Budgetopfølgning 2-2026

Indstilling

Direktionen indstiller til Økonomiudvalget at indstille til Kommunalbestyrelsen, at:
1. meddele tillægsbevilling på 71,528 mio. kr. vedr. serviceudgifter i 2026, 16,838 mio.
2. meddele tillægsbevilling på 0,355 mio. kr. vedr. ældreboliger i 2026
3. meddele tillægsbevilling på 6,285 mio. kr. vedr. overførselsudgifter i 2026
4. meddele tillægsbevilling på 1,400 mio. kr. vedr. refusion for særligt dyre enkeltsager i
5. godkende neutrale overførsler af rådighedsbeløb til anlæg inden for budgetperioden
mio. kr. i 2029
6. godkende tillægsbevilling og anlægsbevilling på anlæg på 2,105 mio. kr. i
anlægsudgift i 2926 og med -0,140 mio. kr. i 2027 og med -0,077 mio. kr. i 2028
7. godkende tillægsbevilling vedr. finansielle poster på -21,888 mio. kr. i 2026, -2,648
8. tage status om salgsindtægter og disposition heraf til efterretning.
BESLUTNINGSFORLØB
Beslutning fra Økonomiudvalget, den 19. august 2026, punkt 7:
Økonomiudvalget indstiller sagens punkt 1-8 til Kommunalbestyrelsen.
Økonomiudvalget besluttede desuden, at der vendes tilbage til spørgsmålet om
tidsmæssig placering af midler til Generationernes Kvarter i en kommende
budgetopfølgning.

Sagsfremstilling

Formålet med denne sag er at fremlægge direktionens vurdering og indstilling til Hillerød
Kommunes anden budgetopfølgning i 2026 til behandling i Økonomiudvalget og
Kommunalbestyrelsen. Udgangspunktet for budgetopfølgningen er det vedtagne budget 2026
tillagt de bevillinger, Kommunalbestyrelsen har givet pr. ultimo juni 2026, sat i forhold til det
faktiske forbrug pr. 30. juni 2026.
Opfølgningens hovedresultat fremgår af tabel 1 nedenfor.
Tabel 1: Hovedresultat af indmeldinger af forbrug til budgetopfølgning 2-2026, i mio. kr.
Udgiftstype

Afvigelse Afvigelse

Afvigelse

Afvigelse

Afvigelse

Drift:
Serviceudgifter

Ældreboliger

Overførselsudgifter

Refusion særligt dyre
enkeltsager

Drift i alt

Overført mellem årene

Anlæg i alt

Renter

Finansforskydning

Afdrag på lån

Skat, tilskud og udligning

Finansielle poster i alt

Nettoresultat i alt

Anlæg:
Tillægsbevilling

Finansielle poster (kt. 7
og 8)

*) Indmeldte mindreforbrug og merindtægter inden for driftsrammen for de enkelte
udvalgsområder i 2026 tilgår kassen. Positive beløb er lig med merudgifter/mindreindtægter og
negative beløb er lig med mindreudgifter/merindtægter
Generelle bemærkninger til baggrund for budgetopfølgningen:

Serviceudgifter
Serviceudgiftsrammen, som kommunen bliver målt på ift. sanktionslovgivningen, udgør 3.139,5
mio. kr. Rammen er justeret svarende til KL´s vejledende sigtepunkt pr. 3. juli 2026 inkl. ramme
fra finansloven til Dagtilbud Børn på 16,7 mio. kr. samt effekt af ændret pris og lønskøn fra KL.
Forventet forbrug inden for serviceudgiftsrammen er i budgetopfølgning 2-2026 opgjort til
3.211,8 mio. kr., hvilket er 72,3 mio. kr. højere end den korrigerede serviceudgiftsramme.
Nedenfor er afvigelserne inden for driftsrammen opgjort og fordelt på de enkelte udvalg.
Tabel 2: Mer-/mindreforbrug på serviceudgifterne fordelt på udvalg, i 1.000 kr.
Samlet
driftsafvigelse *)

Afvigelse i
serviceudgifter

Plan og Byudvikling

Natur, Miljø og Klima

Ældre, Social og Sundhed

Erhverv og Uddannelse

Børn og Familier

Trafik og Mobilitet

I alt

Udvalg / beløb i 1000 kr.
Økonomiudvalg

Kultur, Idræt og Lokalsamfund

* driftsudgifter indeholder foruden serviceudgifter også overførselsudgifter, dagpenge til forsikrede ledige, udgifter til
medfinansiering af sundhedsvæsnet m.v. Serviceudgifterne er således en delmængde af de samlede driftsudgifter.
Positive beløb er lig med merudgifter/mindreindtægter og negative beløb er lig med mindreudgifter/merindtægter

Den samlede driftsafvigelse i 2026 er en merudgift på 79,568 mio. kr. og inden for
servicerammen er den samlede afvigelse en merudgift på 71,528 mio. kr.
Anlæg generelt
Direktionen indstiller at overføre rådighedsbeløb mellem årene med -17,959 mio. kr. i 2026 til
senere budgetår. En detaljeret oversigt over periodisering i budgetperioden fremgår af tabel 2 i
bilag 1.
Direktionen indstiller herudover tillægsbevilling og anlægsbevilling på i alt 1,888 mio. kr. i
anlægsudgift fordelt på følgende anlægsprojekter:
Pris og lønfremskrivning af anlægsplan på samlet 0,680 mio. kr.
Etablering af flere nyttehaver på 0,154 mio. kr.

Fremtidens hjælpemiddeldepot på -0,354 mio. kr.
Hjælpemiddeldepot, midlertidig placering på 1,624 mio. kr.
10. klasseskolen, miljøsanering på -0,217 mio. kr.
Anlæg - risikovurdering
Der er udarbejdet en risikovurdering af anlægsplanen fra 2026 og frem ift. økonomi og
fremdrift. Risikovurderingen fremgår sidst i budgetopfølgningsskemaet med anlægsoversigten.
Generelt bemærket er der fortsat stor usikkerhed i forhold til de stigende priser. I skemaet er
de enkelte anlægsprojekters fremdrift og forbrug vurderet ud fra kategori med angivelse af
risikoprofil 1-3 (i nævnte rækkefølge):
97 projekter har en lav risikoprofil (1), hvilket betyder, at der er fremdrift i projektet og
både tidsplan og økonomi forventes overholdt
16 projekter har en middel risikoprofil (2), hvilket betyder, at der er fremdrift i projektet,
men der er opmærksomhedspunkter på enten tidsplan eller økonomi
For 12 projekter gælder, at udfordringen er at finde på tidsplanen, mens 4 projekter
har udfordringer på økonomi.
6 projekter har en høj risikoprofil (3), som betyder, at der ikke er den forventede fremdrift i
projektet, og at hverken tidsplan eller økonomi kan overholdes. Det handler om følgende
projekter:
Hillerød Stadion, kunstgræsbane FIFA-pro – afhænger af endnu uafklarede politiske
beslutninger
Midlertidige atletikfaciliteter - afhænger af endnu uafklarede politiske beslutninger
Hillerød Vest Skolen, afd. Ålholm kapacitet – som afhænger af stillingtagen til
anlægsønske 60AØ2027-021 som indgår i budgetforhandlingerne til budget 20272030
Hillerødsholmsskolen, kapacitetsudvidelse – som afhænger af stillingtagen til
anlægsønske 60AØ2027-022 som indgår i budgetforhandlingerne til budget 20272030
Æblehaven, udvidelse af to liggehaller - projektet er sat på hold i forbindelse med
sag om Tulstrup Børnehus
Hillerød Dagbehandlingsskole, sammenlægning - afhænger af oplæg til
budgetforhandlingerne.
Vurderingen af de enkelte anlægsprojekter fremgår mere detaljeret i bilag 2 ”Budgetopfølgning
På nærværende dagsorden til Økonomiudvalgets møde i maj er der 4 sager, som omhandler
tillægsbevilling til anlægsprojekter eller omprioritering af eksisterende anlæg til finansiering
heraf, som ikke er medtaget i denne budgetopfølgning. Det er følgende sager:

Tulstrup Børnehus - genhusning i forbindelse med skimmelsvamp
Vølundsvej - hjælpemiddeldepot
Akutmidler til Frederiksborg Brand og Redning
Grøn trepart og Arresø trepart
Den økonomiske effekt af beslutningerne i disse sager skal derfor tillægges økonomien i denne
sag.
Finansielle poster (konto 7 og 8)
De finansielle konti har samlet en positiv likviditetseffekt i budgetperioden på -31,3 mio. kr. og
vedrører følgende bevægelser:
Justering af profil for garantiprovision vedr. Hillerød Forsyning på 9,358 i merindtægt i
budgetperioden på baggrund af fremsendt oversigt pr. juli måned.
Midtvejsregulering i tilskudsudmelding på 30,336 mio. kr. i merindtægt hvoraf 29,328 mio.
kr. vedrører tilskud og udligning generelt mens 1,008 mio. kr. vedrører særligt tilskud til
kommuner med høj udvikling i ledigheden.
Der er redegjort mere detaljeret for budgetopfølgningens resultat og afvigende poster i
vedlagte bilag 2 ”Budgetopfølgning 2-2026”.
Direktionens vurdering af budgetopfølgning 2-2026:
Den aktuelle forbrugsprocent ved udgangen af juli måned ift. foreløbig korrigeret serviceramme
er på 60,4 pct. i 2026, hvor den i 2025 var på 61,0 pct. I 2025 endte regnskabet med et mindre
merforbrug på 4,1 mio. kr. inden for servicerammen efter omplacering af serviceudgifter fra drift
til anlæg i budgetopfølgning 3. Der kom ikke nogen sanktion på regnskabet, idet
servicerammen på landsplan blev overholdt i 2025.
Direktionen vil i budgetopfølgning 3-2026 foretage ny vurdering af servicerammen og forventet
forbrug, samt identificere muligheder for at flytte forbrug fra drift til anlæg, hvis der måtte være
behov for dette. Direktionen bemærker i den forbindelse, at der i budgetlægningen for 2026
allerede er foretaget omplacering af budget fra drift til anlæg for 22 mio. kr. Ud over at følge
forbruget tæt vil forvaltningen herudover være i dialog med KL om udviklingen i
landsprognosen for overholdelse af servicerammen i 2026.
Direktionens samlede vurdering munder derfor ud i vores indstilling til Økonomiudvalget om at
indstille de bevillingsmæssige konsekvenser af denne sagsfremstilling til
Kommunalbestyrelsens godkendelse.
Likviditetsvirkning:
Budgetopfølgningens likviditetsvirkning er et forbrug af kassebeholdningen i 2026 på 41,8 mio.
kr. Den samlede likviditetsvirkning for 2026 og overslagsårene 2027-2030 viser et træk på
kassebeholdningen på i alt 98,0 mio. kr.

I bilag 1 er likviditetsvirkningen yderligere uddybet.
Prioritering af ekstra salgsindtægter efter modregning af givne anlægsbevillinger:
Der er i budgetopfølgning 2-2026 indgået nettosalgsindtægter for 13,443 mio. kr. Det er salg af
Favrholm Erhvervspark, transformerstation, og kantzoneareal ved Markedsstræde samt del af
matrikel nr. 6a Ullerød By for i alt -3,016 mio. kr. Heri er modregnet tillægsbevilling til MAD til
hver DAG køleanlæg, vandinstallation Plejehjemmet Ålholmhjemmet, solceller, boliger til
fordrevne borgere, atletikfaciliteter, skolen ved Skoven og Ny Hammersholt børnehus på
samlet 16,459 mio. kr. Specifikation af nettosalgsindtægterne og disponering heraf findes i
tabel 5 i bilag 1 – forklaring på afvigelser i budgetopfølgning 2-2026.
Status over befolkningsudviklingen:
Hillerød Kommunes befolkningstal opgjort primo juli 2026 er 55.482 borgere, hvilket svarer til at
der i årets første seks måneder er kommet 300 flere borgere i Hillerød Kommune.
Forvaltningen forventer i alt 433 nye borgere i 2026 svarende til ca. 36 borgere pr. måned, hvor
der de første seks måneder således er kommet ca. 50 pr. måned.
Opgørelse af sygefraværet på kommunens arbejdspladser – jan-jul 2026:
Som led i implementering af Personalepolitisk Pakke for nedbringelse af sygefraværet, er det
besluttet at der til hver budgetopfølgning, fremlægges de løbende sygefraværsstatistikker.
Hensigten er at give kommunalbestyrelsen indsigt i sygefraværets udvikling på de kommunale
arbejdspladser.
I bilag "Fraværsoversigt budgetopfølgning 2-2026" findes oversigt over sygefraværets udvikling
for 2025 og 2026 (år til dato). Forvaltningen oplyser i øvrigt, at alle arbejdspladser med en
fraværsprocent over 10% over de seneste 12 måneder, modtager eller vil modtage målrettet
konsulentbistand, med henblik på at nedbringe sygefraværet.

Økonomi

Sagen har bevillingsmæssige konsekvenser. Budgetopfølgningens indmeldinger for 2026
viser, at der er et samlet kassetræk på 41,8 mio. kr. i 2026. Samlet likviditetseffekt af
budgetopfølgning 2-2026 er på 98,0 mio. kr. i forbrug af kassebeholdning for
budgetperioden 2026-2030.

Beslutning

Kommunalbestyrelsen godkendte Økonomiudvalgets indstilling.

Stedfortrædere: Vivi Wøldike (A), Rikke Macholm (F)
Fraværende:
Louise Colding (A) og Søren Lerche (F)