Månedsopfølgning på forventet regnskab inkl. budgetomplaceringer - juli 2026

Indstilling

Center for Økonomi og Ejendomme indstiller,
at der gives en positiv tillægsbevilling på i alt 12,2 mio. kr. jf. tabel 6.

Sagsfremstilling

På Børne- og Uddannelsesudvalgets område forventes ved denne månedsopfølgning et
merforbrug på 8,7 mio. kr., jf. tabel 1. Det er en forbedring på 8,1 mio. kr. siden
månedsopfølgningen for april måned.
Ændringen skyldes primært Midtvejsreguleringen af kommuners økonomiske rammer for 2026
og resultatet af overenskomstforhandlingerne for 2026 (OK26), som medfører en højere prisog lønfremskrivning og dermed en opjustering af budgetterne. Dertil kommer diverse
reguleringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet. Der tilføres på den baggrund 12,2 mio.
kr. på Børne- og Uddannelsesudvalgets område.
Opjusteringerne er indarbejdet i forventet budget i indeværende månedsopfølgning. Effekterne
på forbrugssiden som følge af OK26 er ligeledes indarbejdet. Da reguleringerne er indarbejdet
efter indberetning af det forventede regnskab, vil der på de enkelte enheder kunne ske
yderligere opjustering af det forventede forbrug. Resultatet kan derfor ændres, på baggrund af
udmøntning af lov- og cirkulære midler samt en generel tilpasning til den øgede budgetramme
på enheder med enheder med forventet mindreforbrug.
Tabel 1. Oversigt over Børne- og Uddannelsesudvalgets forventede forbrug i 2026

Årets priser, netto i 1.000 kr.

Forventet
budget

Forventet
regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug
ift. månedsopfølgningen
for april

Børne- og
Uddannelsesudvalget

Servicedrift

Ikke servicedrift

512 Forebyggelse

513 Skoler og Fritidsområdet

515 Dagtilbud

516 Børne- og
Ungerådgivningen

517 Udsatte børn - Servicedrift 278.923

517 Udsatte børn - Ikke
servicedrift

Budgetområde

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.
*** Forbedring af forventet mer-/mindreforbrug angives med plus, og forøgelse angives med
minus.
1.1. Budgetområde 512 Forebyggelse
På Forebyggelse forventes et forbrug på 0,9 mio. kr. i 2026. Det er en forbedring på 0,2 mio.
kr. siden april. Ændringen skyldes midtvejsregulering af PL-fremskrivningen.
1.2. Budgetområde 513 Skole- og fritidsområdet
På Skole- og fritidsområdet er det forventede merforbrug 12,5 mio. kr. for 2026, hvilket er en
forbedring på 4,2 mio. kr. siden april måned. Heri er indregnet midtvejsregulering af
budgetterne på 5,4 mio. kr.
Merforbruget skyldes, at folkeskolerne forventer et merforbrug på 12,7 mio. kr. Folkeskolernes
forventede resultat er forbedret med 1,4 mio. kr. siden seneste månedsopfølgning.
I folkeskolernes forventede merforbrug indgår en samlet overførsel fra 2025 på 7,9 mio.kr.
Herudover er indregnet midler til skoler på handleplan på samlet 3,1 mio. kr.

Tabel 2. Budgetområde 513 – Skoler og Fritidsområdet
Årets priser, netto i 1.000
kr.

Forventet
Forventet
budget 2026 regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug
ift. månedsopfølgningen
for april

513 Skoler og
Fritidsområdet

BUF centerledelse og adm.

Myndigheden skoler

Folkeskoler (inkl.
fritidstilbud)

Espergærde Skole

Helsingør Skole***

Hellebækskolen

Hornbæk Skole***

Skolerne i Snekkersten

Tikøb Skole

Skolen ved Rønnebær Allé

Ungdomsskolen

Sprogstøttekorpset****

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.
***Pulje til handleplan er indregnet i skolernes forventede budget.
****På Sprogstøttekorpset indgår forventet budget til finansiering af udgifter til ukrainske
flygtninge på samlet 1,1 mio. kr.
Status på handleplaner og strukturel balance
Helsingør Skole forventes at ligge tæt på strukturel balance i 2026. Skolen har forbedret deres
forventede resultat med 0,6 mio. kr. siden april, hvilket skyldes en kombination af færre
segregerede elever, øget medarbejderomsætning omkring sommerferien og midtvejsregulering

af budgettet. Skolens økonomi bliver i 2027 og frem udfordret af et budgettræk på ca. 2 mio. kr.
årligt, som følge af den ny budgettildelingsmodel.
Hornbæk Skole har forværret deres forventede resultat med 0,6 mio. kr. siden april, hvilket
skyldes en kombination af fratrædelser og midtvejsregulering af budgettet. Den nye
budgettildelingsmodel vil forøge skolens budget med 2,1 mio. kr. årligt for 2027 og frem.
Skolens økonomi forventes derfor udelukkende at være udfordret af det merforbrug, som
oparbejdes i 2026.
Der arbejdes på reviderede handleplaner for Helsingør Skole og Hornbæk Skole, som vil blive
politisk fremlagt i efteråret.
Tikøb Skole er fortsat udfordret, og har forværret deres forventede resultat med 0,6 mio. kr.
siden april. Der arbejdes med mulige tilpasninger for at sikre balance fremadrettet.
De øvrige skoler forventes fortsat at være i strukturel balance i år.
1.3. Budgetområde 515 Dagtilbud
På dagtilbudsområdet forventes et mindreforbrug på 7,5 mio. kr. ved udgangen af 2026, hvilket
er en opjustering på 2,6 mio. kr. siden april måned.
Ændringen vedrører primært myndigheden som ved denne opfølgning forventer et
mindreforbrug på 3,2 mio. kr. Mindreforbruget skyldes blandt andet mindre udgifter på puljen til
studerende på 1,4 mio. kr., hvor der har været færre studerende i dagtilbuddene samt færre
meritstuderende. Derudover har midtvejsreguleringen af kommunernes økonomiske rammer
medført en opjustering af det samlede budget for dagtilbudsområdet på 3,0 mio. kr., hvoraf
myndigheden har fået tilført 0,7 mio. kr.
Tabel 3. Budgetområde 515 – Dagtilbudsområdet
Årets priser, netto i 1.000
kr.

Forventet
budget

Forventet
regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug ift.
april
månedsopfølgning

515 Dagtilbud

Myndigheden
dagområdet

Dagtilbud

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.

Børnehuset Hellebæks merforbrug er forværret med 0,3 mio. kr. siden april og der forventes pt.
et merforbrug på 1,0 mio. kr. Børnehuset Hellebæk fik overført et akkumuleret merforbrug på
0,8 mio. kr. fra 2025. Administrationen arbejder sammen med den ny leder af Børnehuset
Hellebæk på en handleplan for at sikre økonomisk balance.
1.4. Budgetområde 516 Børne- og Ungerådgivningen
Børne- og Ungerådgivningen forventer et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. Det er en forbedring på
1,2 mio. kr. i forhold til april. Ændringen skyldes primært, at Børne- og Ungerådgivningen har
modtaget midler fra lov- og cirkulæreprogrammet til akutplan for børne- og ungdomspsykiatrien
på 0,5 mio. kr. samt 1,0 mio. kr. fra lov- og cirkulæreprogrammet til en samlet 10 års plan for
psykiatrien. Der er på nuværende tidspunkt ikke udarbejdet en konkret plan for anvendelse af
midlerne og det er derfor usikkert om alle midlerne vil blive udmøntet i 2026.
1.5. Budgetområde 517 Udsatte Børn
På Udsatte Børn forventes et merforbrug på 3,9 mio. kr. ved udgangen af 2026. Det er en
forværring på 0,2 mio. kr. i forhold til april månedsopfølgning.
Merforbruget er fordelt med et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. på servicedrift og et merforbrug på
4,9 mio. kr. på ikke servicedrift.
På Myndighedsområdet forventes et mindreforbrug på 0,2 mio. kr. Det er en forværring på 0,7
mio. kr. siden april. Ændringen skyldes 4 nye anbringelser, samt at nogle af
anbringelsessagerne er blevet mere omkostningstunge end forventet. På de støttende
foranstaltninger har der været en del parallelanbringelser i de seneste 4 måneder. Omvendt
forventes der en merindtægt i statsrefusion vedr. uledsagede flygtninge.
På Familieværftet forventes et mindreforbrug på 0,5 mio. kr. Det er en forbedring på 0,5 mio.
kr. siden april. Ændringen skyldes primært midtvejsregulering af PL-fremskrivningen.
I Familierådgivningen forventes balance. Det er en forbedring på 0,3 mio. kr. siden april.
Forbedringen skyldes en prioritering af at have vakancer i perioder ved opsigelser med henblik
på at sikre økonomisk balance.
På ikke servicedrift forventes et merforbrug på 4,9 mio. Merforbruget vedrører fortsat Tabt
Arbejdsfortjeneste (TA). Der ses på nuværende tidspunkt et fald i stigningen i bevillingen til TA.
Tabel 4. Budgetområde 517 – Udsatte Børn
Årets priser, netto i 1.000 kr.
Forventet
budget

Forventet
Forventet
regnskab pr. mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forventet mer/mindreforbrug ift.
april
månedsopfølgning

Budgetområde
517 Udsatte børn

Servicedrift

Udsatte børn myndigheden

Familieværftet

Småbørnshuset

Familierådgivningen

Ikke servicedrift

* Forventet budget udgøres af det korrigerede budget samt forventede ekstrabevillinger
(tillægsbevillinger og omplaceringer) og svarer til budgettet i NemØkonomi for
opfølgningsmåneden.
** Forventet mer-/mindreforbrug svarer til forskellen mellem forventet regnskab og forventet
budget. Merforbrug angives med minus og mindreforbrug med plus.
3. Anlæg
Siden månedsopfølgningen for april har anlægsprojektet vedr. fortsat etablering af
specialskolen modtaget tilbud på maler-, tømrer- og gulvarbejde, og projektet økonomi er
derfor nu mere retvisende. Projektet forventer et mindreforbrug på 1,1 mio. kr. i 2026.
Tabel 5. Forventet regnskab 2025 for Børne- og Uddannelsesudvalgets område - anlæg
Årets priser, netto i 1.000
kr.
Udvalg/projekt

Forventet
budget

Forventet
regnskab

Forventet
mer-/
mindreforbrug

Ændring i
forhold til
månedsopfølgningen for
april***

Børne- og
Uddannelsesudvalg

Udgifter

Pulje til inklusionsmiljøer på
skolerne

Fleksible læringsmiljøer
dagtilbud skole

Fortsat etablering af
specialskolen

3. Budgetomplaceringer og tillægsbevillinger
Ifølge principper for økonomistyring i Helsingør Kommune, skal omplaceringer mellem
budgetområder, omplaceringer mellem servicedrift og ikke servicedrift samt tillægsbevillinger,
som ønskes finansieret af kommunens kassebeholdning, godkendes af Byrådet.
Tabel 6. Oversigt over anbefalede omplaceringer og tillægsbevillinger

Årets priser, netto i 1.000 kr.

Omplaceringer
(udgiftsneutrale
tillægsbevillinger)

Tillægsbevillinger
(ikke
udgiftsneutrale
tillægsbevillinger)

Tillægsbevillinger i alt

512 – Forebyggelse

PL midtvejsregulering
513 Skoler og fritidsområdet

Restregulering
modtagerklasser

OK26

PL midtvejsregulering

OK26

PL midtvejsregulering

PL midtvejsregulering

L/C 35 og 36 Aftale om en
samlet 10 årsplan for
psykiatrien

L/C 38 og 39 Akutplan for
børne- og ungdomspsykiatrien

OK26

PL midtvejsregulering

515 Dagtilbud

516 Børne- og
Ungerådgivningen

517 - Udsatte børn

I alt

Positiv regulering angives med positivt fortegn. Negativ regulering angives med negativt.
Der anbefales en samlet opjustering af budgetterne med 12,2 mio. kr. på udvalgets område.
Opjusteringerne vedrører primært Midtvejsreguleringen og OK26 som betyder en tilførsel på
10,6 mio. kr. til området. Herudover vedrører 1,5 mio. kr. reguleringer som følge af lov- og
cirkulæreprogrammet.

Retsgrundlag
Principper for økonomistyring i Helsingør Kommune

Relation til vision og tværgående politikker

Sagen har ingen særskilt relation til vision og tværgående politikker.

Økonomi/Personaleforhold
Jf. sagsfremstilling.

Kommunikation/Høring/Borgerinddragelse
Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring/borgerinddragelse.
BESLUTNINGER BØRNE- OG UDDANNELSESUDVALGET 2026-2029 DEN 08-092026
Indstillingen godkendes.