Budgetopfølgning pr. 31. august 2026 – ANLÆG

Sagsfremstilling

Overordnet formål med budgetopfølgningen:
Løbende at fastholde principperne for god økonomistyring samt indholdet af de enkelte
budgetopfølgninger, så budgetopfølgningerne foregår på et ensartet grundlag i hele
organisationen.
At sikre en åben budgetopfølgningsproces hvor der hurtigt bliver reageret på eventuelle
risikoområder, så der efterfølgende er mulighed for at iværksætte korrigerende
handlinger.

Budgetopfølgningen forelægges Teknik- og Havneudvalget (THU), der udover den
beløbsmæssige kontrol også skal omfatte en vurdering af, om de mål, der er fastsat i
forbindelse med budgetvedtagelsen, kan realiseres. Efter behandling i Teknik- og
Havneudvalget foretager Økonomiudvalget en samlet behandling af budgetopfølgningen.
Økonomi og Indkøb har udarbejdet et budgetopfølgningsskema over korrigeret budget,
forventet regnskab, forventet afvigelse, forventet overførsel til næstkommende år og
bevillingsbehov. Forklaring på afvigelserne fremgår af skemaet, der vedlægges som bilag.
Anlæg bygger på flerårige bevillinger, hvorved forbruget i det enkelte år kan variere en del i
forhold til det vedtagne budget. Af hensyn til den løbende økonomistyring af projekterne skal
der foretages en foreløbig overførsel af uforbrugte frigivne anlægsbevillinger vedrørende
anlægsprojekter, der ikke forventes færdiggjort i indeværende år. Endelig opgørelse af behov
for overførsler vedrørende disse anlægsbevillinger foretages i forbindelse med afslutningen af
regnskab 2026.
Endvidere skal der foretages overførsel af ikke-frigivne anlægsbevillinger vedrørende
anlægsprojekter, der endnu ikke er igangsat og ikke forventes igangsat i indeværende år.

Afledte konsekvenser
Resultatet kan opsummeres således:
Der foretages tekniske budgetneutrale omplaceringer mellem anlæg og drift på i alt -710.000
kr. De øvrige afvigelser udgør et merforbrug på 1.484.000 kr.
Bevillingsbehovet ved budgetopfølgningen er en tillægsbevilling på 774.000 kr. i 2026.

Der skal overføres et mindreforbrug på 32.823.000 kr. vedrørende ikke igangsatte og endnu
ikke afsluttede anlægsprojekter fra anlægsbudget 2026 til anlægsbudget 2027. Resterende
overførsler behandles politisk i marts 2027.

Indstilling

Direktionen indstiller, at udvalget overfor Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen
anbefaler, at:
Budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 drøftes
De beskrevne budgetneutrale omplaceringer mellem drift og anlæg godkendes
Der godkendes en tillægsbevilling 774.000 kr., der finansieres af
kassebeholdningen
Der godkendes en overførsel af anlægsbevillinger vedrørende ikke igangsatte og
endnu ikke afsluttede anlægsprojekter fra anlægsbudget 2026 til anlægsbudget
At overførte frigivne anlægsbevillinger frigives med virkning pr. 1. januar 2026
At overførte ikke-frigivne anlægsbevillinger afventer frigivelse