Førstebehandling af budget 2027

Sagsfremstilling

Arbejdet med budget 2027 blev igangsat i Økonomiudvalget den 11. februar 2026, hvor
budgetprocessen og tidsplanen for budgetlægningen blev godkendt, og de økonomiske
målsætninger for budgettet blev fastlagt.
I foråret og henover sommeren har fagudvalgene og Økonomiudvalget arbejdet med budgettet.
Der er fra hvert fagudvalg og Økonomiudvalget udarbejdet forslag til budgetændringer på egne
områder. Desuden har der været temamøder i Kommunalbestyrelsen, hvor det samlede
budget og budgetbalancen er drøftet, og der er givet signaler til udvalg og administrationen
vedrørende det videre budgetarbejde.
Økonomiudvalget har drøftet budgetstatus herunder de overordnede økonomiske rammer,
konsekvenser af hhv. økonomiaftalen mellem Regeringen og KL og direktionens forslag til
budget 2027 og overslagsår.
Den 1. september har Økonomiudvalget på deres møde besluttet, hvilke tekniske korrektioner,
der indarbejdes i grundlaget for budgetoplægget til budgetseminaret.
Ansøgninger
Der er sendt ansøgning til pulje 'særligt vanskeligt stillet' og til låneoptag.
Jammerbugt Kommune modtager 25,0 mio. kr. i særtilskud og har modtaget en
lånedispensation på 15,0 mio. kr. samt en lånedispensation til særligt vanskeligt stillede på
16,0 mio. kr. i 2027. Resultatet af ansøgningerne er indregnet i resultatopgørelsen til
budgetseminaret. Svar på ansøgningerne kan ses i budgetmappen under ansøgninger og
tildelinger.
Takstoversigt
Den foreløbige takstoversigt er vedhæftet som bilag. Der kan komme ændringer i forlængelse
af budgetseminaret.
Budgetseminar
Der afholdes budgetseminar for Kommunalbestyrelsen den 4. - 5. september. På
budgetseminaret drøftes budgetoplægget, og input herfra indgår i Økonomiudvalgets
førstebehandling af budgettet for 2027 og overslagsårerne. Alt materiale, der er behandlet af
Økonomiudvalget, er tilgængeligt i budgetmappen.
Bevillingsregler og budgettekniske forhold
I forbindelse med godkendelse af budget 2027 - 2030 skal Kommunalbestyrelsen fastlægge

bevillingsniveauet. Jf. Økonomistyringsprincipperne er bevillingsniveauet fastlagt pr.
politikområde.
Desuden skal Kommunalbestyrelsen give bevilling til budgettets driftsposter på hovedkonto 0-6
samt renter, afdrag på lån, generelle tilskud og skatter mv. på hovedkonto 7 og 8.
I forbindelse med den tekniske godkendelse af budget 2027 - 2030 er det nødvendigt, at
administrationen bemyndiges til dels at foretage eventuelle fornødne bevillingsmæssige
omplaceringer som følge af ændringer i budget- og regnskabssystemet samt foretage
nødvendige afbalanceringer af budgettet i forbindelse med afstemning af budgettet samt
beslutninger i 2. behandlingen via 'Forskydning i likvide aktiver'.

Tidsplan
Økonomiudvalget 9. september 2026
Kommunalbestyrelsen 17. september 2026

Retsgrundlag
Den kommunale styrelseslov

Budgetmæssige konsekvenser
Budgetforslaget til førstebehandling tager udgangspunkt i det forslag, der er drøftet i
Økonomiudvalget den 1. september.
Budgetforslaget er udgangspunkt for drøftelserne på budgetseminaret den 4. - 5. september.
Hovedforudsætningerne er følgende:
Statsgaranteret grundlag for indkomstskatten samt tilskud- og udligningsbeløb
Nettodriftsudgifter på 2.993,9 mio.kr.
Overskud af ordinær drift 117,2 mio. kr.
Skattefinansieret anlægsbudget netto på 103,1 mio. kr.
Nettoafdrag på lån på 17,3 mio. kr. inklusiv afdrag på feriefonden
Kassetræk på 11,8 mio. kr. i 2027
Aftalerne fra budgetseminaret er ikke indregnet i disse tal, men vil indgå i resultatopgørelsen,
når Kommunalbestyrelsen førstebehandler budget 2027.

Høring/borger- og brugerinddragelse
Relevante MED-udvalg har konsekvensbeskrevet de omstillingsforslag, som har betydning for
deres områder.

Indstilling

Direktionen indstiller, at Økonomiudvalget anbefaler, at Kommunalbestyrelsen godkender
at der budgetteres med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag og de tilhørende

tilskuds- og udligningsbeløb
at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,70 procent
at den almindelige grundskyldspromille fastsættes til uændret 13,200 promille
at grundskyldspromillen for produktionsjord fastsættes til uændret 7,200 promille
at dækningsafgiften af de offentlige ejendommes grundværdi fastsættes uændret til 8,75
promille
at Jammerbugt Kommunes ejendomme fritages fra dækningsafgift
at kirkeskatten fastsættes uændret til 1,20 procent
at forslag til takster og gebyrer godkendes
at bevillingsniveauet fastholdes på politikområdeniveau som besluttet i 'principper for
økonomistyring i Jammerbugt Kommune'
at administrationen bemyndiges til at foretage eventuelle fornødne bevillingsmæssige
omplaceringer som følge af ændringer i budget og regnskabssystemet
at administrationen kan foretage nødvendige afbalanceringer af budgettet i forbindelse
med afstemning af budgettet samt beslutninger ved 2. behandling via 'Forskydninger i
likvide aktiver'
at der i forbindelse med vedtagelsen af budgetforslaget gives bevilling til budgettets
driftsposter og anlægsposter på hovedkonto 00-06 samt renter, afdrag på lån, generelle
tilskud og skatter mv. på hovedkonto 07 og 08
at der i budget 2026 gives negative tillægsbevillinger til de anlægsposter der er overført
fra 2026 til budget 2027 jf. aftaler fra budgetseminaret

Beslutning

Anbefales godkendt.
Budgetforslaget fra Venstre, Dansk Folkeparti, Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti
Det Konservative Folkeparti, Liberal Alliance og Danmarksdemokraterne anbefales
godkendt.
Resultatopgørelsen indarbejdes i sagsfremstillingen til førstebehandlingen i
Kommunalbestyrelsen.
Anlægsoversigten og Budgetaftaleteksten vedlægges som bilag til førstebehandlingen i
Kommunalbestyrelsen.
Den tilrettede Takst- og gebyroversigt vedlægges som bilag til førstebehandlingen i
Kommunalbestyrelsen