ansøgningen i slutningen af august 2026.
I 2027 foretages der efterregulering af overførselsudgifterne vedrørende regnskab 2025
for ca. 35,6 mio. kr. hvilket er indregnet som en reduktion af vores indtægter.
Fra 2027 bortfalder den kommunale medfinansiering af sundhedsvæsenet (KMF),
samtidig med at en række kommunale sundhedsopgaver overgår til regionerne. KMFbudgettet reduceres med 299 mio. kr. herudover reduceres der med 45,9 mio. kr. som
følge af opgaveflytningen til regionen.
Omlægningen er tilrettelagt med henblik på økonomisk neutralitet for kommunerne under
ét, men for den enkelte kommune vil den endelige nettovirkning variere.
Der skal i 2027 ikke tilføres yderligere budget til familieområdet.
Administrationens forslag til budget 2027-2030 er drøftet i HovedMED den 13. august
2026, samt i de høringsberettigede organer; Handicaprådet, Ældrerådet og
Folkeoplysningsudvalget.
Den 26. august 2026 afholder byrådet budgettemamøde.

Mandag den 28. september 2026 kl. 12:00 er sidste frist for aflevering af ændringsforslag
til budget 2027-2030.

Indstilling

Økonomi og Løn indstiller, at
1. budgetforslaget til 1. behandling godkendes
2. mandag den 28. september 2026 kl. 12:00 fastsættes som sidste frist for
aflevering af ændringsforslag til budget 2027-2030.

Beslutning

Indstilling kom til afstemning:
For stemte 5 (Jon Andersen (V), Mette Hardam (V), Mogens Brag (V), Jens Nygaard (Æ)
og Peter Sørensen (C))
Imod stemte 4 (Peter E. Nielsen (A), Gitte Kiilerich (A), Karsten Thomsen (A) og Søren
Visti (F)) med følgende begrundelse:
Socialdemokratiet og Socialistisk Folkeparti kan ikke tilslutte sig udvalgsbaserede
besparelsesøvelser, da det udgør ende facto videreførelse af 1 %-besparelser.
Budgettilpasninger bør ske politisk og samlet på tværs af udvalg i budgetforhandlingerne
mellem første og anden behandling af budgettet.
Indstilling anbefales.
Afbud fra Jens Borup (V). I stedet deltog Mogens Brag (V).

Bilag

• 1. Budget 2027-2030 til 1. behandling (DokumentID: 8886813 - EMN-2025-03400)
• 2. Råderumsopgørelse - 1. behandling (DokumentID: 8886819 - EMN-2025-03400)
• 3. Høringssvar fra Folkeoplysningsudvalget (DokumentID: 8882750 - EMN-2025-03441)
• 4. Høringssvar fra Handicaprådet 2026 budget 2027-2030 (DokumentID: 8883578 - EMN-2025-03311)
• 5. Høringssvar fra Ældrerådet (DokumentID: 8886262 - EMN-2025-03310)
• 6. Referat fra HovedMED (DokumentID: 8887305 - EMN-2025-03400)