Forslag til håndtering af status på de specialiserede områder (Beslutning)

Indstilling

Forvaltningen indstiller, at
1. forslag til håndtering af udfordringen i 2026 godkendes, 2. løsningsforslag til håndtering af budgetudfordringen i 2027 og frem oversendes til
budgetforhandlingerne, 3. den fremadrettede økonomiske styring af socialområdet drøftes, herunder udarbejdelse
af økonomiske handleplaner for myndighedsområderne.

Problemstilling

Lyngby-Taarbæk Kommune oplever i lighed med de øvrige kommuner store udfordringer med en betydelig udgiftsvækst på de specialiserede områder. Prognosen for 2026 på tværs af de specialiserede områder, der blev forelagt Kommunalbestyrelsen i januar, viste et forventet merforbrug på 75,4 mio. kr. Det blev med sagen besluttet at bevillige 80 pct. af det forventede merforbrug, svarende til 57,8 mio. kr. (KMB 28.01.2026 – pkt. 10):
Tabel 1 – Oprindelig prognose for de specialiserede områder

Mio. kr. i 2026 p/l I alt – tværgående udfordring

Prognose 2026 790,8

Forventet merforbrug
med prognosen

Bevilling af 80 pct. af
afvigelsen

Resterende udfordring

*Der blev ikke bevilliget til Voksen- og socialområdet idet det forventede merforbrug var på under 2 pct., mens hele udfordringen på Dagtilbud §83 blev finansieret af finanslovsmidler.

Det blev samtidig besluttet at lave en skærpet opfølgning på de udfordrede områder, således, at der – ud over de 2 budgetopfølgninger på tværs af hele kommunens økonomi – bliver fremlagt 2 ekstraordinære statusser på de specialiserede områder i april og august.
Det bemærkes, at det i forbindelse med udarbejdelsen af prognosen for de specialiserede

områder i 2026, blev besluttet at lægge en mere afdæmpet ukendt tilgang ind, end der var set i 2025, idet der kom ekstraordinært mange særligt dyre enkeltsager ind især i efteråret 2025 (jf. 2. budgetopfølgning 2025). Som beskrevet i sagen om prognosen i januar 2026, så medfører det en risiko for, at tilgangen vil blive større end forudsat i prognosen.
Der er en politisk besluttet handleplan på Skole og Klubber (specialundervisningsområdet), som håndterer de sidste 20 pct. af udfordringen, mens det er besluttet ikke at udarbejde politiske handleplaner på myndighedsområderne på hhv. Udsatte Børn, Ungeindsats og Voksen- og Socialindsats, der kan håndtere den resterende udfordring på 20 pct.

Status på det forventede regnskab – august 2026

1. Budgetopfølgning blev lavet på baggrund af forbrug t.o.m. 30 april, og blev forelagt udvalgene i juni måned. Ved 1. budgetopfølgning forventedes et samlet merforbrug på 14,3 mio. kr. på tværs af de specialiserede områder.
Med afsæt i 1. budgetopfølgning blev derfor givet et yderligere budgetløft på 6,9 mio. kr. i 2026 i sag om Forventet udgiftsudvikling på de specialiserede socialområder for at bringe budgetafvigelsen på hhv. Udsatte børn (5,4 mio. kr.) og Voksen- og Socialindsats (1,6 mio. kr.) på niveau med afvigelsen i januar-prognosen (KMB 25. juni 2026 pkt. 6). Tillægsbevillingerne indgår i det korrigerede budget på de enkelte områder i tabel 2 nedenfor:
Tabel 2: Forventet regnskab i 1. Budgetopfølgning og ultimo juli

Børne- og Uddannelsesudvalget (BUU): Skoler og klubber (specialundervisning) Udsatte børn Dagtilbud

Vedtaget

Korrigeret

budget

budget

Forventet afvigelse
1. BO

Forventet afvigelse
Ultimo juli

Ændring
1. BO - Ult. juli

Beskæftigelses- og Socialudvalget (BSU)

Ungeindsats

Voksen- og Socialindsats

I alt

Den ekstraordinære opfølgning på forbruget ultimo juli viser et forventet merforbrug på 16,0 mio. kr., der især kan henføres til Udsatte børn. Da der i juni er givet en tillægsbevilling på 6,9 mio. kr., er det forventede merforbrug reelt steget med 8,6 mio. kr. siden 1. budgetopfølgning (der er lavet på baggrund af forbrug ultimo april). For uddybende gennemgang af prognosen på

de enkelte aktivitetsområder henvises til bilag 1.
Udviklingen er overordnet udtryk for følgende:
En væsentlig forbedring på Specialundervisning stort set svarende til det nuværende mindreforbrug, idet der blev fundet finansiering til de sidste 20 pct. via handleplan
En betydelig forværring på Udsatte børn på over 12 mio. kr. bare siden 1. budgetopfølgning
En forbedring på Dagtilbud § 83 svarende til det forventede mindreforbrug, idet hele den forventede udfordring blev finansieret i januar-sagen.
Ungeindsats er stort set uændret, og det forventede merforbrug svarer i store træk til de 20 pct. der ikke blev finansieret i januar.
En mindre forværring på Voksen- og Socialindsats, idet der dels er givet en tillægsbevilling på 1,6 mio. kr. siden 1. budgetopfølgning og dels forventes et merforbrug, som er ca. 2 mio. kr. større end de 20 pct., der ikke blev finansieret i januar-sagen.
Den mere afdæmpede ukendte tilgang, der blev forudsat i prognosen, har imidlertid vist sig ikke at holde stik. De store stigninger på Udsatte børn ligner i høj grad udviklingen i 2. halvår 2025, hvor der kom ekstraordinært mange særligt dyre enkeltsager til. Det bemærkes, at denne type af sager må forventes at være forbundet med tilsvarende høje udgifter også i de kommende år.
Løsninger
Henset til merforbrugets størrelse og det sene tidspunkt på året finder forvaltningen det nødvendigt at håndtere dele af udfordringen bevillingsmæssigt.
Håndtering af budgetudfordringen i 2026
Det foreslås, at budgetudfordringen på Udsatte børn på 16,2 mio. kr. i 2026 finansieres dels af det forventede mindreforbrug på Børne- og Socialudvalgets område - herunder 7,0 mio.kr af det forventede mindreforbrug på Skole og klubber og det forventede mindreforbrug på Dagtilbud på 1,0 mio. kr. – og dels af puljen til uforudsete udgifter (8,2 mio. kr.) på Økonomiudvalgets område. Herefter resterer 2,3 mio. kr. i puljen til uforudsete udgifter i 2026.
Det forventede merforbrug på Ungeindsats på 2,5 mio. kr. håndteres som udgangspunkt ikke, idet afvigelsen kun udgør godt 1 procent, hvormed det forventede merforbrug har en overkommelig størrelse.
Det forventede merforbrug på Voksen- og Socialindsats på 6,0 mio. kr. udgør en afvigelse på 1,9 pct., hvormed der som udgangspunkt heller ikke tilføres midler til området. Det bemærkes dog, at dette merforbrug kan blive noget sværere at indhente, og der er stor risiko for, at dette merforbrug bæres med ind i regnskabet, hvor der alt andet lige skal findes finansiering, da der vanskeligt kan overføres et merforbrug på 6,0 mio. kr. Sidst bemærkes det, at udfordringerne

på udførerinstitutionerne (især Chr. X) på Voksenområdet kommer ud over merforbruget i denne ekstraordinære opfølgning. I 1. Budgetopfølgning så Chr. X ind i et forventet merforbrug på 7,5 mio. kr.

Håndtering af budgetudfordringen i 2027 og frem

Budgetudfordringen på Udsatte børn er sammensat af et merforbrug på 13,6 mio. kr. på myndighed og en midlertidig udfordring på 2,6 mio. kr. på administration og myndighedsbehandling - primært som følge af forlængelser af eksterne vikarer til årets udgang. Denne udfordring forventes således ikke at løbe ind i 2027.
De 13,6 mio.kr. (14 mio.kr. I 27 p/l) på børneområdet forventes ikke at være tilstrækkeligt. Merforbruget på myndighedsområderne, som først er kommet til med nye sager og bevillinger her midt på året, må alt andet lige forventes at slå igennem med væsentlig større effekt til næste år. I prognosen for 2026 er udgiften for de nye sager og bevillinger groft sagt kun med for halvdelen af året. Da forvaltningen pt. vurderer, at der vil mangle ledig serviceramme i 2027, er det dog ikke muligt at lægge yderligere midler ind, uden at sker omprioriteringer i budgettet. Forvaltningen foreslår derfor foreløbigt følgende håndtering af budgetudfordringen i 2027:

Forslag til håndtering i 2026 (1.000 kr. i løbende p/l)
Børne- og Uddannelsesudvalget (BUU): Merforbrug på Udsatte børn Finansiering fra Skoler og klubber Finansiering fra Dagtilbud Finansieres af puljen til uforudsete udgifter i 2026 Herefter forventet ledig serviceramme i 2027 (tilføres til Udsatte børn, myndighed) Finansieres af kassen i alt

2027 og frem

Udsatte børn – budgettet i 2027 og frem løftes 14,0 mio. kr., svarende til forventet merforbrug på myndighed i 2026 omregnet til 2027 p/l.
Udsatte børn løftes yderligere 2,4 mio. kr. i 2027 og frem, svarende til den pt, forventede rest af servicerammen.
Ungeindsats og Voksen- og socialindsats – budgettet i 2027 og frem løftes ikke. I lyset af udfordringen på servicerammen og da udfordringen alt andet lige er mindre end på Børneområdet.
Mindreforbrug på skoler og klubber i 2026 skyldes handleplan og især en ekstraordinær omprioritering af budgettet på almenområdet (IT) i 2026. Der forventes ikke tilsvarende mindreforbrug der kan indgå som finansiering i 2027.

Budgetløftet på i alt 16,4 mio. kr. i 2027 og frem finansieres af kassen, og herefter forventes der ikke at være ledig serviceramme i 2027. Der er dog en pulje til uforudsete udgifter på

service på 12,8 mio. kr. mio. kr. i 2027
Det bemærkes, at der med denne løsning er meget stor sandsynlighed for, at Lyngby-Taarbæk Kommune kommer til at stå med en budgetudfordring på de specialiserede socialområder, som skal håndteres i løbet af næste år. Der er dog som nævnt på nuværende tidspunkt ikke serviceramme til at bevillige yderligere.

Fremadrettet økonomisk styring af de specialiserede områder
Som nævnt ovenfor er der ikke besluttede politiske handleplaner på myndighedsområdet på det specialiserede socialområde.
Forvaltningen lægger op til en politisk drøftelse af, om der skal udarbejdes økonomiske handleplaner på myndighedsområderne, og i så fald hvilke elementer der skal indgå i handleplanerne, herunder fx serviceforringelser, systematiske sagsgennemgange udover den almindelige sagsbehandling m.v.
Strategisk ramme
Den kommunale styrelseslov og Principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk kommune.

Videre proces

Ændringer indarbejdes i budget 2026. Udfordringen behandles ifm. budgetforhandlingerne og indarbejdes i budget for 2027-2030.

Økonomi

Der foreslås med denne sag et samlet budgetløft til Udsatte børn på 13,6 mio. kr. i 2026 og 16,4 mio. kr. i 2027 og frem.
Tabel til bevillingsmæssige ændringer:

Udvalg / Aktivitetsområde

Varig? ja/nej

Budgetløft til niveau for afvigelse ultimo juli 2026, myndighed og BSU/Udsatte børn udførende myndighed (0-14årige)

Budgetløft til niveau for

afvigelse ultimo juli

2026, Admin. og

BSU/Udsatte børn

myndighedsbehandling

(0-14årige)

Forventet

mindreforbrug ult. Juli BSU/Skoler og

på Skoler og klubber klubber

(finansiering 2026)

Forventet

mindreforbrug ult. Juli BSU/Dagtilbud
på Dagtilbud

(finansiering 2026)

Puljen til uforudsete udgifter (finansiering)

ØK/Puljer

Budgetløft uderover

afvigelsen ult. Juli 2026 til Udsatte børn

BSU/Udsatte børn

myndighed (0-14årige)

I alt (modpost på kassen)

0 ja

0 ja

0 ja

0 ja

Beslutningskompetence Økonomiudvalget beslutter. Beslutning Økonomiudvalget bemærker, at ad 1 besluttes i Kommunalbestyrelsen. Ad 1) Anbefalet. Ad 2) Godkendt. Ad 3) Drøftet.