1. behandling af budget 2027

Sagsfremstilling

Resume og sagens baggrund
Jævnfør styrelsesloven udarbejder Økonomiudvalget senest 15. september forslag til budget
for det kommende regnskabsår samt budgetoverslag for de følgende tre år. Forslaget skal
undergives to behandlinger i Kommunalbestyrelsen. Ved anden behandling, som afholdes
senest den 15. oktober, vedtages forslaget til årsbudget og budgetoverslag af
Kommunalbestyrelsen.
Det administrative budgetforslag bygger på budgetoverslag og investeringsplan for 2027-2029,
som blev vedtaget ved sidste års budgetlægning. Der er korrigeret for beslutninger, der er taget
herefter, ny lovgivning, demografiske ændringer m.v. Overvejelser om nye aktiviteter og
reduktioner afventer politisk stillingtagen. Her ud over skal der tages stilling til valg af enten
statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller selvbudgettering samt skatteprocent og
grundskyldspromille.

Indstillinger
Direktøren indstiller, at budgetforslaget oversendes til 2. behandling.

Behandling
Direktionen, Økonomiudvalget, Kommunalbestyrelsen.

Hermed fremlægges forslag til 1. behandling af budget 2027-2030. Forslaget bygger på det
administrative budget, som beskrevet nedenfor.
Forudsætningerne for driftsbudgettet er de budgetoverslag, der blev vedtaget sidste år for
budgetoverslagsårene 2027-2029. Herefter er der sket en pris- og lønfremskrivning i
overensstemmelse med KL's anbefalinger. Der er desuden sket korrektioner for ny lovning,
tekniske rettelser og for demografiske ændringer.
Forslag til anlægsbudgettet tager udgangspunkt i den investeringsplan for 2027-2029, som
blev besluttet ved sidste års budgetlægning.
Der er i det administrative budget forudsat uændret skatteprocent for indkomstskat.
Skatter og generelle tilskud bygger på en forudsætning om, at det statsgaranterede

udskrivningsgrundlag lægges til grund for budgetteringen. Kommunalbestyrelsen skal ved 2.
behandlingen tage endeligt stilling til, om der skal vælges statsgaranti eller selvbudgettering.
Med disse forudsætninger er hovedtallene i forslaget til 1. behandlingen følgende:

Dette giver følgende målepunkter i forhold til den økonomiske politik, som
Kommunalbestyrelsen har vedtaget:

Konkrete beslutninger om nye aktiviteter og forslag til reduktioner er ikke indarbejdet i det
administrative budget, men afventer en politisk stillingtagen i den videre proces.
Yderligere beskrivelser af de forudsætninger, der ligger bag budgetforslaget, findes i
Perspektivnotatet i høringsmaterialet på dette link: Høringsmateriale 2027
Takster og gebyrer er fastsat i henhold til budgetforsalget. Taksterne skal i givet fald reguleres i
henhold til beslutninger, der efterfølgende træffes. Størrelsen af takster og gebyrer for 2027
fremlægges til samlet endelig vedtagelse ved budgettets 2. behandling.
Det budgetmateriale, som har været forelagt på Kommunalbestyrelsens budgetseminar 20. og
21. august 2026, er efterfølgende sendt i høring med svarfrist den 3. september 2026.
Høringssvarene kan ses på: Høringssvar

Ifølge tidsplanen for budget 2027 er sidste frist for aflevering af ændringsforslag til budgettet
den 24. september 2026 kl. 8.00, til hoering.budget@kalundborg.dk.

Økonomiske konsekvenser
Jf. høringsmaterialet.

Beslutning

Anbefales.