Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026 (B)

Sagsfremstilling

Kompetence
Byrådet og Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget

Beslutningstema
Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget forelægges tre budgetopfølgninger i løbet af 2026 til
godkendelse.
Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget skal godkende "Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab
2026" for udvalgets økonomi, som indgår i den samlede budgetopfølgning til Økonomiudvalget
og Byrådet. Dette under hensyntagen til, at Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkender
handleplan for Svømmehallerne i punkt 2 på indeværende dagsorden.
Desuden skal Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkende status på implementering af
budgetforlig 2026-2029.
Slutteligt skal Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget overfor Økonomiudvalget og Byrådet
anbefale omplacering af anlægsbudget under projektet 392 Nyt samlet projekt for
svømmehallerne.

Indstilling

Direktøren for Børn, Unge og Kultur indstiller,
1. at Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkender ”Budgetopfølgning 2 – forventet regnskab
2026”, som indgår i samlet budgetopfølgning til Økonomiudvalget og Byrådet. Dette under
hensyntagen til, at Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkender handleplan for
Svømmehallerne i punkt 2 på indeværende dagsorden.
2. at Kultur-, Fritids- og Turismeudvalget godkender status på implementering af budgetforlig

3. at Byrådet godkender omplacering af rådighedsbeløb under projektet 392 Nyt samlet projekt
for svømmehaller på 1,2 mio. kr. fra 2027 til 2026.

Sagens indhold
Med afsæt i kommunens målsætning om god økonomisk styring er der fortsat skærpet fokus
på, at budgetopfølgningen giver et så præcist og retvisende billede af den forventede
økonomiske udvikling.
Et korrekt beslutningsgrundlag gør det muligt for udvalget at træffe de nødvendige økonomiske
beslutninger – herunder at justere for eventuelle merforbrug, så budgetrammen overholdes, og
at tilføre eventuelle mindreforbrug til kassen.
Budgetopfølgning 2 - forventet regnskab tager derfor udgangspunkt i:
Økonomisk målbillede og de 3 økonomiske formål
Korrigerede budget pr. ultimo juni 2026
Aktuelle forbrugs- og aktivitetsdata
Budgetgrundlaget for 2026
Aktuelle handleplaner
Forventninger til forbrugsudviklingen resten af året (inkl. indarbejdet aktuelle
handleplaner)

Drift
Centre og virksomheder forventer ved denne budgetopfølgning at afholde driftsudgifter for i alt
130,1 mio. kr. Sammenholdes forventet forbrug med korrigeret budget, forventes der et
merforbrug på driftsudgifterne på 1,8 mio. kr.
I bilag 1 er forbruget på drift og anlæg specificeret nærmere.
Nedenstående tabel viser forventet resultat for budgetopfølgning 2 - forventet regnskab 2026
og forventet resultat ved forrige budgetopfølgning, opdelt på serviceudgifter og øvrige udgifter.

Drift
(mio.kr)

Oprindelige Korrigeret Forventet Forventet
resultat
resultat
budget
budget
BO2
BO1

Afvigelse
BO2
E)

Kultur og Fritid

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

Turisme

Resultat serviceudgifter

Øvrige udgifter

I alt for udvalget

Samlet resultat serviceudgifter

Samlet resultat øvrige udgifter

Politikområde 5.1 Kultur og Fritid
5.1 Kultur og Fritid forventer ved denne budgetopfølgning at afholde udgifter for i alt 125,8 mio.
kr. Sammenholdes forventet forbrug med korrigeret budget, svarer det til et merforbrug på 1,8
mio. kr.
Merforbruget skyldes i overvejende grad det underliggende forventede merforbrug på
Svømmehallerne på 3,1 mio. kr.
Svømmehallerne
Der er gennemført høringsproces vedr. handleplan for Svømmehallerne. Den samlede
handleplan og behandlingen af denne er i sideløbende dagsordenspunkt til dette møde.

Politikområde 5.2 Turisme
5.2 Turisme forventer ved denne budgetopfølgning at afholde udgifter for i alt 4,4 mio. kr.
Dermed forventer området budgetbalance i 2026.

Vurdering/konklusion
Det er administrationens vurdering, at Svømmehallernes udfordringer er det væsentligste
fokuspunkt for denne budgetopfølgning.
Budgetopfølgningen giver et samlet overblik over den økonomiske udvikling på udvalgets
område i forhold til det oprindelige- og det korrigerede budget. Formålet er at følge forbruget
gennem året og vurdere, om der forventes mer- eller mindreforbrug ved årets udgang.
Budgetopfølgningen omfatter udvalgets samlede aktiviteter og beskriver de væsentligste
forhold, der har betydning for årets resultat.
Sidst i bilag 1 findes en læsevejledning og begrebsforklaring, som uddyber de centrale
begreber, der anvendes i en budgetopfølgning.

Opfølgning på Budget 2026-2029
Initiativerne igangsat som en del af budgetforliget for 2026-2029 for udvalgets område følger
alle planen for implementering eller er allerede implementeret.
I bilag 2 er opfølgningen specificeret nærmere.

Anlæg
På udvalgets anlægsprojekter forventes der til Budgetopfølgning 2, at der afholdes
anlægsudgifter for 16,6 mio. kr. i 2026. Sammenholdes med det korrigerede budget på 16,1
mio. kr., forventes der dermed et merforbrug på 0,5 mio. kr.
I bilag 1 er det forventede forbrug på drift og anlæg specificeret nærmere.
392 Nyt samlet projekt for svømmehaller
I denne sag søges om omplacering af rådighedsbeløb på 1,2 mio. kr. fra 2027 til 2026.

Retligt grundlag
Det fremgår af Kasse- og Regnskabsregulativet, at der som udgangspunkt ikke gives
tillægsbevillinger, der er kassefinansierede. Ved forventede budgetoverskridelser skal
fagudvalgene finde kompenserende besparelser inden for egen budgetramme.
Styrelseslovens § 40 omhandler, at der ikke kan iværksættes foranstaltninger, som ikke er en
del af det vedtagne budget, og som medfører indtægter eller udgifter uden
kommunalbestyrelsens bevilling.
Kommunalbestyrelsen skal jf. styrelseslovens § 42 stk. 7 fastsætte og beskrive regler for,

hvordan kommunens kasse- og regnskabsvæsen skal indrettes. I Kasse- og
regnskabsregulativet for Slagelse Kommune har Byrådet fastsat regler om, at der gennemføres
tre årlige budgetopfølgninger pr. ultimo februar, juni og september.
Budgetopfølgningerne forelægges fagudvalg og efterfølgende samlet til Økonomiudvalget og
Byrådet.

Økonomiske og personalemæssige konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Tværgående konsekvenser
Ingen bemærkninger.

Sagens videre forløb
Ingen bemærkninger.

Beslutning

At 1-2: Godkendt.
At 3: Indstilles til Byrådets godkendelse.