Budgetopfølgning 2 pr. 31. juli 2026 på Børne- og Skoleudvalgets område

Sagsfremstilling

Administrationen har vurderet forventet regnskab og bevillinger på Børne- og Skoleudvalgets område. Ifølge Regler om Økonomistyring skal forslag til tillægsbevilling være ledsaget af forslag til finansiering. Derfor er der så vidt muligt fundet forslag til modgående tiltag, hvis der samlet set forventes et merforbrug på udvalgets område.

Af bilaget ”Udvalgsoversigt Børne- og Skoleudvalget” fremgår alle mer-/mindreforbrug og eventuelle modgående tiltag samt ansøgning om bevillingsændringer. Nedenfor er indsat oversigt over afvigelser og bevillinger indenfor servicerammen. Budgetneutrale omplaceringer og en oversigt over bevillinger i overslagsår fremgår af bilaget ”Tværgående bevillinger”. Bevillingsansøgninger på anlæg fremgår af bilaget ”Anlægsopfølgning”.

Serviceudgifter
1.000 kr.

Mer-/mindre-forbrug

Bevilling mer-
/mindre-forbrug

Bevilling modgående tiltag

103 Børne- og Skoleudvalget

3.636

2.091

-597

1032 Dagtilbud til børn og unge

708

708

0

1033 Folkeskolen

1.383

1.383

0

1035 Det specialiserede socialområde, børn og unge

1.000

0

-597

1036 Tand- og sundhedspleje

545

0

0

På udvalgets område forventes samlet set et merforbrug på 3,6 mio. kr., heraf søges bevilling til 2,1 mio. kr., og der foreslås bevilling til modgående tiltag på 0,6 mio. kr. Denne sag fremhæver de væsentligste opmærksomhedspunkter på udvalgets område. Herefter beskrives forslag til modgående tiltag, der skal sikre budgetoverholdelse.

Politikområde Dagtilbud til børn og unge. Der forventes et merforbrug på udgifter til privatinstitutioner, som følge af en stigning i indskrivning af børn. Der er dog også merindtægter på forældrebetaling, som til dels modgår merudgiften.

Politikområde Folkeskolen. Der forventes et merforbrug på køb og etablering af specialundervisningstilbud. Den seneste prognose viser et forventet merforbrug på 4,1 mio. kr. i 2026, hvilket er en stigning på 1,1 mio. kr. i forhold til skønnet ved årets første budgetopfølgning. Stigningen skyldes primært, at det som følge af visitationsprocessen har været nødvendigt at øge kapaciteten på Leragergård. En anden årsag til det forventede merforbrug kan henføres til prisstigninger, der i gennemsnit er 1% større end pris- og lønfremskrivningen på eksterne specialskoletilbud.

Der forventes merudgifter og merindtægter vedrørende mellemkommunale afregninger, som følge af flere indskrevne børn under skole- og fritidsområdet, og der forventes et mindreforbrug på demografipuljen på skole og fritidsområdet.

Politikområde Det specialiserede socialområde, børn og unge. Ingen opmærksomhedspunkter.

Politikområde Tand- og sundhedspleje. Ingen opmærksomhedspunkter.

Modgående tiltag. Administrationen foreslår modgående tiltag i form af:

• DUT midler (nye ekstra penge) vedrørende lettilgængelig behandling kan ikke nå at blive udmøntet i 2026, og modgår merforbrug på udvalgets område. DUT penge fra 2027 udmøntes 2027.

De modgående tiltag er ikke tilstrækkelige til at nedbringe det forventede merforbrug. Der arbejdes på at nedbringe merforbruget frem mod næste budgetopfølgning.

Anlæg. Ingen opmærksomhedspunkter indenfor udvalgets område.

Økonomi

kr.

Bevillingsmæssige konsekvenser for 2026

Indarbejdes som tekniske korrektioner til budget 2027-2030

Hele kroner

Drifts-bevilling

Rådigheds-beløb

Anlægs-bevilling

Drifts-bevilling

Rådigheds-beløb

Mer-/mindreforbrug

2.091.009

-

-

0

-

Modgående tiltag

-596.889

-

-

0

-

Budgetneutral

8.874.340

-

-

0

-

DUT

596.889

-

-

0

-

Eksternt finansierede projekter (U)

0

-

-

0

-

Eksternt finansierede projekter (I)

0

-

-

0

-

Budgetopfølgning, anlæg

0

0

0

Bevillinger i alt på udvalget

10.965.348

0

0

0

0

Netto 10.965.348 kr. til forbrug af kassebeholdningen i 2026.

Der skelnes i budgetopfølgningen mellem fem typer af bevillinger: bevillinger til mer-/mindreforbrug, bevillinger til modgående tiltag, budgetneutrale bevillinger, bevillinger til eksternt finansierede projekter og bevillinger til anlæg.

• Bevillinger til mer-/mindreforbrug vedrører ændret aktivitet og forøger eller reducerer de samlede udgifter. De fremgår af bilaget ”Udvalgsoversigt”.

• Bevillinger til modgående tiltag vedrører planlagt ændring af aktivitet eller serviceniveau for at nedbringe udgifter, hvilket skal sikre budgetoverholdelse. De fremgår af bilaget ”Udvalgsoversigt”.

• Budgetneutrale bevillinger og DUT medfører samlet set ikke mer- eller mindreudgifter for kommunen. De kan ses i en samlet oversigt i bilaget ”Tværgående bevillinger”.

• Bevillinger til eksternt finansierede projekter er budgetneutrale, da udgifter finansieres af indtægter fra eksterne parter (f.eks. statslige styrelser). De kan ses i en samlet oversigt i bilaget ” Tværgående bevillinger”.

• Bevillinger vedrørende anlæg.

Indstilling

Center for Organisation og Styring indstiller:

Til Børne- og Skoleudvalget

• at opmærksomhedspunkter på udvalgets område tages til orientering,

• at bevilling til modgående tiltag på 596.889 kr. i 2026 på udvalgets område godkendes, herunder:

• DUT midler under Det specialiserede socialområde, børn og unge vedrørende lettilgængelig behandling udmøntes ikke i 2026 (596.889 kr.)

• at bevillingsændringer som følger godkendes:

• tillægsbevilling til et netto merforbrug på drift på 2.091.009 kr. i 2026 jf. bilaget Udvalgsoversigt Børne- og Skoleudvalget,

• budgetneutrale omplaceringer på drift på merforbrug på drift på 8.874.340 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger,

• budgetneutral omplacering til DUT på merforbrug på drift på 596.889 kr. i 2026 jf. bilaget Tværgående bevillinger.

Beslutning

• Til orientering.

• Indstillingen anbefales godkendt.

• Indstillingen anbefales godkendt.

Bilag

• Udvalgsoversigt Børne- og Skoleudvalget BOF2 26.PDF
• Anlægsopfølgning BOF2 2026.PDF
• Tværgående bevillinger BOF22026.PDF