3. økonomiske redegørelse 2026 - Børn-, Unge- og Skoleudvalget

Indstilling

Børne- og Kulturforvaltningen indstiller, at Børn-, Unge- og Skoleudvalget anbefaler, at
Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen
1. godkender, at tillægsbevilling på driftsområdet på samlet 15,700 mio. kr. i 2026 finansieres af
kassen, jf. bilag 2 tabel 1
2. godkender budgetneutrale omplaceringer på driftsområdet på samlet -1,395 mio. kr. i 2026
og -0,260 mio. kr. i 2027-2030 på udvalgets område, jf. bilag 2 tabel 2b
3. godkender, at mindreforbrug på 1,150 mio. kr. ved anlægsprojektet ”Etablering af
busvendeplads – Vestergård” tilføres kassen jf. bilag 2 tabel 3
4. godkender, at der afsættes et rådighedsbeløb og gives en anlægsbevilling på 1,150 mio. kr. i
2026 til anlægsprojektet ”Omorganisering af Ellebæk Skolen”, finansieret af kassen jf. bilag 2
tabel 3
5. godkender budgetneutral omplacering på anlægsområdet på -0,400 mio. kr. fra Børn-, Ungeog Skoleudvalget til Teknik- og Ejendomsudvalget vedrørende ombygning af Vestergården, jf.
bilag 2 tabel 4b
6. godkender budgetneutral omplacering på 5,700 mio. kr. i 2026 til Børn-, Unge- og
Skoleudvalget vedrørende flygtningeudgifter.
samt at Børne-, Unge- og Skoleudvalget
7. godkender budgetneutrale omplaceringer på udvalgets område, jf. bilag 2 tabel 2a
8. tager 3. Økonomiske Redegørelse til efterretning.

Baggrund og vurdering
3. Økonomiske Redegørelse 2026 indeholder et estimat på det forventede regnskab for 2026 og
redegør for afvigelser mellem det afsatte budget og det forventede regnskab.
Afvigelser i 3. Økonomiske Redegørelse på Børn-, Unge- og Skoleudvalgets område gennemgås
herunder.
Samlet økonomisk overblik
Børn-, Unge- og Skoleudvalget forventer i forbindelse med 3. Økonomiske Redegørelse et
regnskabsresultat på samlet 1.414,7 mio. kr., der afviger fra det afsatte budget med 1,9 mio. kr. i
merforbrug, jf. nedenstående tabel 1. Dette er en forværring siden sidste økonomiske redegørelse
med 0,2 mio. kr., primært som følge af yderligere forventet overførsel af merforbrug på skolernes
almenområde og merudgifter til den nye lønaftale (OK26).
Sidstnævnte finansieres budgetneutralt af afsat lønpulje og har ingen kassepåvirkning. Resultatet er
sammensat af et samlet merforbrug på driftsområdet på 2,8 mio. kr. og et samlet mindreforbrug på
anlægsområdet på 0,9 mio. kr.
Tabel 1 – økonomisk overblik for Børn-, Unge- og Skoleudvalget

Område Korrigeret Forventet
Budgetneutrale
(i 1.000 budget
regnskab Forventet
Tillægsbevilling
Varslinger
budgetafvigelse
omplaceringer
kr.)
Drift

Anlæg

I alt

Note: Negative beløb (-) angiver indtægter, mindreforbrug eller afgivelse af budget. Positive beløb (+)
angiver udgifter, merforbrug eller tilførsel af budget.
Der henvises til vedlagte bilag 1, der yderligere beskriver afvigelserne.
Driftsområdet
På driftsområdet forventes et samlet merforbrug på 2,8 mio. kr. i 2026.
Tillægsbevillinger
15,7 mio. kr. vedrører merforbrug, som anbefales finansieret af kassen.
Merforbruget skyldes primært stigende udgifter til anbringelser og forebyggende indsatser på det
specialiserede børneområde. De igangsatte initiativer har dog reduceret det forventede merforbrug
med 2,3 mio. kr. siden sidste økonomiske redegørelse.
Varslede afvigelser og forventede overførsler
11,6 mio. kr. vedrører varslet mindreforbrug og kan primært henføres til forventede overførsler til
2027 på dagtilbudsområdet samt skolernes opsparing af mindreforbrug på IT-området til udskiftning
af netværk.
Budgetneutrale omplaceringer (ingen kassepåvirkning)
1,4 mio. kr. vedrører budgetneutrale omplaceringer, hvor udvalget samlet set afgiver budget.
Omplaceringerne har ingen effekt på det samlede økonomiske resultat og påvirker ikke
kassebeholdningen, men medfører tekniske budgetjusteringer mellem udvalg.
De budgetneutrale omplaceringer fremgår af vedlagte bilag 2. Omplaceringer mellem
aktivitetsområder under 1,0 mio. kr. fremgår af tabel 2a, mens omplaceringer mellem
aktivitetsområder over 1,0 mio. kr. samt mellem udvalg fremgår af tabel 2b.
Flygtninge udgifter
De forventede merudgifter på 5,7 mio. kr. i 2026 vil blive kompenseret i denne redegørelse og vil
således ikke påvirke udvalgets ramme. Udgifterne vedrører modtageklasser på skolerne og ekstra
personale i dagtilbuddene.
Anlægsområdet

På anlægsområdet forventes et samlet mindreforbrug på 0,9 mio. kr. i 2026.
Tillægsbevillinger
1,2 mio. kr. vedrører mindreforbrug på anlægsprojekt på Dagtilbuddet Vestergården. Mindreforbruget
anbefales at tilgå kassen, samtidigt anbefales en tilsvarende tillægsbevilling på 1,2 mio. kr.
finansieret af kassen til omorganisering af Ellebækskolen.
Varslede afvigelser og overførsler
0,5 mio. kr. i mindreforbrug forventes overført til efterfølgende regnskabsår.
Budgetneutrale omplaceringer (ingen kassepåvirkning)
Det anbefales, at ændringer ifm. Dagtilbud Vestergården ses under ét og at 0,4 mio. kr. omplaceres
fra mindreforbrug ved busholdepladsen til merudgifter ved ombygningen af Dagtilbud Vestergården.
Budgettet overføres fra Børn-, Unge- og Skoleudvalget til Teknik- og Ejendomsudvalget.
De budgetneutrale omplaceringer fremgår af vedlagte bilag 2. Omplaceringer mellem udvalg fremgår
af tabel 4b.
Anlægsopfølgning for udvalget fremgår af vedlagte bilag 3.

Økonomi

Det samlede resultat på Børn-, Unge- og Skoleudvalgets område udgør et merforbrug på
driftsområdet på 2,8 mio. kr. og et mindreforbrug på anlægsområdet på 0,9 mio. kr., heraf:
der ansøges på driftsområdet om en tillægsbevilling på 15,7 mio. kr., som finansieres af
kassen. På anlægsområdet tilgår et mindreforbrug på 1,2 mio. kr. kassen, mens en tilsvarende
tillægsbevilling på 1,2 mio. kr. finansieres af kassen.
budgetneutrale omplaceringer (ingen kassepåvirkning), hvor udvalget samlet set afgiver budget
på 1,8 mio. kr. Heraf 1,4 mio. kr. på driftsområdet og 0,4 mio. kr. på anlægsområdet.
varslede overførsler til 2027 på samlet 12,1 mio. kr. Heraf 11,5 mio. kr. på driftsområdet og 0,5
mio. kr. på anlægsområdet.