Budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 - Sammenfatning

Sagsfremstilling

Sagens kerne
Budgetopfølgningen pr. 30. juni 2026 er i september måned til behandling i de respektive
fagudvalg og Økonomiudvalget.
Kommunalbestyrelsen skal herefter godkende sammenfatningen af budgetopfølgningen.

Administrationens indstilling
Administrationen indstiller, at:

1. Den samlede budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 godkendes.
2. De samlede udfordringer med overholdelse af drifts- og anlægsrammen drøftes, herunder
iværksættelse af mulige tiltag med henblik på at overholde rammerne.
3. Nettomerudgifterne på det skattefinansierede område på 7.099.000 kr. finansieres af
merindtægten på 23.894.000 kr. vedrørende skatter, tilskud og udligning, renter samt
indfrielse af lån.
4. Der til brug for udmøntning af DUT-initiativerne prioriteres 4.017.000 kr. til driften finansieret
af merindtægten på 23.894.000 kr.
5. Den resterende merindtægt på 12.778.000 kr. tilgår den likvide beholdning.
6. Den uforbrugte anlægsbevilling på 1.642.000 kr. tilgår den likvide beholdning.

Sagens baggrund
Den samlede budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 forelægges til politisk godkendelse.
Økonomisk oversigt - overordnet
Nedenstående oversigt viser det samlede forventede resultat af Nordfyns Kommunes indtægter
samt drifts- og anlægsudgifter pr. 30. juni 2026.

i hele 1.000 kr.

Forbrug pr.

Forventet
regnskab

Korrigeret
Budget

Oprindeligt
budget 2026

Indtægter i alt

Driftsudgifter i alt

Renter i alt

Resultat af ordinær drift

Anlægsudgifter i alt

Resultat af skattefinansieret
område

Forsyningsvirksomheder i alt

Resultat i alt

Udvalgenes budgetreserver

Forventede budgetoverførsler fra

Resultat i alt incl.
budgetreserverne

Forventning til regnskab 2026
Det korrigerede budget viser et underskud på 158.109.000 kr. før opsparede midler i
budgetreserverne, medens forventningerne til regnskabsresultat for 2026 er et underskud på
23.489.000 kr. - altså 134.620.000 kr. bedre end det korrigerede budget.
Årsagen til, at der forventes et bedre resultat end det korrigerede budget for 2026, kan henføres
til, at der forventes følgende:

Der overføres driftsmidler på i alt 20.046.000 kr. til 2027
Der overføres uforbrugte anlægsbevillinger på i alt 98.337.000 kr. til 2027
Der på finansieringsområdet forventes merindtægter vedr. skatter, tilskud og udligning,
samt renter på i alt 21.694.000 kr. og yderligere 2.200.000 kr. vedrørende indfrielse af lån
På anlægsområdet forventes der uforbrugte anlægsbevillinger på 1.642.000 kr.
Der forventes nettomerudgifter på det skattefinansierede driftområde på 7.099.000 kr. jf.
budgetopfølgningen pr. 30. juni inden for følgende udvalgsområder:
Arbejdsmarkedsudvalget

Børne-, Unge- og Familieudvalget

Social- og Sundhedsudvalget

Teknik- og Miljøudvalget
Økonomiudvalget

Herudover henstår der i Økonomiudvalgets budgetreserve 4.590.000 kr.
Endvidere knyttes nedenstående kommentarer til det forventede regnskab.
Driftsområderne

I det oprindelige budget var der budgetteret med samlede driftsudgifter på 2.434.897.000 kr.
Hertil kommer budgetoverførte driftsmidler fra 2025 samt resultatet af budgetopfølgningen pr. 31.
marts, således det korrigerede budget nu udgør 2.493.340.000 kr.
Anlæg
I det oprindelige budget var der budgetteret med nettoanlægsudgifter på 85.712.000 kr. Hertil
kommer budgetoverførte uforbrugte anlægsmidler fra 2025 samt tillægsbevilling til
Erhvervsudstykning i Søndersø, fremrykning af anlæg samt inventar til Bostedet Otterup. Det
korrigerede nettoanlægsbudget udgør herefter 198.699.000 kr.
I 2026 forventes regnskabet at vise nettoanlægsudgifter for 98.720.000 kr., og samlet forventes
der overført uforbrugte anlægsbevillinger til 2027, der fordeler sig således på de enkelte
udvalgsområder:
Oversigt over forventede anlægsoverførsler
(i hele 1.000 kr.)

Overførsel til 2027

Erhvervs-, Kultur- og Fritidsudvalget

Børne- og Ungeudvalget

Social- og Sundhedsudvalget

Teknik og Miljøudvalget

Økonomiudvalget

Økonomiudvalget - Jordforsyning

Anlægsoverførsler i alt

Endvidere forventes der i 2026 at være uforbrugte anlægsbevillinger på 1.642.000 kr., der kan
tilgå den likvide beholdning.
Direktionen vurderer løbende de enkelte anlægsprojekter og følger op med henblik på at sikre en
høj afslutningsgrad på projekterne.
Indtægter
Indtægtsbudgettet svarer til 6 måneders indtægter fra skatter samt tilskud og udligning.
Endvidere indgår der i det forventede regnskab for 2026 merindtægter på samlet 16.094.000 kr.,
som primært kan henføres til midtvejsreguleringen af tilskud og udligning i indeværende år.
Budgetreserven (forventede mer-/mindreudgifter)
Med budgetopfølgningen pr. 30. juni, vil der ved en politisk godkendelse af opfølgningen, henstå
følgende beløb i budgetreserverne:

i hele 1.000 kr.

Oprindeligt
Budget

Merudgift til
Rengøringskontrakten

Budgetreserver i
alt

Økonomiudvalget 5.000

Som det fremgår af ovenstående, er der pt. anvendt 410.000 kr. af budgetreserven til finansiering
af merudgiften til den nye rengøringskontrakt.
Forventningerne til overholdelse af service- og anlægsrammen
De samlede service- og anlægsudgifter i 2026 vil skulle holdes inden for de udmeldte rammer for
2026, for at undgå sanktionsbestemmelserne, jf. 'Aftalen om kommunernes økonomi for 2026'.
I forhold til det vedtagne budget for 2026 forventes serviceudgifterne pt. at ligge 20,8 mio. kr.
over den udmeldte korrigerede serviceramme på 1.728.312.000 kr. Grundlaget for opgørelse af
de forventede serviceudgifter for 2026 korrigeret for resultatet af budgetopfølgningen pr. 30. juni
er som følgende:

Servicerammen jf. vedtaget Budget 2026

mio. kr.

Overførte driftsbevillinger fra 2025

kr.

Forventede driftsoverførsler til 2027 1)

kr.

Økonomiudvalget budgetreserve

kr.

Forventede serviceudgifter før resultatet af årets budgetopfølgninger

mio. kr.

Minimumsnormeringen

7,1 mio.
kr.

Samlet resultat af budgetopfølgningen pr. 31. marts

6,3 mio.
kr.

Samlet resultat af budgetopfølgningen pr. 30. juni - nettoudgift

7,1 mio.
kr.

Udgifter uden for servicerammen jf. budgetopfølgningen pr. 30. juni
(overførselsudgifter samt refusion af Særligt dyre enkeltsager)

kr.

DUT-midler overført til driften

4,0 mio.
kr.

Forventede serviceudgifter korrigeret for resultatet af budgetopfølgningerne

mio. kr.

Korrigeret udmeldt serviceramme (tilrettet ift. midtvejsreguleringen/DUT)

mio. kr.

Forventet overskridelse af servicerammen

kr.

Note 1: De foreløbige tilbagemeldinger på forventede budgetoverførsler udgør 20,0 mio. kr. men
tidligere års erfaringer viser, at det faktiske resultat altid bliver højere. Derfor er der i denne
opgørelse medtaget en forventet budgetoverførsel på 30,0 mio. kr.
Den aftalte anlægsramme for 2026 udgør 90.712.000 kr., og ved denne budgetopfølgning
forventes anlægsudgifterne at udgøre 103.720.000 kr. i 2026, altså 13.008.000 kr. mere end
rammen. Der er pt. ikke sanktioner ift. overskridelse af anlægsrammen i forhold til det endelige
regnskabsresultat.
Styringen af overholdelse af service- og anlægsrammen sker i tæt dialog med KL, idet en
udmøntning af sanktionsbestemmelserne vil være afhængig af overholdelse af rammerne på
landsplan.
Beslutninger fra behandling af budgetopfølgningen i fagudvalgene:
Udvalg:

Beslutning fra mødet:

Social- og
Sundhedsudvalget
den 8. september 2026

Godkendt.

Arbejdsmarkedsudvalget
Godkendt.
den 9. september 2026
Børne-, Unge- og
Familieudvalget
den 9. september 2026

Indstillingen anbefales godkendt.
Børne-, Unge- og Familieudvalget kan ikke pege på yderligere
kompenserende besparelser indenfor udvalgets område

Teknik- og Miljøudvalget Indstillingen godkendt.
den 9. september 2026 Der kan ikke peges på yderligere forslag til finansiering.
Erhvervs-, Kultur- og
Fritidsudvalget
Indstillingen godkendt.
den 11. september 2026

Økonomiske oplysninger
Med udgangspunkt i budgetopfølgningen pr. 30. juni 2026, viser budgetopfølgningen
følgende resultat:

Arbejdsmarkedsudvalget

Børne-, Unge- og Familieudvalget

Social- og Sundhedsudvalget

Teknik- og Miljøudvalget

Økonomiudvalget

Finansiering

Anlæg

Prioritering af DUT-midler til driften

Det samlede resultat af budgetopfølgningen viser, at der tilgår 14.420.000 kr. til den likvide
beholdning.

Beslutningskompetence
Kommunalbestyrelsen.

Lovgrundlag
Principper for økonomistyring i Nordfyns Kommune.
Nordfyns Kommunes økonomiske politik.

Aktuel beslutning på Økonomiudvalget 2026-2029 16-09-2026
Økonomiudvalget anbefaler til Kommunalbestyrelsens godkendelse, at:

Den samlede budgetopfølgning pr. 30. juni 2026 godkendes.
De samlede udfordringer med overholdelse af servicerammen drøftet. Det indskærpes, at
der fortsat arbejdes med tiltag til overholdelse af servicerammen og at der gennemføres en
tæt månedlig opfølgning inden for de enkelte bevillingsområder frem mod
budgetopfølgningen pr. 30. september 2026.
Nettomerudgifterne på det skattefinansierede område på 7.099.000 kr. finansieres af
merindtægten på 23.894.000 kr. vedrørende skatter, tilskud og udligning, renter samt
indfrielse af lån.
Der prioriteres 4.017.000 kr. til driften til udmøntning af DUT-initiativerne, finansieret af
merindtægten på 23.894.000 kr.
Den resterende merindtægt på 12.778.000 kr. tilgår den likvide beholdning, og den
uforbrugte anlægsbevilling på 1.642.000 kr. tilgår den likvide beholdning.

Økonomiudvalget konstaterer samtidig, at fagudvalgene ikke har peget på yderligere
kompenserende besparelser eller finansieringsforslag.