Tredje anlægsoversigt 2026

Indstilling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

• at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende over-/underskudsmodellerne i Klima-, Miljø- og Teknikudvalget og Økonomiudvalget, jf. bilag 4, godkendes,

• at den ændrede periodisering af udvalgenes budgetter og deraf følgende bevillingsmæssige ændringer i 2026-2037, jf. bilag 5, godkendes,

• at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende udmøntning fra pl-puljen fra budget 2023 og 2024 til det udvalgte projekt under Børne- og Ungdomsudvalget, jf. bilag 6, godkendes,

• at der frigives anlægsbevillinger på i alt 38,5 mio. kr. til projekter under Børne- og Ungdomsudvalget, Klima-, Miljø- og Teknikudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, jf. bilag 7.
Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

• at det samlede anlægsmåltal i 2026 fastsættes til 4.559 mio. kr., jf. tabel 1.

Problemstilling

Anlægsoversigterne bruges til at sikre, at budgetterne for de enkelte anlægsprojekter er placeret i de år, hvor de forventes anvendt, under hensyntagen til fordelte anlægsmåltal. Økonomiforvaltningen følger med sagerne om anlægsoversigterne samt i de to årlige prognoser op på periodiseringen og forventet forbrug på skattefinansieret bruttoanlæg.

Københavns Kommunes anlægsramme i 2026 er på 4.207 mio. kr., hvoraf 105 mio. kr. vedrører idrætsmilliarden, 116 mio. kr. vedrører udvidelse af botilbudskapaciteten på det sociale område, og 128 mio. kr. vedrører infrastrukturinvesteringer. For at understøtte tilstrækkelig eksekvering i 2026 blev bruttoanlægsmåltallet for 2026 fastsat til 4.560 mio. kr., jf. Økonomiudvalget (ØU) den 25. november 2025.

Københavns Kommunes anlægsramme i 2027 er på 4.172 mio. kr., hvoraf 105 mio. kr. vedrører idrætsmilliarden og 130 mio. kr. vedrører infrastrukturinvesteringer. For at understøtte tilstrækkelig eksekvering i 2027 forventes måltallet fastsat højere end bruttoanlægsrammen. Måltallet fastsættes i styringssagen for anlæg i 2027, som behandles af Økonomiudvalget på mødet den 3. november 2026.

Løsning

I tredje anlægsoversigt 2026 indgår korrektioner, som følge af budgetaftalen for 2027, Lov- og Cirkulæreprogrammet samt tredje sag om bevillingsmæssige ændringer, som behandles af Borgerrepræsentationen den 5. november 2026.

Bruttoanlæg 2026

Forvaltningerne har opdateret den forventede anlægseksekvering for 2026. Bruttoanlægsbudgettet, der trækker anlægsmåltal, udgør under et 4.559 mio. kr. efter tredje anlægsoversigt 2026, jf. tabel 1, hvilket er 28 mio. kr. højere end i anden anlægsoversigt 2026. Årsagen er, at anlægsrammen er forøget med 30 mio. kr. som følge af Lov- og Cirkulæreprogrammet, hvor der er givet anlægsmidler til ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser. For at understøtte, at Københavns Kommune overholder sin anlægsramme og bidrager til en samlet overholdelse af kommunernes samlede anlægsramme for 2026 indstilles det, at måltallet justeres til 4.559 mio. kr., jf. tabel 1.

I 2026 er der 12 mio. kr. bruttoanlægsbudget vedrørende indkvartering af fordrevne fra Ukraine. Disse styres uden for de almindelige bruttoanlægsudgifter, jf. bilag 1.

Tabel 1 – Bruttoanlægsmåltal og -budget i 2026, 2026-pl

Mio. kr., 2026-pl

Måltal i

2. an-

lægs-

oversigt

2026

Ændringer

i BR-sager

Reperio-

diseringer

med 3.

anlægs-

oversigt 2026

Korrige-

ret mål-

tal efter

3. anlægs-

oversigt

2026

Budget i

3. an-

lægs-

oversigt

2026

Beskæftigelses-, Integrations- og Erhvervsudvalget (BIU)

8

0

0

8

8

Børne- og Ungdomsudvalget (BUU)

273

-2

0

272

272

Klima-, Miljø- og Teknikudvalget (KTF)

1.078

0

0

1.078

1.078

Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalget (KFU)

612

-4

0

607

607

Socialudvalget (SUD)

42

0

-2

40

40

Sundheds- og Omsorgsudvalget (SUND)

57

0

0

57

57

Økonomiudvalget (ØU)

2.462

36

0

2.498

2.498

Centrale anlægspuljer

0

0

0

0

0

Bruttoanlæg, der trækker måltal, i alt

4.521

30

-2

4.559

4.559

Afvigelser skyldes afrundinger

Bruttoanlægsmåltallet på 4.559 mio. kr. er 352 mio. kr. højere end anlægsrammen på 4.207 mio. kr., hvilket svarer til en overbooking på 9,1 pct.

Bruttoanlægsudgifter i 2027

Anlægsudgifterne i 2027 fremgår af tabel 2 nedenfor, og den udvalgsopdelte opgørelse fremgår af bilag 1. Der er indarbejdet korrektioner, som følge af budgetaftalen for 2027 og øvrige sager besluttet af Borgerrepræsentationen til og med den 17. september 2026 samt korrektioner mellem udvalgene, der forventes besluttet af Borgerrepræsentationen den 5. november 2026 i sagen om bevillingsmæssige ændringer.

Tabel 2 – Bruttoanlægsbudget i 2027, 2027-pl

Mio. kr., 2027-pl

Budget i 2. anlægsoversigt 2026

Ændringer i BR-sager

Reperiodise-

ringer med 3.

anlægsover-

sigt 2026

Budget i 3. anlægsoversigt 2026

Bruttoanlæg, der trækker måltal, i alt

4.735

-656

1.185

5.265

Ukraine

64

28

-17

75

Bruttoanlæg i alt

4.799

-628

1.168

5.339

Afvigelser skyldes afrundinger

For at KKs bruttoanlægsbudget overholder anlægsrammen i 2027 ved budgetvedtagelsen, blev der på mødet i Borgerrepræsentationen den 8. oktober 2026 besluttet foretaget en teknisk reperiodisering af Kultur-, Fritids- og Borgerserviceudvalgets, Klima-, Miljø- og Teknikudvalgets og Økonomiudvalgets budget i 2027, hvor budgetterne samlet blev nedjusteret med 894 mio. kr. Denne tekniske reperiodisering af budgettet tilbageføres i tredje anlægsoversigt 2026, hvorved tredje anlægsoversigt svarer til forvaltningernes budgetterede eksekvering i 2027.

Det nuværende budget på 5.265 mio. kr., ekskl. udgifter til indkvartering af fordrevne fra Ukraine, er 1.093 mio. kr. over bruttoanlægsrammen i 2027 på 4.172 mio. kr. Anlægsmåltal for 2027 fastsættes i styringssagen for anlæg 2027, som behandles af Økonomiudvalget på mødet den 3. november 2026.

Samlede bruttoanlægsbudgetter

Københavns Kommune har i perioden 2026-2037 et samlet bruttoanlægsbudget på 30.251 mio. kr., jf. bilag 1. Bruttoanlægsbudgettet er forøget med 5.091 mio. kr. siden anden anlægsoversigt 2026, hvilket primært skyldes budgetaftalen for 2027.

Udmøntninger fra over-/underskudsmodeller

Klima-, Miljø- og Teknikudvalget, Byggeri København under Økonomiudvalget og Børne- og Ungdomsudvalget har alle over-/underskudsmodeller, jf. bilag 3.1-3.3.

Med anlægsoversigten udmøntes der 32,9 mio. kr. fra over-/underskudsmodellerne til anlægsprojekter, jf. bilag 4.

Styr på eksekveringen

Status på eksekveringen af kommunens anlægsprojekter viser, at 40 procent af projekterne er forsinket med mere end seks måneder i forhold til den gældende tidsplan, jf. bilag 2.1. Ved seneste status var 44 procent af projekterne forsinket med mere end seks måneder. Endvidere fremgår status på kommunens vigtigste anlægsprojekter samt nye forsinkede projekter.

Økonomi

Bevillingsmæssige ændringer og frigivelser, som følge af sagen fremgår af bilag 4-7.

Videre proces

Fjerde anlægsoversigt 2026 forelægges for Økonomiudvalget på mødet den 15. december 2026 og for Borgerrepræsentationen på mødet den 17. december 2026.

Bilag

• Bilag 1 - Udvalgsfordelt budget og måltal
• Bilag 2.1 - Styr på eksekvering
• Bilag 2.2 - Styr på eksekvering - Økonomiforvaltningen som bygherre, som andre forvaltninger
• Bilag 3.1 - Afrapportering på Klima, Miljø- og Teknikforvaltningens over-underskudsmodel
• Bilag 3.3 - Afrapportering på Børne- og Ungdomsforvaltningens over-underskudsmodel
• Bilag 4 - Bevillingsmæssige ændringer vedrørende over-underskudsmodellen
• Bilag 5 - Bevillingsmæssige ændringer i 2026-2037
• Bilag 6 - Bevillingsmæssige ændringer vedrørende udmøntning fra PL-puljen
• Bilag 7 - Frigivelse af anlægsbevillinger