Revideret plan for strukturel balance på Skole- og fritidsområdet

Indstilling

Center for Økonomi og Ejendomme indstiller,
at den fremlagte plan for strukturel balance godkendes
at handleplanspuljen omfordeles jf. tabel 3

Sagsfremstilling

En skole anses i strukturel balance, når skolen ved udgangen af året forventer enten et
mindreforbrug eller et merforbrug på årets balance, som maksimalt svarer til 3 procent skolens
budget.
Ved udgangen af 2025 var 2 ud af kommunens 6 folkeskoler i strukturel balance. På
nuværende tidspunkt forventes 3 ud af kommunens 6 folkeskoler at være i strukturel balance
ved udgangen 2026.
Alle folkeskolerne arbejder fortsat med at understøtte masterplanen, ved blandt andet at
inkludere flere elever i almenområdet, så færre elever segregeres. Skolerne har iværksat
indsatser, herunder etablering og drift af mere fleksible og mindre omkostningstunge
mellemformer og gruppetilbud på skolerne.
Denne bevægelse betyder, at skolernes udgifter til segregerede elever forventes at falde de
kommende år, mens der forventes at blive anvendt en større andel af hver skoles udgifter på
almenområdet. Den faktiske udvikling vil dog i høj grad afhænge af udviklingen i skolernes
udgift til betaling for specialtilbud, altså antallet af elever, som ikke kan rummes i skolernes
egne tilbud.
Ved den senest fremlagte plan for strukturel balance i 2024, blev der fremlagt individuelle
handleplaner for Helsingør Skole og Hornbæk Skole.
På nuværende tidspunkt er Helsingør Skole, Hornbæk Skole og Tikøb Skole udfordret ift. at
sikre strukturel balance ved årets udgang.
Tikøb Skole er ved at afklare mulige tilpasninger. Hvis der er behov for en flerårig plan til at
sikre strukturel balance på skolen, vil en sådan plan blive fremlagt for udvalget i begyndelsen
af 2027 på baggrund af skolens balance ved udgangen af 2026.
For de to øvrige skoler fremlægges hermed reviderede individuelle handleplaner, som skal
sikre strukturel balance senest i 2029. Hver handleplan er udarbejdet i samarbejde med
skolens ledelse.
Der gøres opmærksom på, at nedenstående planer er lagt ud fra skolernes forudsætninger på
nuværende tidspunkt. Skolernes økonomi vil løbende blive påvirket af lovgivningsmæssige
ændringer, besluttede budgetændringer, samt udviklingen i antallet af indskrevne elever i
skoledistriktet. Der er indregnet bedste bud på disse ændringer i planerne, men usikkerheden i
resultaterne er stigende for hvert år. Der kan, inden for planernes periode, blive behov for at
opdatere planerne, hvis der kommer større ændringer i forudsætningerne.
Helsingør Skole
Ved den seneste månedsopfølgning forventede Helsingør Skole at gå ud af 2026 med et
resultat på -4,99 mio. kr., svarende til -3,3 procent af budget. Heri er indregnet de tidligere
forventede tildelte handleplansmidler på 1,75 mio. kr. og det overførte merforbrug fra 2025.
Hvis dette fraregnes, er skolens forventede balance for året -6,74 mio. kr., svarende til -4,4

procent af budget.
Helsingør Skole overholdt ved udgangen af 2025 den gældende handleplan. Skolen er
generelt udfordret af et stort ressourceforbrug på både segregerede elever, samt udgifter til
egne gruppetilbud og mellemformer. Samtidigt er skolen udfordret af implementeringen af den
nye budgettildelingsmodel, som i 2026 har betydet en nedsættelse af skolens budget med 1,16
mio. kr. i 2026 og som ved fuld implementering af den nye model i 2027 betyder en
nedsættelse af skoles budget med 2,78 mio. kr. i alle årene fremover.
Skolen arbejder løbende med mulige tilpasninger, herunder ud fra aktivitetsopfølgningens
resultater, og har blandt andet kunne fjerne tiltænkte ansættelser. Skolen har arbejdet med at
beregne bedste bud på antallet af forventede elever i de kommende år, og dermed den
forventede budgetregulering ud fra elevtalsudviklingen og antallet af klasser, som skolen skal
oprette per årgang i de kommende år. Skolen har desuden arbejdet med at estimere de
forventede udgifter til nye segregerede elever, da erfaringerne viser at nye elever ofte flytter ind
i skoledistriktet, og dermed medfører ekstra udgifter.
Skolen forventes at være i strukturel balance i 2028 uden tildelte midler fra handleplanspuljen.
Skolen forventer en positiv balance fra 2029, og kan herefter afdrage på det oparbejdede
akkumulerede merforbrug. Se afsnit nedenfor om kompensation af merforbrug fra tidligere
vedtaget handleplanspulje.
Tabel 1. Helsingør Skole – forventet strukturel balance (1.000 kr.)

Forventet budget

Samlet forbrug

Balance for året

Afvigelse, i procent af budget

Hornbæk Skole
Ved den seneste månedsopfølgning forventede Hornbæk Skole at gå ud af 2026 med et
resultat på -3,4 mio. kr., svarende til -7,5 procent af budget. Heri er indregnet de tidligere
forventede tildelte handleplansmidler på 1,35 mio. kr. og det overførte merforbrug fra 2025.
Hvis dette fraregnes, er skolens forventede balance for året -4,08 mio. kr., svarende til -9,1
procent af budget.
Hornbæk Skole overholdt ved udgangen af 2025 ikke den gældende handleplan. Skolen afveg
negativt med 2,6 mio. kr. ift. handleplanen, hvis både skoledel og fritidsdel indregnes. I foråret
2026 blev der foretaget ændring i skolens øverste ledelse. Skolen foretog desuden en markant
tilpasning i medarbejdergruppen på 4 årsværk, svarende til cirka 11 procent af skolens ansatte
lærere.
Hornbæk Skoles budget er i 2026 løftet med 1,1 mio. kr. som følge af implementeringen af den
nye klassebaserede budgettildelingsmodel. I 2027 hvor modellen slår igennem med fuld effekt
er skolens budget løftet med samlet 2,6 mio. kr. Disse effekter er indregnet i skolens

forventede resultater. Skolens udgangspunkt er derfor markant anderledes nu end ved
udgangen af 2025.
Skolen forventes at være i strukturel balance i 2027. Skolen forventes at kunne afdrage på det
oparbejdede akkumulerede merforbrug ved udgangen af 2027, og skolens merforbrug
forventes at være fuldt afdraget ved udgangen af 2028.
Fokus er derfor i 2026 og 2027 på at tilpasse skolens drift til det færre antal lærere, samt
fortsat understøtte bevægelsen med at flest mulige elever fortsat skal kunne rummes i skolens
egne almenklasser og mellemformer, så antallet af segregerede elever fortsat mindskes.
Tabel 2. Hornbæk Skole – forventet strukturel balance (1.000 kr.)

Forventet budget

Samlet forbrug

Balance for året

Afvigelse, i procent af budget

Kompensation af merforbrug fra tidligere vedtaget handleplanspulje
Der blev i forbindelse med vedtagelsen af budget 2025 afsat en handleplanspulje på samlet 3,1
mio. kr. i 2026 og 3,1 mio. kr. i 2027 til delvis kompensation af skolernes merforbrug.
For at sikre begge skoler bedst mulige vilkår for arbejdet mod strukturel balance anbefales
opdateret fordeling af puljen. Den foreslåede ændring fremgår af tabel 3.
Tabel 3. Fordeling af vedtaget handleplanspulje (1.000 kr.)

Tidligere vedtaget fordeling
Hornbæk Skole

Helsingør Skole

Hornbæk Skole

Helsingør Skole

Samlet handleplanspulje

Foreslået ny fordeling

Fordelingen af puljen er i 2026 uændret fra den tidligere besluttede fordeling, da begge skoler
forventes at overholde deres reviderede handleplaner, og samtidigt har arbejdet med
budgettilpasninger under forudsætning af disse tildelinger.
Fordelingen af puljen for 2027 afspejler, at Helsingør Skoles forudsætninger for strukturel
balance er væsentligt forværret med den nye budgettildelingsmodel. Det anbefales, at
Helsingør Skole modtager en relativt stor andel af puljen for 2027, for at mindske det

akkumulerede merforbrug, som skolen opbygger i de kommende år frem mod strukturel
balance.
Hornbæk Skoles andel vil dermed blive reduceret til 0,5 mio. kr. i kompensation fra puljen i
2027. Skolen anbefales fortsat at modtage en del af puljen dels for at delvist kompensere for
den ekstra ledelsesløn de er blevet pålagt i forbindelse med udskiftning i skolens ledelse, samt
dels for at imødekomme, at de har foretaget tilpasninger, som sikrer at skolen kommer i
strukturel balance i 2027.
Af tabel 4 fremgår den forventede afviklingsprofil for skolernes akkumulerede merforbrug
inklusive de anbefalede kompensationer fra handleplanspuljen, ud fra skolernes nuværende
budgetter:
Tabel 4. Afviklingsprofil inkl. pulje for skoler på handleplan (1.000 kr. )

Helsingør Skole

Afvigelse, i procent af budget

Hornbæk Skole

Afvigelse, i procent af budget

Samlet merforbrug

Der arbejdes løbende med nye tiltag for så vidt muligt at reducere merforbruget på Helsingør
Skole yderligere i de kommende år.

Retsgrundlag
Principper for økonomistyring i Helsingør Kommune.

Relation til vision og tværgående politikker
Sagen har ingen særskilt relation til vision og tværgående politikker.

Økonomi/Personaleforhold
Jf. sagsfremstilling.

Kommunikation/Høring/Borgerinddragelse
Sagen giver ikke anledning til særskilt kommunikation/høring/borgerinddragelse.
BESLUTNINGER BØRNE- OG UDDANNELSESUDVALGET 2026-2029 DEN 08-102026
Indstilling godkendt.