Godkendelse af budgetopfølgning 2 2026 - pr. 31. juli

Sagsfremstilling

Administrationen har gennemført budgetopfølgning 2 pr. 31 juli 2026.
Budgetopfølgningen er lavet med udgangspunkt i erfaringerne fra de første syv måneder og er
gennemført på alle driftsområder.
Det forventede regnskab
Nedenfor er resultatopgørelsen vist.
Korrigeret

Forventet

Forventet

Oprindeligt

budget

regnskab

afvigelse til Afvigelse til

Resultatopgørelse

budget

korrigeret

korrigeret

(mio. kr.)

pr. 31. juli

pr. 31. juli

budget

budget i %

DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE
Indtægter
Skatter

Generelle tilskud mv.

Indtægter i alt

Børne- og Familieudvalget

Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget

Sundheds- og Seniorudvalget

Klima-, Teknik- og Miljøudvalget

Økonomiudvalget

Driftsudgifter i alt

Driftsresulat før finansiering

Driftsudgifter (ekskl. Forsyningsvirksomhed)

Job- og Socialudvalget

Renter mv.

Resultat af ordinær driftsvirksomhed

Anlægsudgifter (ekskl. Forsyningsvirksomhed)
Børne- og Familieudvalget

Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget

Klima-, Teknik- og Miljøudvalget

Økonomiudvalget

Anlægsudgifter i alt

Salg af jord

Køb af jord inkl. byggemodningsudgifter

Jordforsyning i alt

Resultat af skattefinansierede område

Drift (indtægter - udgifter)

Resultat af forsyningsvirksomheder

Jordforsyning

FORSYNINGSVIRKSOMHEDER

Resultat i alt

Optagne lån (langfristet gæld)

Afdrag på lån (langfristet gæld)

Indbetaling til feriefonden

Indskud Landsbyggefonden

Finansforskydninger

Finansiering i alt

FINANSIERING

ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER

Der forventes indtægter på samlet 3.238,3 mio. kr., hvilket er 31 mio. kr. mere end det
korrigerede budget.
På driften forventes udgifter på samlet 3.089,9 mio. kr., dette er 0,6 mio. kr. mindre end det
korrigerede budget.
Der forventes renteudgifter på 0,2 mio. kr., hvilket er en forbedring på 1,7 mio. kr. i forhold til
korrigeret budget.

Med ændringerne i driftsudgifterne samt renter forventes overskuddet på den ordinære drift at
være 148,1 mio. kr., hvilket er en forbedring på 33,3 mio. kr. i forhold til korrigeret budget.
Der forventes anlægsudgifter på 87,4 mio. kr. samt en indtægt på jordforsyning på netto 4,8
mio. kr. Samlet er der netto anlægsudgifter på 82,6 mio. kr. Dette er et mindre forbrug på 24,4
mio. kr. i forhold til det korrigerede budget.
For forsyningsvirksomhedsområdet forventes et resultat på 0,0 mio. kr.
Det samlede resultat inklusiv forsyningsvirksomhedsområdet forventes, derfor at blive e t
overskud på 65,5 mio. kr., hvilket er 57,7 mio. kr. bedre end det korrigerede budget.
Efter låneoptagelse, afdrag på gæld og finansforskydninger forventes der en
kassehenlæggelse på 30,0 mio. kr. Dette er en forbedring på 66,3 mio. kr. i forhold til det
korrigerede budget.
Det samlede overblik samt alle fagudvalgenes budgetopfølgninger er vedhæftet som bilag.
Budgetoverholdelse
Som det fremgår af kommunens økonomistyringsprincipper, har direktionen i samarbejde med
de budgetansvarlige ledere ansvaret for budgetoverholdelse. Direktionen vil derfor have fokus
på budgetoverholdelse, så der skabes mulighed for en hurtig prioritering, hvis budgettet
overskrides. Den enkelte direktør har en 'initiativforpligtigelse', hvor der skal igangsættes
initiativer til at sikre budgetoverholdelse, så snart en overskridelse lokaliseres. Desuden skal
der altid orienteres om et forventet mer- eller mindreforbrug i det relevante fagudvalg hurtigst
muligt.
Vurderer direktionen, at det ikke er muligt at sikre budgetoverholdelse, har det enkelte
fagudvalg så til opgave at beslutte kompenserende besparelser inden for det enkelte
politikområde. Alternativt kan det enkelte udvalg drøfte muligheden for at finansiere en
afvigelse inden for udvalgets samlede budgetramme. En sådan løsning kræver dog
efterfølgende behandling i Økonomiudvalget og i Kommunalbestyrelsen. Hvis udvalget ikke
kan finde kompenserende besparelser har Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen til
opgave at anvise tiltag hertil.
Kun i helt særlige tilfælde vil det være muligt at ansøge om tillægsbevillinger ved årets sidste
budgetopfølgning.
Opdaterede pris og lønfremskrivning i 2026
Budget 2026 er fremskrevet med udgangspunkt i KL's pris- og lønskøn fra juni 2025.KL har i
juni 2026 udsendt et nyt pris- og lønskøn. I KL's nye skøn ses en større ændring i forhold til
budget 2026 på fremskrivning af lønninger på 0,85%.
Samlet set for hele Jammerbugt Kommune betyder ændringen i lønfremskrivningen en tilførsel
af budget på i alt 11,6 mio. kr.
Kommunalbestyrelsen bedes tage stilling til om de kan godkende budgettilpasningen. Der er

vedhæftet et bilag der viser fordelingen af pris- og lønfremskrivningen på 11,6 mio. kr. på de
forskellige udvalg.
Midtvejsregulering
I henhold til 'Principper for Økonomistyring i Jammerbugt Kommune, er det muligt at søge om
tillægsbevillinger, som følge af Økonomiaftalen mellem regeringen og KL mv.
På flere områder er der i forbindelse med midtvejsreguleringen enten tildelt eller fjernet midler
til Jammerbugt Kommune i Lov- og cirkulæreprogrammet. Der søges dermed om
tillægsbevillinger til de områder, hvor ændringerne allerede nu har en indvirkning på forbruget i
forvaltningerne.

Tidsplan
Børne- og Familieudvalget: 31. august 2026
Klima-, Teknik- og Miljøudvalget: 31. august 2026
Sundheds- og Seniorudvalget: 1. september 2026
Job- og Socialudvalget: 2. september 2026
Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget: 3. september 2026
Økonomiudvalget: 9. september 2026
Kommunalbestyrelsen: 17. september 2026

Retsgrundlag
'Principper for økonomistyring i Jammerbugt Kommune'

Budgetmæssige konsekvenser
Der er vedlagt bilag, som beskriver resultatet af budgetopfølgningen på Økonomiudvalgets
områder.
I tabellen nedenfor ses de samlede ansøgninger om tillægsbevillinger til budgetopfølgning 2 2026:
Driftsbudgetter:
Ansøgning om tillægsbevillinger - Drift

Børne- og Familieudvalget

Job- og Socialudvalget

Sundheds- og Seniorudvalget
Klima-, Teknik- og Miljøudvalget

Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget

Økonomiudvalget

Tillægsbevillinger drift total

Finansielle konti
Ansøgning om tillægsbevillinger

Renter, skatter og tilskud (1.000 kr.)

Samlet midtvejsregulering 2026

Tilskud til bedre og billigere dagstilbud

Tillægsbevillinger total

Herudover søges der med budgetopfølgningen om en række omplaceringer mellem
politikområder, der samlet er budgetneutrale.
Serviceudgifterne
Jammerbugt Kommunes serviceramme er fastlagt ved budgetgodkendelsen til 2.171,4 mio. kr.,
heri indgår en finansieret budgetpulje på 15,0 mio. kr. I forbindelse med midtvejsreguleringen
udsender KL en justeret serviceramme, hvor der tages højde for ændringer i lov og cirkulære
samt ændret pris- og lønfremskrivninger mv. Jammerbugt Kommunes justerede serviceramme
er inkl. kompensation for fordrevne fra Ukraine på 2.204,1 mio. kr.
I det forventede regnskab forventes serviceudgifter på samlet 2.214,9 mio. kr. Dermed vil
Jammerbugt kommunes forventede udgifter være 10,8 mio. kr. over servicerammen.
Bruttoanlægsudgifter
Bruttoanlægsudgifterne er fastlagt ved budgetgodkendelsen til 109,0 mio. kr.
Bruttoanlægsudgifterne i det forventede regnskab er estimeret til 100,1 mio. kr. (inklusive
jordforsyning). Dermed bliver forbruget på bruttoanlægsrammen 8,9 mio. kr. under den
fastlagte bruttoanlægsramme.

Indstilling

Børne- og Familieudvalget, 31. august 2026
Børne- og Familieforvaltningen indstiller Børne- og Familieudvalget
at drøfte budgetopfølgning 2 2026 på udvalgets område
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende tillægsbevillinger på Børne- og
Familieudvalgets område på 10,9 mio. kr. i 2026
Anbefales godkendt.

Børne- og Familieudvalget, 31. august 2026
Børne- og Familieforvaltningen indstiller Børne- og Familieudvalget
at drøfte budgetopfølgning 2 2026
at anbefale, Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
Anbefales godkendt.

Klima-, Teknik- og Miljøudvalget, 31. august 2026
Vækst- og udviklingsforvaltningen indstiller Klima-, Teknik- og Miljøudvalget
at drøfte budgetopfølgning 2 2026 på udvalgets område
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende tillægsbevilling på Klima-, Teknik- og
Miljøudvalgets område på 362.000 kr. i 2026
Anbefales godkendt, herunder den beskrevne budgetomplacering på 162.000 kr.

Klima-, Teknik- og Miljøudvalget, 31. august 2026
Vækst- og udviklingsforvaltningen indstiller Klima-, Teknik- og Miljøudvalget
at drøfte budgetopfølgning 2 anlæg 2026
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
Anbefales godkendt.

Sundheds- og Seniorudvalget, 1. september 2025
Social-, Sundheds- og Beskæftigelsesforvaltningen indstiller til Sundheds- og
Seniorudvalget:
at drøfte budgetopfølgning 2 2026 på udvalgets område
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende tillægsbevilling på Sundheds- og
Seniorudvalgets område på -24,9 mio. kr. i 2026

Anbefales godkendt.

Job- og Socialudvalget, 2. september 2026
Social-, Sundheds- og Beskæftigelsesforvaltningen indstiller til Job- og Socialudvalget:
at drøfte budgetopfølgning 2 2026 på udvalgets område
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende tillægsbevilling på Job- og
Socialudvalgets område på 4,7 mio. kr. i 2026
Anbefales godkendt.

Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget, 3. september 2026
Vækst- og udviklingsforvaltningen indstiller Kultur-, fritids-, og landdistriktsudvalgets
at drøfte budgetopfølgning 2 2026 på udvalgets område
at anbefale Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
Anbefales godkendt.

Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget, 3. september 2025
Vækst- og udviklingsforvaltningen indstiller til Kultur-, Fritids- og Landdistriktsudvalget
at drøfte budgetopfølgning 2 anlæg - 2026
at anbefale, Kommunalbestyrelsen at godkende budgetopfølgning 2 2026
Anbefales godkendt.

Direktionen indstiller, at Økonomiudvalget anbefaler Kommunalbestyrelsen
at Budgetopfølgning 2 - 2026 godkendes
at tillægsbevillingen vedr. Pris- og lønfremskrivning på 11,6 mio. kr. godkendes
at tillægsbevillingen til mindreudgifter på 7,3 mio. kr. på driften godkendes
at tillægsbevilling til flere indtægter vedr. midtvejsreguleringen 2026 på 30,9 mio. kr.
godkendes

Beslutning

Anbefales godkendt.
Afbud:
Charlotte Holst Høybye