Udvalgets budgetopfølgning pr. 31. august 2026

Sagsfremstilling

Byrådet behandler den samlede budgetopfølgning den 28. oktober 2026. Udvalget
behandler forinden budgetopfølgningen på eget område, som samles i en samlet sag.
Drift
Den korrigerede budgetramme er på 530,9 mio. kr. Der forventes pr. 31. august 2026 et
mindreforbrug på 25,7 mio. kr. ved årets udgang, som primært kan henføres til:

Mindreforbrug vedrørende vakante stillinger og refusioner

Ikke-disponerede midler/mindreforbrug på fælles puljer, kontrakter og projekter

Ekstraordinære indtægter på Frederikshavn Havn vedrørende salg af aktiver

Merforbrug vedrørende ekstraordinære lønudgifter og udgifter til ekstern bistand
i Center for Familie.

Anlæg
Den korrigerede budgetramme er på 235,1 mio. kr. Der forventes pr. 31. august 2026 et
mindreforbrug på 162,0 mio. kr. ved årets udgang, som primært kan henføres til:

Udskudte anlægsprojekter på Frederikshavn Havn

Ikke-udmøntede eller udskudte projekter/puljer (Pulje til prioritering i by og
opland, Vandsportens Hus, Ejendomsstrategi, Ekstraordinære
beredskabsindsatser, Drachmannsvænget – personalefaciliteter, Etablering af
Ungehus i Frederikshavn samt VE tilskud Solceller og vindmøller)

Indtægter fra salg (forventede indtægter fra salg af ejendomme, boligareal og
erhvervsgrunde)

En budgetopfølgning bygger på prognoser, beregninger og vurderinger inden for området
pr. 31. august 2026. De forventede mer/mindreforbrug afspejler derfor ikke nødvendigvis
årsresultatet, men er en vurdering på nuværende tidspunkt.

Der skal tages stilling til den samlede budgetopfølgning pr. 31. august 2026 for
kommunen. Budgetopfølgningen er udarbejdet for at give et samlet overblik over
kommunens økonomiske situation og sikre overholdelse af bevillingsrammerne.
Den samlede budgetopfølgning viser, at der forventes et mindreforbrug på
serviceudgifterne eksklusive puljer på 57,6 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget, en
afvigelse svarende til 1,7 %.
Budgetopfølgningen viser følgende hovedresultater:

På serviceudgifterne forventes et mindreforbrug på 57,6 mio. kr. i forhold til det
korrigerede budget, når Pulje til reservation af servicerammen og Pulje til
tværgående formål holdes uden for opgørelsen.
Mindreforbruget på serviceudgifterne kan primært henføres til vakante stillinger
og refusioner, ikke-disponerede fælles puljer, højere indtægter end budgetteret
samt mindreforbrug på hjælpemiddelområdet, økonomiske fripladser samt fritidsog folkeoplysningsområdet. Der forventes et merforbrug på vintertjenesten.

Uden for serviceudgifterne forventes et mindreforbrug på 73,0 mio. kr.,
hovedsageligt som følge af lavere overførselsudgifter end budgetteret, grundet
højere beskæftigelse.

På anlægsområdet forventes et mindreforbrug på 176,6 mio. kr. En væsentlig del
af mindreforbruget skyldes, at anlægsprojekter, herunder projekter på
Frederikshavn Havn, er udskudt til næste år.

Der forventes ikke optaget lån i 2026. Den oprindeligt budgetterede
låneoptagelse på 150,0 mio. kr. vedrørende projekter på Frederikshavn Havn er i
den gældende budgetlægning placeret i 2028.

Der forventes en kasseopsparing på 201,3 mio. kr. i 2026, som primært kan
henføres til forventede mindreforbrug på drifts- og anlægsområdet. En væsentlig
del af mindreforbruget på anlæg vedrører projekter, der er udskudt.
Kasseopsparingen er derfor ikke udtryk for en tilsvarende varig forbedring af
kommunens økonomiske råderum.

Den gennemsnitlige likviditet udgør 665,8 mio. kr. pr. 31. august 2026. Heraf er
616,0 mio. kr. reservationer til allerede besluttede eller forventede formål.

I forbindelse med indgåelse af budgetforliget for 2026 blev der besluttet en række
budgetbemærkninger i tilknytning til de afsatte budgetændringer.
Økonomi og Løn har i samarbejde med centerchefer behandlet budget-bemærkningerne
med henblik på at tilvejebringe en status i implementeringsarbejdet pr. ultimo august
måned.
Statusbeskrivelserne er samlet i den vedhæftede oversigt med angivelser af, hvordan de
tilførte midler er udmøntet/planlægges udmøntet samt arbejdets aktuelle status.

Indstilling

Økonomi og Løn indstiller, at budgetopfølgningen godkendes.

Beslutninger:

Godkendt.
Afbud fra Peter E. Nielsen (A). I stedet deltog Liv Lundholm Pedersen (A).

Økonomi og Løn indstiller, at budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 godkendes.

Beslutninger:
Anbefales.
Afbud fra Peter E. Nielsen (A). I stedet deltog Liv Lundholm Pedersen (A).

Økonomi og Løn indstiller, at orienteringen tages til efterretning.

Beslutning

Godkendt.
Afbud fra Peter E. Nielsen (A). I stedet deltog Liv Lundholm Pedersen (A).

Bilag

• 1. ØS - Budgetopfølgning 31. august - bemærkninger (DokumentID: 8919310 - EMN-2025-03499)
• 6 (Åben) Beslutning om budgetopfølgning pr. 31. august 2026 Frederikshavn Kommune
• Sags ID: EMN-2026-00608
• Ansvarligt center: Økonomi og Løn
• Beslutningskompetence
• ØS/BR
• 1. Budgetopfølgning pr. 31. august 2026 - Frederikshavn Kommune (DokumentID: 8930259 - EMN-202600608)
• 7 (Åben) Orientering om opfølgning på budgetbemærkninger 2026 3. kvartal
• Sags ID: EMN-2025-03028
• Ansvarligt center: Økonomi og Løn
• Beslutningskompetence
• ØS
• 1. Oversigtsskema for implementering af budgetbemærkningerne til budget 2026 - STATUSSKEMA