Økonomiopfølgning 2. halvår 2026

Indstilling

Beskæftigelses- og Socialforvaltningen indstiller til Beskæftigelses- og Socialudvalget,
at byrådet godkender:
1. Økonomiopfølgning for 2. halvår 2026.
2. De bevillingsmæssige ændringer og budgetomplaceringer, der fremgår af
økonomiafsnittet.

Sagsfremstilling

Dette er årets anden samlede opfølgning til byrådet på økonomien i 2026 vedrørende
styringsområdet Service. Parallelt med denne sag behandles en særskilt opfølgning på
området for forsørgelses- og sikringsydelser.
Opfølgning på Beskæftigelses- og Socialudvalgets driftsområder

Service dækker den kommunale drift på beskæftigelses- og socialområdet, hvor kommunen
selv finansierer og prioriterer indsatserne. Projekter med ekstern finansiering dækker
tidsafgrænsede indsatser, hvor finansieringen helt eller delvist kommer fra eksterne midler som
stat, EU eller fonde, og hvor kommunen indgår som udfører eller samarbejdspartner, mens
særlige driftsområder dækker forsørgelses- og sikringsydelser, som i høj grad er lovbundne og
afhænger af antallet af borgere og deres behov.
Beskæftigelses- og Socialforvaltningens økonomi fremgår af nedenstående tabel. Der
forventes et samlet mindreforbrug på 8,8 mio. kr.

De væsentligste områder med afvigelser er beskrevet nedenfor.
Beskæftigelsesområdet: Forvaltningen har i foråret 2026 justeret organisationen, så
besparelserne fra beskæftigelsesreformen kan gennemføres. De økonomiske konsekvenser
slår igennem allerede i 2026 og er tæt på fuldt indfaset i 2027. Samlet er økonomien på
området fortsat i balance.
Det specialiserede socialområde: Forvaltningen forventer et samlet merforbrug på 20,5 mio.
kr. i 2026. Det forventede merforbrug udgør ca. 4 % af budgettet.
Siden den seneste opfølgning er merforbruget på det specialiserede socialområde steget,
primært som følge af flere udgiftstunge sager.

Det specialiserede socialområde er fortsat under et betydeligt økonomisk pres som følge af
stigende kompleksitet i borgernes behov og deraf følgende højere udgifter. I den aktuelle
forventning indgår en samlet ekstrabevilling på 31,0 mio. kr. fra de seneste to års budgetforlig.
Uden budgetaftalen for 2027 ville området stå over for en budgetreduktion på 19 mio. kr. i
2027. Med budgetaftalen tilføres 25,4 mio. kr. i 2027 og 14,9 mio. kr. årligt fra 2028, hvilket
styrker det økonomiske fundament og reducerer presset på området.
Budgetaftalen løser imidlertid ikke de underliggende økonomiske udfordringer. Der er fortsat
behov for en stram udgiftsstyring og for at realisere effekterne af de iværksatte handleplaner,
som er indregnet i den økonomiske forventning.
På børneområdet forventes øgede udgifter, særligt til forebyggende foranstaltninger, samtidig
med at refusionsindtægterne fra særligt dyre enkeltsager i mindre grad modsvarer
udgiftsstigningen.
Dette kan bl.a. ses i sammenhæng med, at udgifterne er lovbundne og følger konkrete
afgørelser i den enkelte sag frem for kommunale prioriteringer, samt at udgifterne påvirkes af
udviklingen i målgruppen, herunder behovet for højt specialiserede og ofte omkostningstunge
indsatser.
På voksenområdet forventes fortsat øgede udgifter til midlertidige- og længerevarende botilbud
til borgere med omfattende støttebehov.
Samtidig er implementeringen af dobbeltdiagnosetilbud udfordret, da færre borgere end
forudsat overgår til regionale tilbud. Det kan påvirke økonomien og kræver fortsat
opmærksomhed i budgetlægningen.
Udvalget behandler årets tredje afrapportering på det specialiserede socialområde i en anden
sag på dette udvalgsmøde.
Særligt tilrettelagt uddannelsesforløb: Forvaltningen oplever fortsat udfordringer med
udgifterne til særligt tilrettelagte uddannelsesforløb (STU). Udgifterne lå over budgettet i 2025
og forventes ligeledes at overstige budgettet i 2026. Merforbruget skyldes fortsat ubalance som
følge af høje udgifter til både interne og eksterne STU-forløb. Elevtallet er faldet hen over
sommeren, hvilket bidrager positivt til udviklingen, men området er fortsat økonomisk udfordret.
Forvaltningen følger derfor udviklingen tæt og har iværksat en handleplan med henblik på at
nedbringe udgifterne og reducere merforbruget under Uddannelse og Vejledning.
Køb og salg af misbrugsbehandling: Afvigelserne under Job & Social og Sociale Indsatser
skyldes i vid udstrækning internt køb og salg af misbrugsbehandling. Job & Social køber

misbrugsbehandling af Sociale indsatser, hvor der er en samlet udfordring på misbrugsområdet
på tværs af de to chefområder. Afvigelserne vil forventeligt blive korrigeret mod hinanden over
tid.
Fællesudgifter: Mindreforbruget på fællesudgifter udgøres primært af reserverede midler fra
sidste regnskabsårs mindreforbrug. Derudover forventer forvaltningen færre udgifter til ITsystemer. En betydelig del af mindreforbruget under Fællesudgifter tilbageholdes fortsat for at
imødekomme udfordringerne på det specialiserede socialområde.
Opfølgning på udgifter til fordrevne ukrainere

Odense Kommune har i 2026 modtaget 9,9 mio. kr. i kompensation for udgifter til fordrevne
ukrainere. Beskæftigelses- og Socialforvaltningen forventer imidlertid nu, at udgifterne i 2026
vil udgøre 15,3 mio. kr., svarende til 5,4 mio. kr. mere end den modtagne kompensation.
Udgifterne er steget i takt med, at flere fordrevne ukrainere modtager indsatser inden for
forvaltningens almindelige tilbud. Udgifterne vedrører primært:
6,3 mio. kr. til foranstaltninger på det specialiserede voksenområde, hvor udgifterne er
stigende.
5,5 mio. kr. til sagsbehandling, herunder jobrådgivere, tolke og modtagemedarbejdere.
1,4 mio. kr. til ydelsessagsbehandling.
1,4 mio. kr. til STU-forløb.
Samtidig ses tegn på, at de ukrainerelaterede udgifter over tid ændrer karakter. I takt med at
fordrevne ukrainere har været i Danmark i længere tid, kan der opstå udgifter inden for flere af
forvaltningens almindelige tilbud. Der ses eksempelvis en begyndende overgang af unge
ukrainere fra skoleområdet til Forberedende Grunduddannelse (FGU), som fremadrettet kan
medføre udgifter for forvaltningen.
Styrket indsats mod kriminelle klaner

Med budget 2026 blev der afsat midler til en styrket indsats mod kriminelle klaner. Midlerne
skal blandt andet understøtte en udvidelse af Center for Familier og Unges (CFU)
forebyggende indsats over for medlemmer af de mest kriminelle familier i Odense.
Som led i implementeringen af den nye ansvarsfordeling er der gennemført en fælles
afdækning mellem Børn- og Ungeforvaltningen og Beskæftigelses- og Socialforvaltningen af de
borgere, som fremadrettet omfattes af indsatsen, hvor der dermed skal overdrages sager.
Afdækningen viser, at der skal overføres et budget på 4,1 mio. kr. årligt fra Børn- og
Ungeudvalget til Beskæftigelses- og Socialudvalget fra 2027 og frem for at sikre sammenhæng
mellem opgaveansvar og finansiering. Det overførte budget dækker udgifter til indsatser til
borgere og myndighedssagsbehandling.

Økonomi

Beskæftigelses- og Socialudvalgets økonomiopfølgning for 2. halvår 2026 har ingen
konsekvenser for Odense Kommunes kassebeholdning. Nedenfor fremgår de
bevillingsmæssige konsekvenser af indstillingspunkt 2.
Styrket indsats mod kriminelle klaner