Forventet regnskab pr. 31. juli 2026

Indstilling

Direktionen indstiller, at Byrådet godkender
1. Det forventede regnskab pr. 31. juli 2026
2. Tillægsbevillinger til budget 2026 for i alt -7.594.671 kr. og at der indarbejdes
tekniske korrektioner til budget 2027 for i alt 9.261.382 kr. jf. principperne for
økonomisk styring og specifikationen af tillægsbevillingerne i bilag 2 i det forventede
regnskab

Sagsfremstilling

Hovedkonklusioner:

I det forventede regnskab pr. 31. juli 2026 forventes der et underskud på 80,4 mio. kr. i 2026,
hvilket er en forværring i forhold til det oprindelige budget på 71,4 mio. kr. Regnskabet for 2025
endte med, at den opgjorte ultimo-likviditet ligger 15,3 mio. kr. højere, end det var forventet ved
budgetvedtagelsen. Forventet regnskab 2026 og årsresultatet for 2025 betyder samlet set, at
den forventede kassebeholdning ultimo 2026 forventes forværret med 56,1 mio. kr. ift. det
oprindeligt vedtagne budget 2026.
Resultatet giver en forbedring af gennemsnitslikviditeten fra 194,9 mio. kr. ved det oprindelige
budget til nu 224,1 mio. kr. i 2026 som følge af forbedringen i 2025. Den laveste
gennemsnitslikviditet indtraf den 1. januar 2026.
Resultatet af driften er pr. 31. juli 2026 13,2 mio. kr. dårligere end det korrigerede budget.
Heraf udgør den forventede generelle mindreudgift 10,0 mio. kr., der er således reelt tale om
en merudgift på 23,2 mio. kr. som primært relaterer sig til merudgifter på plejecentre (egne
plejecentre 3,8 mio. kr. og pladser i andre kommuner 10,0 mio. kr.), vintervedligehold (4,1 mio.
kr.) og anbringelser og tabt arbejdsfortjeneste (9,6 mio. kr.), mens der er mindreforbrug på
dag- og døgntilbud for voksne samt efterværn (3,8 mio. kr.), færre børn på privat- og
efterskoler samt flere mellemkommunale indtægter vedr. skoler (5,6 mio. kr.) og hjælpemidler
For så vidt angår servicedriftsrammen, forventes et merforbrug på 22,5 mio. kr. Bufferpuljen på
12,1 mio. kr. er nulstillet og uden den, ville der have været et merforbrug på servicerammen på
34,6 mio. kr.
Bruttoanlægsudgifter som indgår under anlægsrammen udgør i det forventede regnskab i alt
115,6 mio. kr., hvilket er 31,4 mio. kr. mere end anlægsrammen for 2026.
Der forventes ud fra de nuværende forudsætninger afholdt service- og anlægsudgifter til
ukrainske flygtninge for 25,7 mio. kr. i 2026 (serviceudgifter udgør 10,4 mio. kr. og anlæg - som
kan lånefinansieres - udgør 15,3 mio. kr. Opgørelse fremgår af særskilt bilag. Kommunen har
modtaget 5,3 mio. kr. i kompensation i 2026 for kommunens serviceudgifter.

Usikkerheder og risici:

Det forventede regnskab indeholder en række risici og usikkerheder, som er nærmere
beskrevet i afsnit 4.3. Notat vedr. Deltidsdommen er vedlagt som bilag.

De væsentligste afvigelser i det forventede regnskab i forhold til det korrigerede budget:
Drift - merudgift på 13,2 mio. kr. heraf 10,0 mio. kr. i generel mindreudgift:

Økonomi- og Erhvervsudvalget - merudgift på 7,0 mio. kr. (heraf mindreudgift på 12,1 mio. kr.
vedr. nulstilling af buffer):
Koncernudgifter og administration - merudgift på 4,8 mio. kr.
Budgetpuljer - merudgift på 0,7 mio. kr.
Beredskabet - merudgift på 1,4 mio. kr.
Udvalget for Social og Beskæftigelse - mindreudgift på 2,2 mio. kr.:
Beskæftigelse - merudgift på 1,3 mio. kr.
Voksne med særlige behov - mindreudgift på 3,5 mio. kr.
Udvalget for Skole, Uddannelse og Dagtilbud - merudgift på 1,7 mio. kr.:
Daginstitutioner og dagpleje - mindreudgift på 5,6 mio. kr.
Skole og uddannelse - mindreudgift på 5,3 mio. kr.
Børn og unge med særlige behov - merudgift på 12,6 mio. kr.
Udvalget for Kultur og Idræt - mindreudgift på 0,1 mio. kr.
Kultur og Idræt - mindreudgift på 0,1 mio. kr.
Udvalget for Klima, Natur og Demokrati - merudgift på 0,5 mio. kr.
Natur og Miljø - merudgift på 0,5 mio. kr.
Udvalget for Plan og Byg - merudgift på 1,6 mio. kr.:
Kommunal arealer - merudgift på 4,1 mio. kr.
Veje, Stier og Kollektiv Trafik - mindreudgift på 2,5 mio. kr.
Udvalget for Sundhed og Ældre - merudgift på 14,7 mio. kr.
Ældre - merudgift på 13,0 mio. kr.
Sundhed - merudgift på 1,7 mio. kr.
Renter - mindreudgift på 0,5 mio. kr.

Renter af langfristet gæld - mindreudgift på 0,5 mio. kr.

Anlæg - mindreudgift på 27,6 mio. kr.:

Der er samlet set mindreudgift på anlæg for 27,6 mio. kr. Der er i dette tal indregnet generelt
mindreforbrug i 2026 på 18,0 mio. kr., som ikke er fordelt på specifikke anlægsprojekter. De
konkrete afvigelser er således en mindreudgift på 9,6 mio. kr., som er beskrevet i notatets
afsnit 5.4 samt mere detaljeret i anlægsprognosen, som er vedlagt som særskilt bilag. På
udvalg fordeler de konkrete mindreudgifter på 27,6 mio. kr. sig som følger:
Økonomiudvalget - mindreudgift på 3,0 mio. kr.
Udvalget for Kultur og Idræt - mindreudgift på 2,0 mio. kr.
Udvalget for Plan og Byg - mindreudgift på 0,8 mio. kr.
Udvalget for Sundhed og Ældre - mindreudgift på 3,8 mio. kr.
Generelt forventet mindreforbrug - mindreudgift på 18,0 mio. kr.
Der er som bilag vedlagt en oversigt over status på alle grunde og bygninger til salg. For
enkelte salgsprojekter fremgår der ikke et salgsbeløb under hverken kolonnen budgetteret eller
ikke-budgetteret, idet der er stor usikkerhed om indtægternes størrelse på nuværende
tidspunkt. Dette fremgår i stedet af bemærkningerne til disse projekter i oversigten.
Balanceforskydninger og lån - mindreudgift på 14,5 mio. kr.:

Der er samlet store forskydninger i forbindelse med, at overdragelse af indefrysningslån til
SKAT er flyttet fra 2026 til 2028.
Balanceforskydninger - mindreindtægt på 94,6 mio. kr.
Afdrag på lån - mindreudgift på 102,5 mio. kr.
Optagelse af lån - merindtægt på 6,6 mio. kr.

Lov- og plangrundlag
Økonomistyringsprincipper for Halsnæs Kommune.

Høring, dialog og formidling
Det forventede regnskab pr. 31. juli 2026 vil i overensstemmelse med MED-aftalen blive drøftet
i Hoved-MED på næste møde.

Økonomi

Der indstilles alene tillægsbevillinger, såfremt en afvigelse:
er beløbsmæssig sikker, og der ikke kan gennemføres tiltag, der ændrer afvigelsen
vedrører aktiviteter, som ikke tidligere er blevet bevilget
vedrører besluttede tiltag, som ikke kan gennemføres.

I forventet regnskab pr. 31. juli 2026 indstilles de tillægsbevillinger, der fremgår af bilag 2
i det forventede regnskab. Tillægsbevillingerne er nærmere beskrevet under de enkelte
afvigelsesforklaringer i det forventede regnskab.
Der indstilles tillægsbevillinger for i alt -7.594.671 kr. til budget 2026 jf. skemaet
nedenfor.
Tillægsbevillingerne i 2026 fordeler sig således på hovedposter:

Indtægter

Drift

Renter

Anlæg

Balanceforskydninger

I alt

Der indarbejdes som følge heraf tekniske korrektioner til budget 2027 for i alt 9.261.382
kr. Alle de tekniske korrektioner i 2027 vedrører anlæg jf. anlægsprognosens kolonner
vedr. tillægsbevillinger i 2027.

Beslutning

Byrådet