Budget 2027-2030 - 1. behandling

Indstilling

Borgmesteren indstiller, at borgmesterens 1. behandlingsbudget for 2027-2030
godkendes som udgangspunkt for 2. behandlingsforslaget.

Sagsfremstilling

Byrådet afholdte den 27. august og 28. august 2026 budgetseminar vedrørende budget 20272030. På seminaret blev det tekniske budget 2027-2030 præsenteret for Byrådet.
Med afsæt i administrationens tekniske budget har Borgmesteren udarbejdet sit budget 20272030 til 1. behandling.

Budgettet tager sit udgangspunkt i det budget for 2027-2029, som Byrådet godkendte i oktober
2025, tilføjet det nye budgetår 2030. Derudover indgår:
De politiske beslutninger, som er truffet efter sidste års budgetvedtagelse
Demografiske og lovrelaterede ændringer
Konsekvenser af økonomiaftalen mellem regeringen og kommunerne
Administrationens tekniske korrektioner som følge af ændrede budgetforudsætninger.
Indtægtsbudgettet i budget 2027 er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og
tilskud og udligning svarende hertil, mens 2028-2030 er baseret på KL og SKATs forventninger
til skatter, tilskud og udligning for de pågældende år.
Hovedoversigten og bevillingsoversigten i bilag 1 og 2 viser det samlede resultat af
borgmesterens budgetforslag.
Anlægsoversigten viser det samlede detaljerede anlægsprogram i Borgmesterens
budgetforslag. Det fremgår som bilag 3 og 4, idet bilag 3 er lukket, fordi det indeholder
salgsindtægter vedr. de enkelte salgssager. Bilag 4 er en åben version, hvor salgsindtægterne
vedr. de enkelte salgssager ikke fremgår. Bilag 5 indeholder en kort beskrivelse af hvert af de
allerede vedtagne anlæg.
Taksterne som ligger til grund for budgetforslaget fremgår som bilag 6.
Der er til budgetforhandlingerne udarbejdet en række effektiviserings-, reduktions- og
udvidelsesforslag til drifts- og anlægsbudgettet samt forslag vedr. finansiering. Disse fremgår af
vedlagte bilag 7-11.
Følgende gælder for de forslag, som borgmesteren har tilvalgt i sit budgetforslag:
De drifts- og finansieringsforslag som indgår, er markeret med "X" i bilag 7-10.
De anlægsforslag som indgår, er tilføjet en lilla tekst, der beskriver, hvordan de er
indarbejdet, i bilag 11.
Nogle af de anlægsprojekter, som allerede blev vedtaget ved sidste års budgetvedtagelse, har
Borgmesteren i dette budgetforslag valgt at periodisere anderledes. Disse anlægsprojekter
fremgår i anlægsoversigten (bilag 3 og 4) med blå skrift.
Udgangspunktet for 1. behandlingsforslaget er det forventede regnskab pr. 31. juli 2027, som
behandles politisk i Økonomiudvalget og Byrådet parallelt med 1. behandlingen af budget
Budgetforslaget er baseret på følgende skatteprocenter og -promiller for 2027-2030:
Indkomstskat: 25,7 % (uændret)
Grundskyldspromille: 10,9 ‰ (uændret)
Dækningspromille vedrørende forretningsejendomme: 5,7 ‰ (uændret)

Kirkeskatten er på 0,85 % (uændret), men først ved Byrådets 2. behandling vil
budgetforslaget fra Provstiudvalget kunne tilføjes.
Budgetforslaget baserer sig derudover på følgende særlige forudsætninger:
Vedr. indtægter:
At der i alle budgetår forudsættes et særtilskud på 25,0 mio. kr. Endelig tildeling for hvert
år sker først i august året før budgetåret.
At der modtages finansieringstilskud på 8,4 mio. kr. i 2027 og 4,4 mio. kr. i 2028, sådan
som det er aftalt i økonomiaftalen for budget 2027.
At der forventes en indtægt i 2028 på 25,7 mio. kr. vedr. overdragelse af
ejendomsskattelån til SKAT, hvilket dog først afklares endeligt ifm. økonomiaftalen for
At der i alle budgetår afsættes en pulje på 4,5 mio. kr. pga. forventet midtvejsregulering
vedr. overførselsudgifter.
At der i alle budgetår forventes indtægter på 5,0 mio. kr. i kompensation vedr.
ukrainerelaterede serviceudgifter, idet der også er budgetlagt med ukrainerelaterede
udgifter.
Vedr. servicedriftsudgifter:
Servicerammen, som i 2027 er på 2.096,9 mio. kr. udnyttes fuldt ud, idet 19,6 mio. kr.
heraf er en servicebufferpulje, som alene har til formål at sikre den bevarelsen af den
fulde serviceramme og undgå sanktioner.
I 2027-2030 er puljen på 1% af serviceudgifterne svarende til 20,7 mio. kr.
Puljen har alene til formål at sikre bevarelsen af den fulde serviceramme og undgå
sanktioner.
Vedr. anlæg
Anlægsrammen, som i 2027 er på 111,5 mio. kr. udnyttes fuldt ud med et merforbrug på
3,3 mio. kr., idet budgetforslaget indeholder bruttoanlægsudgifter for 114,8 mio. kr.
Vedr. lån:
At der i budgetperioden 2027-2030 optages skattefinansierede lån for i alt 79,0 mio. kr.
Heraf vedr. 59,0 mio. kr. lån til energibesparende foranstaltninger og 20 mio. kr. vedr.
Gubben til Promenadeprojektet i 2028. Det sidstnævnte lån er aftalt ifm. budget 20262029 og forudsætter tildeling af lånepulje, som først sker i august 2027.
At der i budgetperioden 2027-2030 optages ældreboliglån for 74,8 mio. kr. Disse lån skal
afdrages via beboernes huslejebetalinger.
At der i 2026 optages lån på 13,2 mio. kr. vedr. den lånepulje som er modtaget i 2026.
Ovenstående forudsætninger indebærer nedenstående resultater og nøgletal for budget 2027-

Overskud på ordinær drift

Anlægsudgifter indenfor
anlægsrammen

Anlægsudgifter vedr.
ældreboliger

Anlægsindtægter

Optagelse af skattefinansierede
lån i alt

Optagelse af ældreboliglån i alt

Forbrug af kassebeholdningen

Tilgang til kassebeholdningen

Laveste forventede
gennemsnitslikviditet

Servicebufferpulje

Overholdelse af
servicedriftsramme inkl. buffer

(uden ældreboliger)

Overholdelse af anlægsramme

Skattefinansieret gæld i alt i kr.
pr. indbygger
(ex. indefrosne
ejendomsskatter)

Det skal bemærkes, at alle indarbejdede effektiviseringer, reduktioner og udvidelser indgår i
budgettet med en gennemsnitlig pris- og lønfremskrivning. Når forslagene indarbejdes endeligt
i økonomisystemet, vil der være forskellige pris- og lønskrivningsprocenter for forskellige typer
af indtægter og udgifter. Dette vil derfor medføre en mindre ændring ift. de resultater, som
fremgår af denne sag.

Lov- og plangrundlag
Lov om kommunernes styrelse:
Ifølge styrelseslovens § 37 skal forslag til kommunens budget for det kommende år samt
tre budgetoverslagsår vedtages senest den 15. oktober året forud for det kommende
budgetår.
Budgetforslaget skal undergives to behandlinger i Byrådet med mindst 3 ugers
mellemrum.
De anførte datoer vedrørende høringsfrister og frister for aflevering af ændringsforslag m.v.
som fremgår nedenfor under "Høring, dialog og formidling" er godkendt med proces- og
tidsplanen for budget 2027-2030 på Byrådsmødet den 29. januar 2026.

Høring, dialog og formidling
Følgende tidsforløb er planlagt i forhold til den videre behandling af Budget 2027-2030:
4. september 2026: Udsendelse af budgetforslag til høring. Høringsmaterialet vil kunne
findes på kommunens hjemmeside, hvor høringssvar også offentliggøres i takt med, at de
indkommer (der uploades en gang dagligt ca. kl. 12.00). I høringsmaterialet indgår alle de
forslag til effektiviseringer, reduktioner og udvidelser, der er udarbejdet til den politiske
budgetproces vedr. drift, anlæg og finansiering.
14. september 2026 kl. 19.00: Borgmesteren afholder borgermøde om budgetforslaget
for borgere, brugerråd, brugerbestyrelser og andre interesserede i Gjethuset.
18. september 2026 kl. 8:00: Tidsfrist for indsendelse af høringssvar til budgetforslaget.
1. oktober 2026 kl. 8.00: Frist for indsendelse af politiske ændringsforslag.
1. oktober 2026: Økonomiudvalgets 2. behandling af budgetforslaget (omfatter kun
tekniske ændringer til 1. behandlingsforslaget).

5. oktober 2026 kl. 12.00: Frist for indsendelse af eventuelle politiske
underændringsforslag.
8. oktober 2026 kl. 19.00: Byrådsmøde med 2. behandling af budgetforslaget med
behandling af tekniske og politiske ændringsforslag
For Byrådets medlemmer vil materialet fra både 1. behandling og 2. behandling blive
tilgængeligt i den digitale politiske budgetmappe.
Høringssvarene vil blive tilgængelige i en særskilt budgetmappe for byrådet. Denne
budgetmappe med høringssvarene vil - ligesom hjemmesiden - blive opdateret dagligt med de
indkomne høringssvar ca. kl. 12.00.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser af budgetforslaget til 1. behandling af budgettet
fremgår af sagsfremstillingen og de vedlagte bilag.

Beslutning

Byrådet