Budget 2027-2030 - 2. behandling af budgettet

Indstilling

Direktionen indstiller, at Byrådet;

1. Godkender de af Økonomi- og Erhvervsudvalget anbefalede tekniske korrektioner jf.
bilag 1.
2. Godkender at budgettets indtægter beror på de statsgaranterede skatte-, tilskuds- og
udligningsindtægter med uændrede
skatteprocenter jf. bilag 2, særtilskud i 2027-2028 på 25 mio. kr. og i 2029-2030 på
20 mio. kr. samt indtægter på 25,7 mio. kr. i 2028
vedr. SKATs overtagelse af pensionisters ejendomsskattelån.
3. Godkender takstbladet jf. bilag 3, idet taksterne konsekvensrettes på baggrund af
den godkendte budgetaftale samt de eksterne
takster, som endnu ikke foreligger.
Stemmer om de indleverede budgetaftaler:
Først:

Budgetaftalen mellem IO og dermed:

a.
b.

Hovedoversigten i bilag 4
Anlægsbudgettet for 2027-2038 i bilag 5 (og bilag 16 lukket version)

Derefter, og såfremt punkt 4 ikke vedtages

Budgetaftalen mellem ACFVÆØÅ og dermed:
a. Budgetaftalen og hovedoversigten i bilag 7 og 8.
b. Anlægsbudgettet for 2027-2038 i bilag 9 (åben version) (og bilag 17 lukket
version) og beskrivelserne af anlægsprojekterne i bilag
c. Driftsprojekter med anlægslignende karakter i bilag 11
d. De politiske ændringer vedr. drift og finansiering mellem 1. og 2. behandlingen i
bilag 12.
e. De samlede ændringer vedr. drift, anlæg og finansiering gennem hele
budgetprocessen i bilag 13 (og bilag 18 lukket version).
f. Bevillingerne vedr. indtægter, drift og finansiering i 2027 i bilag 14 herunder
lånoptagelse i 2027 på 29.651.997 kr.
g. Bevillingen på ekstra lånoptagelse i 2026 på 13.168.000 kr.
h. I forbindelse med bevillingerne vedr. lån i 2026 og 2027 jf. punkt 5.f og 5.g
bemyndiges administrationen samtidig til at optage
disse lån iht. reglerne om kommunernes låneramme og kommunens finansielle
strategi.
i. Bevillinger vedr. anlæg i 2027 i kolonnen "Bevilling ifm. 2.beh." i bilag 15 (og
bilag 19 lukket version).

Sagsfremstilling

Byrådet foretog den 17. september 2026 1. behandling af budgettet for 2027-2030 og
besluttede at sende forslaget til 2. behandling i Økonomi- og Erhvervsudvalget og Byrådet.
I overensstemmelse hermed har Økonomi- og Erhvervsudvalget den 1. oktober 2026 foretaget
2. behandling af budgettet. Budgettet på Økonomi- og Erhvervsudvalget svarede til 1.
behandlingsforslaget inklusiv tekniske korrektioner. De tekniske korrektioner som indgik i
Økonomi- og Erhvervsudvalgets 2. behandling fremgår af vedlagte bilag 1.
Ifølge tidsplanen var der frist for fremsendelse af politiske ændringer i forhold til 1.
behandlingen torsdag den 1. oktober 2026 kl. 8.00, samt mulighed for at fremsende
underændringsforslag frem til mandag den 5. oktober 2026 kl. 12.00.
Der er i den forbindelse afleveret to budgetaftaler. Disse er:
Budgetaftale fra IO
Budgetaftale fra ACFVÆØÅ
Forudsætningerne for indtægter og lånoptagelse er i begge budgetaftaler følgende:
Indtægterne er de statsgaranterede skatte-, tilskuds- og udligningsindtægter jf. bilag 2 om
hhv. statsgaranterede og selvbudgetterede indtægter.
Kommuneskat: Skatteprocenten fastsættes til 25,7, hvilket er uændret ift. 2026. Budgettet
i 2027 er fastlagt ud fra statsgarantiens skatte-, tilskuds- og udligningsbeløb og dermed
det udmeldte udskrivningsgrundlag og befolkningstal for statsgarantien i 2027.

Midtvejsregulering af indtægterne: Der er afsat 4,5 mio. kr. årligt som følge af forventet
negativ midtvejsregulering vedr. overførselsudgifter og en positiv midtvejsregulering vedr.
kompensation for ukrainere på 5,0 mio. kr.
Særtilskud: Der er budgetteret med det modtagne særtilskud i 2027 på 25,0 mio. kr.
Derudover er der budgetteret med et forventet særtilskud i 2028 på 25 mio. kr. og i 20292030 på 20 mio. kr.
Grundskyld: Grundskyldspromillen fastsættes til 7,2 for produktionsjord og 10,9 for øvrige
ejendomme, hvilket er uændret ift. 2026, og er de maksimale grundskyldspromiller, som
kommunen kan fastsætte i henhold til ejendomsskatteloven, som blev vedtaget i maj
Grundskyldsprovenuet: Provenuet for grundskyld i 2027-2030 er budgetteret ud fra de
udmeldte foreløbige grundværdier fra SKAT.
Dækningsafgift: Dækningsafgiften for forretningsejendomme er fastsat til 5,7 promille af
grundværdien, hvilket er uændret ift. 2026. For offentlige ejendomme opkræves der alene
dækningsafgift på regionale og statslige ejendomme.
Kirkeskat: På baggrund af provstiudvalgets budget fastsættes kirkeskatten til 0,85%,
hvilket er uændret i forhold til 2026.
Lånoptagelse 2027-2030: I alt optages der lån i 2027-2030 på 43,7 mio. kr., 73,4 mio. kr.,
44,3 mio. kr. og 2,6 mio. kr., der fordeler sig som følger:
Lån til energibesparende investeringer i 2027-2030 7,1 mio. kr., 23,0 mio. kr., 22,5
mio. kr. og 2,6 mio. kr.
Lån som følge af dispensation i 2027 på 14,0 mio. kr. (dispensation er modtaget) og
20,0 mio. kr. i 2028 (forudsat at der modtages dispensation)
Lån vedr. ældreboliger i 2027-2030 22,6 mio. kr., 30,4 mio. kr., 21,9 mio. kr. og 0
mio. kr.
Lånoptagelse 2026: I alt optages der ekstra lån i 2026 på 13,2 mio. kr. som følge af
modtaget lånedispensation
SKATs overtagelse af pensionistlån vedr. ejendomsskatter: Der er budgetteret med en
forventet indtægt på 25,7 mio. kr. i 2028 som følge af at SKAT overtager kommunens
tilgodehavende vedr. pensionisters ejendomsskattelån.
Begge budgetaftaler indeholder de tekniske korrektioner fra såvel 1. som 2. behandlingen.
Taksterne for 2027 fremgår af bilag 3:
Takstbladet er siden 1. behandlingen af budgettet blevet opdateret med taksterne for
rottebekæmpelse.
Efter budgettets vedtagelse vil de takster, der ændres som følge af den valgte
budgetaftale blive genberegnet og takstbladet konsekvensrettet
De takster, som endnu ikke er fastsat af eksterne parter, blive tilføjet, når de foreligger.

Nedenfor gennemgås de to budgetaftaler.

Ad. 1. Budgetaftale fra IO (bilag 4-5 og lukket bilag 16)
Resultatet af denne budgetaftale fremgår af hovedoversigten i bilag 2, som indeholder
følgende nøgletal:
Resultat af ordinær drift: Overskud i årene 2027-2029 på hhv. 83,9 mio. kr., 59,6 mio. kr.,
17,9 mio. kr. og underskud i 2030 på 1,8 mio. kr.
Resultat i alt: Et overskud på 10,4 i år 2027, og unders kud i årene 2028-2030 på hhv.
111,8 mio. kr. 18,2 mio. kr. og 15,8 mio. kr.
Bruttoanlægsudgifter uden ældreboliger (anlæg omfattet af anlægsrammen): Udgifter i
årene 2027-2030 på hhv. 107,4 mio. kr., 187,2 mio. kr., 85,4 mio. kr. og 26,8 mio. kr.
Serviceudgifter inkl. bufferpulje på 17,8 mio. kr. udgør 2.097,8 mio. kr. i 2027. I årene
efter er der indarbejdet en servicebufferpulje på 1% af serviceudgifterne.
Serviceudgifterne ligger lidt lavere i 2028 og 2029, men lidt højere i 2030.
Ændring i kassebeholdning: Tilførsel af likviditet i 2027 på 15,9 mio. kr. og forbrug i årene
2028-2030 på hhv. 75,5 mio. kr., 26,4 mio. kr. og 56,3 mio. kr., hvilket over hele
budgetperioden svarer til et samlet forbrug på 142,3 mio. kr.
Laveste gennemsnitslikviditet i 2027-2030: Fremkommer ultimo 2030 og er på 88,0 mio.
kr.
Overholdelse af anlægsrammen 2027: KL’s udmeldte anlægsramme på 111,5 mio. kr.
overholdes med 4,1 mio. kr., idet anlægsudgifter uden ældreboliger udgør 107,4 mio. kr.
Overholdelse af servicerammen 2027: KL’s udmeldte serviceramme overholdes ikke, idet
serviceudgifterne inkl. servicebufferpuljen på 17,8 mio. kr. udgør 2.097,8 mio. kr., hvilket
er 0,9 mio. kr. mere end servicerammen på 2.096,9 mio. kr.
Skattefinansieret gæld pr. indbygger (gæld i Kommunekredit ex. lån til indefrosne
ejendomsskatter samt gæld vedr. indefrosne feriepenge): Forventes at udgøre 17.678 kr.
pr. indbygger ultimo 2026 og at falde til 14.821 kr. pr. indbygger ved udgangen af 2030.
Anlægsbudgettet for denne aftale fremgår af bilag 5 (lukket version bilag 16).
Forskellene mellem denne aftale og aftalen mellem ACFVÆØÅ fremgår af bilag 6.

Ad. 2. Budgetaftale fra ACFVÆØÅ (bilag 7-15 og lukket bilag 17-19)
Resultatet af denne budgetaftale fremgår af aftaleteksten i bilag 7 og hovedoversigten i bilag 8,
som indeholder følgende nøgletal:
Resultat af ordinær drift: Overskud i alle årene 2027-2030 på hhv. 85,8 mio. kr., 57,5 mio.
kr., 16,0 mio. kr. og 3,1 mio. kr.

Resultat i alt: Et overskud på 3,1 mio. kr. i år 2027, og underskud i årene 2028-2030 på
hhv. 111,7 mio. kr., 19,8 mio. kr., og 11,0 mio. kr.
Bruttoanlægsudgifter uden ældreboliger (anlæg omfattet af anlægsrammen): Udgifter i
årene 2027-2030 på hhv. 109,6 mio. kr., 185,0 mio. kr., 85,1 mio. kr. og 20,6 mio. kr.
Serviceudgifterne inkl. servicebufferpuljen på 16,4 mio. kr. udgør 2.095,9 mio. kr. i 2027. I
årene efter er der indarbejdet en servicebufferpulje på 1% af serviceudgifterne.
Serviceudgifterne ligger lidt lavere i 2028 og 2029, men lidt højere i 2030.
Ændring i kassebeholdning: Tilførsel af likviditet i 2027 på 7,3 mio. kr. og forbrug i årene
2028-2030 på hhv. 75,4 mio. kr., 27,9 mio. kr. og 51,4 mio. kr., hvilket over hele
budgetperioden svarer til et samlet forbrug på 147,4 mio. kr.
Laveste gennemsnitslikviditet i 2027-2030: Fremkommer ultimo 2030 og er på 80,5 mio.
kr.
Overholdelse af anlægsrammen 2027: KL’s udmeldte anlægsramme på 111,5 mio. kr.
overholdes med 1,9 mio. kr., idet anlægsudgifter uden ældreboliger udgør 109,6 mio. kr.
Overholdelse af servicerammen 2027: KL’s udmeldte serviceramme på 2.096,9 mio. kr.
overholdes med 1,0 mio. kr., idet serviceudgifterne inkl. servicebufferpuljen på 16,4 mio.
kr. udgør 2.095,6 mio. kr.
Skattefinansieret gæld pr. indbygger (gæld i Kommunekredit ex. lån til indefrosne
ejendomsskatter samt gæld vedr. indefrosne feriepenge): Forventes at udgøre 17.678 kr.
pr. indbygger ultimo 2026 og at falde til 14.821 kr. pr. indbygger ved udgangen af 2030.
Anlægsbudgettet for denne aftale fremgår af bilag 9 (lukket version bilag 17) og beskrivelserne
af de enkelte anlæg i aftalen fremgår af bilag 10. I aftalen indgår derudover en række
driftsprojekter med anlægslignende karakter, disse fremgår af bilag 11.
Forskellen vedr. drift og finansiering mellem 1. og 2. behandlingen fremgår af bilag 12.
Alle de ændringer, der er lavet til budgettet gennem hele budgetprocessen, vedr. såvel
tekniske korrektioner og politiske prioriteringer fremgår af bilag 13.
De bevillinger som gives med denne aftale til indtægter, drift og finansiering fremgår af
bevillingsoversigten i bilag 14.
Med henblik på at effektivisere såvel den administrative som politiske proces vedrørende
bevilling af anlægsprojekter, bevilges nogle anlægsprojekter også - helt eller delvist - samtidig
med budgettets vedtagelse.
Det sker i de tilfælde, hvor det pågældende anlægsprojekt ikke kræver yderligere politisk
stillingtagen, allerede er igangsat, eller hvor det er hensigtsmæssigt at bevilge en andel
af anlægsprojektet med det samme, således at forarbejdet kan påbegyndes umiddelbart
efter budgettets vedtagelse.
Selv om et anlægsprojekt eller en del af et anlægsprojekt bevilges ved budgettets
godkendelse, vil der fortsat blive fremlagt sager til politisk stillingtagen om indholdet i
projektet, når dette er relevant.

Af kolonnen "Bevilling ifm. 2.beh." i anlægsbevillingsoversigten i bilag 15 (lukket version i bilag
19), fremgår de anlægsbudgetter, som indstilles bevilget samtidig med budgettets
godkendelse. Det gælder følgende anlæg og beløb, som i alt udgør 44.407.082 kr.:
Fuld bevilling af politisk ukomplicerede projekter, igangværende projekter, løbende puljer
mv. for i alt kr. 26.031.582 kr.
Salg - Sonnerupvej 5, gl. skolebygning 306.600 kr.
Salg - Kunstnerhuset 500.000 kr.
Salg - Grunde i St. Karlsminde 400.000 kr.
Salg - Grunde på Hyldevej 300.000 kr.
Solceller 250.000 kr.
EP25 Off. toilet, Gråstenvej 12 (2028) 1.645.000 kr.
EP25 Sølager, Sølagervejen 42 (2027) 4.783.982 kr.
EP25 Kosmorama, Nørregade 10F - Klimaskærm (2027) 1.331.000 kr.
EP26 Frv. Bibliotek, Torvet 41 4.807.000 kr.
EP27 Hvide Klint, Parkovsvej 9 (2027) 837.000 kr.
Sti i Hundested fra mellemrummet til Plejecenter 2.300.000 kr.
EP26 Hundested Skole - Tag Blok 5 og 6 (2027) 8.216.000 kr.
EP27 Magleblik Skole, Sportsvej 15 - Brand (2027) 230.000 kr.
EP27 Magleblik Skole, Sportsvej 15 - Sikring (2027) 125.000 kr.
Delvis bevilling til forarbejder vedr. nye sager for i alt 10.198.000 kr.:
Salg - Ll Karlsmindevej 500.000 kr.
Humlehaven Plejecenter tilbygning - Servicedel 511.000 kr.
Renovering af svømmehal 1.487.000 kr.
Etablering af ny materielgård 1.500.000 kr.
Vejbelysning 5.000.000 kr.
Cykelsti kommunens andel Torup-Melby 1.200.000 kr.
Pulje bevilling til årets rådighedsbeløb i puljer for i alt 8.050.000 kr.:
Jordforsyning - Salg og markedsføring 50.000 kr.
Pulje til veje og stier 8.000.000 kr.
PL-reguleringer på igangværende sager: 127.500 kr.
Ladestandere - Kommunal bilflåde 8.499 kr.
Fjernvarmetilslutning Melby, Ølsted og Hundested 34.000 kr.

Faciliteter til faste teams i Hjemmeplejen 85.000 kr.

Lov- og plangrundlag
Lov om kommunernes styrelse: Ifølge Styrelseslovens § 37 skal forslaget til kommunens
budget for det kommende år samt tre overslagsår udarbejdes senest den 15. oktober året forud
for det kommende budgetår. Budgetforslaget skal undergives to behandlinger i Byrådet med
mindst 3 ugers mellemrum.
Proces- og tidsplan for budget 2027-2030 godkendt af Byrådet den 29. januar 2026.

Høring, dialog og formidling
H-MED har i overensstemmelse med MED-aftalen været løbende inddraget i budgetprocessen
i form af orienteringer, involvering og deltagelse i blandt andet byrådets budgetseminar.
Offentlig høring: 1. behandlingsforslaget har tillige med de udarbejdede forslag til
budgetændringer været i høring i perioden 4. - 18. september 2026. Alle indkomne høringssvar
er løbende blevet offentliggjort på kommunens hjemmeside og fremsendt til Byrådets
medlemmer.
Den 9. oktober 2026 vil det godkendte budget blive detaljeret gennemgået på fællesmøde for
alle ledere og tillidsrepræsentanter (Lederforum, H-MED og alle MED-repræsentanter).
Efterfølgende vil H-MED, i overensstemmelse med MED-aftalen, blive orienteret om de
samlede personalemæssige konsekvenser af det vedtagne budget.
Det samlede budgetmateriale vil blive gjort tilgængeligt på kommunens hjemmeside medio
december, når alle tekniske detaljer er på plads.

Økonomi

Sagens bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af sagsfremstillingen og de vedlagte
bilag.

Beslutning

Byrådet