Budgetopfølgning 30. september 2026

Sagsfremstilling

Dette er årets sidste budgetopfølgning og viser forventningerne til
regnskabsresultatet for 2026.
Sundheds- og Ældreudvalget forventer et regnskabsresultat på 942,5 mio. kr.,
hvilket – holdt op imod korrigeret budget – svarer til et forventet merforbrug på 5,7
mio. kr. De udførende enheder (hjemmeplejen) forventes, inklusive projekter,
samlet at overføre 8,6 mio. kr. til 2027. På sundhedsområdet forventes et samlet
mindreforbrug på 4,7 mio. kr. og på ældreområdet forventes et samlet merforbrug
på 10,4 mio. kr.
I den samlede budgetopfølgning er der indarbejdet følgende med kassevirkning;
Pris- og lønfremskrivning 3,6 mio. kr. jævnfør KL`s skøn juni 2026, trepartsmidler
2,5 mio. kr., Lov- og cirkulæreprogrammet 2,1 mio. kr.
Derudover er der indarbejde følgende uden kassevirkning:
Ejendomme og Faciliteter 6,1 mio. kr. og konvertering af varebiler til personbiler 0,1
mio. kr. (negativ)
På sundhedsområdet forventes et samlet mindreforbrug på 4,7 mio. kr. og på
ældreområdet forventes et samlet merforbrug på 10,4 mio. kr.
Udvalget har en udviklingspulje på 1,9 mio. kr. i 2026. Der er disponeret følgende.
Musik på plejecentre

0,3 mio. kr.

Blesensorer

0,1 mio. kr.

Ruteplanlægning hjemmeplejen 0,3 mio. kr.
Journalføring med AI

0,1 mio. kr.

Generelt
Samlet forventes et mindreforbrug på 85,4 mio. kr., hvilket er 143,8 mio. kr. bedre end det korrigerede
budget. Når der ses bort fra de forventede overførsler til 2027, er resultatet 74 mio. kr. bedre end det
korrigerede budget, se oversigten nedenfor.
Den positive tendens med en fornuftig driftsøkonomi fortsætter, men der er dog betydelige forskelle
mellem de enkelte udvalg.

Resultat, mio. kr.

Korrigeret
budget

Forventet
regnskab

Forventet
afvigelse

Forventede
overførsler

Afvigelse
uden
forventede
overførsler

Indtægter
(skatter og
tilskud)

Driftsudgifter

Renter

Anlæg

Resultat i alt

Afvigelsen i forhold til budgettet kan især forklares med følgende
mindreforbrug på Social- og Arbejdsmarkedsudvalgets område på samlet 46,1 mio. kr.
(eksklusive en mindre overførsel til 2027). Mindreforbruget skyldes især lavere udgifter end
forventet til varig og midlertidig forsørgelse, men også til tilbud til voksne med særlige behov,
hvorfor der foreslås en negativ tillægsbevilling til Social- og Arbejdsmarkedsudvalget. Der
forventes desuden et væsentligt mindreforbrug på Børne-, Skole-, Fritids- og Kulturudvalgets
område særligt på dagtilbud, tandpleje samt forebyggelse og anbringelse. Også her foreslås en
negativ tillægsbevilling til forventede mindreudgifter
merforbrug på Sundheds- og Ældreudvalgets område på godt 14 mio. kr., når der ses bort fra de
forventede overførsler til 2027. Merforbruget vedrører ældreområdet og skyldes især udgifter til
mellemkommunale betalinger og delegeret sygepleje
merindtægt på tilskud og udligning på 19,8 mio. kr. som følge af
midtvejsreguleringen for 2026.
INDTÆGTER

Midtvejsreguleringen for 2026 medfører en merindtægt på 19,8 mio. kr., som hovedsageligt
skyldes ændrede pris- og lønskøn. På den baggrund foreslås en negativ tillægsbevilling på 19,8
mio. kr. vedrørende tilskud og udligning.
DRIFT

Samlet forventes et mindreforbrug på driften på knap 57 mio. kr., når der er taget højde for de
forventede overførsler til 2027. Serviceudgifterne forventes at ligge godt 17 mio. kr. under det
korrigerede budget, mens ikke-serviceudgifter forventes at være godt 39 mio. kr. lavere end
budgetteret.
Mindreforbruget kan især henføres til Social- og Arbejdsmarkedsudvalget, hvor der forventes
mindreudgifter på knap 47 mio. kr. Udvalget forventer kun en begrænset overførsel til 2027, og
mindreforbruget skyldes primært lavere udgifter på arbejdsmarkedsområdet.
Børne-, Skole-, Fritids- og Kulturudvalget forventer et mindreforbrug på 28,5 mio. kr. Heraf forventes
knap 12 mio. kr. overført til 2027. Mindreforbruget vedrører især dagtilbud, tandpleje samt forebyggelse
og anbringelse.
Sundheds- og Ældreudvalget forventer derimod et samlet merforbrug på 5,7 mio. kr. På ældreområdet
alene forventes et merforbrug på godt 10 mio. kr., samtidig med at der skønnes overførsler til 2027 på
8,6 mio. kr.
En nærmere gennemgang af de enkelte driftsafvigelser fremgår af bilag 1.
De samlede serviceudgifter forventes at ligge 20 mio. kr. under kommunens korrigerede
serviceramme.

Der foreslås en samlet negativ tillægsbevilling på driften på knap 41 mio. kr. Den væsentligste del
vedrører arbejdsmarkedsområdet. Størstedelen af beløbet tilføres kassen.
ANLÆG

De samlede anlægsudgifter for 2026 forventes at udgøre 137 mio. kr., svarende til det korrigerede
budget. Der er dog fortsat usikkerhed om det endelige anlægsforbrug, da de indmeldte forventninger
erfaringsmæssigt ligger væsentligt over det endelige regnskabsresultat.
Der foreslås samlet tillægsbevillinger på 2,6 mio. kr. til anlæg. Heraf finansieres 2,9 mio. kr. gennem
budgetomplaceringer, mens 0,3 mio. kr. tilbageføres fra anlæg til kassen.
LIKVIDITET

Kommunens gennemsnitslikviditet udgjorde 176 mio. kr. ved udgangen af september, hvilket er 61
mio. kr. højere end på samme tidspunkt sidste år. Det forventes, at likviditeten vil stabilisere sig på
dette niveau og udgøre omkring 175 mio. kr. ved årets udgang.
Selvom gennemsnitslikviditeten umiddelbart kan fremstå høj, har Lolland Kommune fortsat en af landets
laveste likviditeter pr. indbygger. Ved udgangen af september udgjorde kommunens
gennemsnitslikviditet 4.534 kr. pr. indbygger mod 12.299 kr. på landsplan.
BEFOLKNINGSUDVIKLING

Befolkningsoversigten vil blive opdateret med de nyeste tal til Økonomi- og Erhvervsudvalgets
møde i november.

Økonomi

Område

Indgår i
indstillingspunkt

Bevilling mio.
kr.

Drift

Klima-, Teknik - og
Miljøudvalget

Børne-, Skole-, Fritids- og
Kulturudvalget

Sundheds- og Ældreudvalget

Social- og
Arbejdsmarkedsudvalget

Økonomi- og Erhvervsudvalget

Bevilling i alt,
mio. kr.

Anlæg

Vejbroen ved Sædinge

Salg af grunde og bygninger

Udskiftning af kraner, Nakskov
Havn

Specialskolen, flytteudgifter

Maribo Bymidte

Finansiering

Tilskud og udligning midtvejsregulering

Bevillinger i alt

Nedenfor fremgår de forventede afvigelser på driften, som ikke er indregnet i de
foreslåede bevillinger.

Udvalg

Mio. kr.

Klima-, Teknik - og Miljøudvalget

Børne-, Skole-, Fritids- og Kulturudvalget

Social- og Arbejdsmarkedsudvalget

Forventet mindreudgift i alt

Planmæssige forhold/Lovgrundlag
Lolland Kommunes principper for økonomisk styring.

Indstilling

Administrationen foreslår,

1. at der til Sundheds- og Ældreudvalget gives en tillægsbevilling på i alt 8,3 mio. kr. i 2026 til
pris- og lønfremskrivning, lov- og cirkulæreprogrammet og trepartsmidler samt 3,6 mio. kr. i
overslagsårene vedrørende lov- og cirkulæreprogrammet og trepartsmidler. Begge beløb
finansieres af kassen
2. at der til Sundheds- og Ældreudvalget gives en tillægsbevilling på netto 6 mio. kr. i 2026 og
netto 5,9 mio. kr. i overslagsårene til henholdsvis ejendomme og faciliteter og til konvertering
af varebiler til personbiler. Budgetændringerne har ingen kassevirkning
3. at der på Sundheds- og Ældreudvalget budgetomplaceres 3,8 mio. kr. fra
Sundhedsområdet til Ældreområdet. Ændringerne er uden kassevirkning

Behandlingsplan

Behandlingsplan

By

Øke

Bskf

Ktm

Sa

Sæ

stk. 4

Indstilling om høring
Orientering
Drøftelse