2. Budgetopfølgning 2026 - Økonomiudvalgets område

Indstilling

Forvaltningen orienterer om 2. budgetopfølgning 2026 på fagudvalgets område.

Problemstilling

Der skal gives en status for det samlede forventede regnskab for året i kommunen, og
fagudvalget orienteres hermed om status på eget område.

Løsninger

Der følges op på forventet regnskab i forhold til korrigeret budget. På Økonomiudvalgets
område er der bevillinger både på serviceområdet og på overførsler mv.
Service

Der rammestyres på servicerammen, og udvalgene skal således - ved evt. merforbrug - skabe
balance på udvalgets serviceramme via modgående initiativer. Der gives altså som
udgangspunkt ikke tillægsbevillinger på service i løbet af året. En samlet overskridelse af
servicerammen kan medføre en sanktionering, herunder af Lyngby-Taarbæk Kommune.
Rammestyringen er derfor en vigtig forudsætning i overholdelse af den samlede serviceramme.
Der forventes et samlet mindreforbrug på 8,0 mio. kr. på Økonomiudvalgets serviceramme i

Vedtaget
budget

Korrigeret
budget

Forventet
regnskab

Afvigelse til
korr. budget

Økonomiudvalget

Administration

Puljer

Ejendomme

I alt

(+) angiver merforbrug og (-) angiver mindreforbrug

Det forventede resultat er udtryk for en forbedring på 3,5 mio. kr. siden 1. budgetopfølgning,
som primært kan henføres til en forbedring på administration, hvor der forventedes et
merforbrug på 2,3 mio. kr. ved 1. budgetopfølgning.
Administration

På aktivitetsområdet Administration forventes nu et samlet mindreforbrug på 1,5 mio. kr., som
primært kan henføres til centerdriften og som dækker over en række mer- og mindreforbrug.
Der forventes merforbrug på Social Indsats og Uddannelse og Pædagogik på hhv. 1,4 mio. og
1,1 mio.kr. Omvendt forventes der mindreforbrug på Borgerservice, Arbejdsmarked og Kultur
(1,2 mio.kr.), By og Natur (1 mio.kr.), Økonomi og Indkøb (0,9 mio.kr.), Sundhed og Omsorg
(0,7 mio.kr.) og Politik og Organisation (0,5 mio.kr.)
Der ventes et mindreforbrug på 0,1 mio.kr. på Tværgående puljer og på et merforbrug på 0,4
mio.kr. på afholdelse af folketingsvalget i marts 2026.
Puljer

Der forventes et samlet mindreforbrug på 2,0 mio. kr., som vedrører:
1,6 mio. kr. i mindreforbrug vedr. tjenestemandspensionen
0,5 mio. kr. i forventet mindreforbrug på administrationsbidrag til Udbetaling Danmark
0,1 mio. kr. i forventet merforbrug vedr. initialomkostninger til IT-fællesskabet IT29.
Ejendomme

På aktivitetsområdet Ejendomme forventes et mindreforbrug på 4,5 mio. kr., som alene
vedrører Udlejningsejendommene.
Mindreforbruget på Udlejningsejendommene kan især henføres til forventede mindreforbrug på
bygningsvedligehold på Andre faste ejendomme, samt højere indtægter på Andre faste
ejendomme og Flygtningeejendomme.
Der forventes balance på Kommunale Ejendomme.
Opfølgningen på de enkelte områder er nærmere beskrevet i vedlagte bilag.
Overførsler mv.

Overførsler mv. er bevillinger, der ligger uden for servicerammen og generelt er svært styrbare
områder. Ofte er områderne påvirket af konjunkturer, og kommunen kan ikke selv beslutte
serviceniveauet. Både mer- og mindreforbrug på ikke-servicebevillinger har ”modpost på
kassen” – dvs. at eventuelle merforbrug finansieres af kassen, ligesom mindreforbrug tilgår
kassen.
Der forventes et mindreforbrug på 9,7 mio. kr. på aktivitetsområde Øvrige (ikke service) på
Økonomiudvalgets område i 2026:

Vedtaget
budget

Korrigeret
budget

Forventet
regnskab

Afvigelse til
korr. budget

Økonomiudvalget

Øvrige (ikke service)

I alt

(+) angiver merforbrug og (-) angiver mindreforbrug

Det forventede mindreforbrug er sammensat på følgende måde:
9,5 mio. kr. i forventede merindtægter vedr. Refusion af særligt dyre enkeltsager
1,4 mio. kr. i forventet mindreforbrug vedr. kontante ydelser – herunder merudgiftsydelser
og tabt arbejdsfortjeneste
1,2 mio. kr. i forventet merforbrug til flytteafregninger og tomgangsleje vedr. de
kommunale udlejningsejendomme, som er udlejet efter almenboligloven.
Der forventes merindtægter på 9,5 mio. kr. fra den centrale refusionsordning vedrørende
særligt dyre enkeltsager, hvilket er en stigning på 4,0 mio. kr. siden 1. budgetopfølgning. De
forventede merindtægter skal ses i lyset af, at der er givet tillægsbevillinger på knap 70 mio. kr.
til de specialiserede områder indenfor servicerammen i løbet af 2026 som følge af de stigende
udgifter primært på Social- og Beskæftigelsesudvalget og Børne- og Skoleudvalgets
specialiserede områder.
Indtægtsbudgettet vedr. Særligt dyre enkeltsager er allerede blevet hævet med 15 mio. kr. i
forbindelse med sagen om udfordringerne på de specialiserede områder i januar 2026. Der er
siden givet yderligere tillægsbevillinger primært til Udsatte børn, og der forventes på denne
baggrund yderligere merindtægter på den centrale refusionsordning.
Kommunernes samlede refusionsindtægter indgår i beregningen af bloktilskuddet.
Refusionsordningen er således finansieret af kommunerne selv og kan betragtes som en
mellemkommunal refusionsordning - En solidarisk og kollektiv foranstaltning, der beskytter den
enkelte kommunes økonomi, hvis den står med mange særligt dyre enkeltsager. Indtægterne
kan således ikke regnskabsteknisk og styringsmæssigt ses i sammenhæng med de
serviceudgifter de vedrører.

Strategisk ramme

Der er fastsat en række grundlæggende principper for kommunernes budgetopfølgning i den
kommunale styrelseslov, i Økonomi- og Indenrigsministeriets Budget- og regnskabssystem for
kommuner, samt i ’Principper for økonomistyring i Lyngby-Taarbæk Kommune’, der er
udarbejdet med henblik på at skabe de rette incitamenter i økonomistyringen i kommunen.

Økonomi

De økonomiske konsekvenser af den samlede sag om 2. budgetopfølgning fremgår af bilag 2.

Videre proces

Budgetopfølgningen på Økonomiudvalgets område vil indgå i kommunens samlede opgørelse
af 2. budgetopfølgning, som forelægges Økonomiudvalget på samme møde og
Kommunalbestyrelsen den 17. november 2026.
I forbindelse med regnskabet tages samlet stilling til overførsler til 2027 jf. Lyngby-Taarbæk
Kommunes principper for økonomistyring.