Godkendelse af 2. bevillingsrevision 2026 - Økonomi og Strategiudvalg

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Økonomi- og Strategiudvalget, at Byrådet godkender
at driftsbudgettet øges med 13,6 mio.kr. i 2026 og 1,550 mio. kr. i 2027, 0,9 mio. kr. i 2028 og 0,4

mio. kr. i 2029
at driftsbudgettet øges derudover med 0,207 mio. kr. i 2026, 0,350 mio. kr. fra 2027, som finansieres
af andre udvalg/politikområder
at driftsbudgettet i 2026 reduceres med 4 mio. kr. som overføres til anlæg
at anlægsbudgettet øges med 3,323 mio. kr. i 2026 og 3 mio. kr. i 2027 og 6,5 mio. kr. i 2028 samt
anlægsrul på 64,602 mio. kr. fra 2026 til 2027 og senere
at finansforskydninger/indtægter øges med 67,327 mio. kr. i 2026 og øges med 3,750 mio. kr. i
årene 2027 og 2028
at der foretages periodiseringer af lån på 8,3 mio.kr. fra 2026 til 2027 og senere.

Sagsfremstilling

Der sker opfølgning af økonomi i de månedlige ledelsesinformationer (LIS), hvor afvigelser og forventet regnskab
forelægges til orientering for fagudvalg, Økonomiudvalg og Byrådet. Ud over den månedlige opfølgning på
ledelsesinformationen, foretages der årligt et antal bevillingsrevisioner.

Økonomi- og Strategiudvalget har, i forbindelse med godkendelse af budgethandleplanen 2027-2030 i marts 2026,
besluttet, at der foretages tre bevillingsrevisioner for 2026.

Ved bevillingsrevisionerne træffes der beslutning om de bevillingsmæssige ændringer, som blandt andet fremgår af
de månedlige ledelsesinformationer.

Bevillingsrevisionerne i 2026 forelægges politisk på følgende tidspunkter:
Første bevillingsrevision

Anden bevillingsrevision

Tredje bevillingsrevision

Uge 15 (april)

Fagudvalg

22. april

Økonomi- og Strategiudvalg

29. april

Byråd

Uge 33 (august)

Fagudvalg

19. august

Økonomi- og Strategiudvalg

26. august

Byråd

Uge 45 (november)

Fagudvalg

18. november

Økonomi- og Strategiudvalg

25. november

Byråd

Direktionens forslag til den samlede bevillingsrevision, inkl. midtvejsregulering og DUT for indeværende år, er
vedlagt.

I bevillingsrevisionen er disponeret 6,5 mio. kr. til finansiering af udgifter i 2. halvår af 2026, primært 3.
bevillingsrevision.

Det samlede resultat af 2. bevillingsrevision – der er indarbejdet i budgetmaterialet til 1. behandling af budget 20272030 – er en tilførsel til kassen på, afrundet, 10,5 mio. kr.

Årets Midtvejsregulering samt DUT-korrektioner med konsekvenser for indeværende år, i forlængelse af
Økonomiaftalen mellem KL og regeringen, indgår i 2. bevillingsrevision. Det vil sige også konsekvenserne af
henholdsvis øgede forventning til løn- og prisniveauet samt øvrige ændrede forudsætninger for året 2026.

Bevillingsniveauet på driften er på det enkelte politikområde inden for hvert udvalg.

Flytning af budgetter mellem politikområder, både inden for eget udvalg og mellem de enkelte udvalg, skal
ligeledes forelægges ved bevillingsrevisionerne.

Forvaltningerne har nedenstående ændringer til det korrigerede budget.
Drift:
Pris- og lønregulering på 3,963 mio. kr.
Afsatte pulje fra 1. bevillingsrevision -0,473 mio. kr.
Afsat pulje på 6,5 mio. kr. til 3. bevillingsrevision 2026 eller konkrete sager i 2. halvår 2026
Omkostning til ekstern garantistillelse på 0,1 mio. kr. – finansieret af garantiprovision
VE tilskud til Grøn Trepart på -0,7 mio. kr. periodiseres til 2027
Opgaver vedrørende etablering af it-organisationer på -0,8 mio. kr. periodiseres til 2027 og 2028
Indfasning af effektiviseringer samt digitale projekter på -1,1 mio. kr. periodiseres til 2027-2029
0,250 mio. kr. fra 2026 anvendes til turismeuddannelse fase 3 i år 2027
Færre udgifter til tjenestemandspensioner på -1 mio. kr.
Færre udgifter til borgerrådgiver på -0,250 mio. kr.
Kompensation for Ukraine udgifter 1. halvår 2026 på 1,715 mio. kr.
Kompensation for Ukraine udgifter afsættes som pulje på 4,621 mio.kr. til 3. bevillingsrevision 2026
Kompensation for Ukraine udgifter på 0,037 mio. kr. under Børn med særlige behov
Midtvejsregulering, jf. særskilt bilag på 1,237 mio. kr.

Flytning mellem drift og anlæg:
-1,0 mio. kr. til udbedring af gulve og vægge i anneksbygning flyttes fra drift til anlæg under BLI
-3,0 mio. kr. midlertidige studieboliger flyttes fra drift i 2026 til anlæg i 2027.
Flytning mellem politikområder/udvalg:
0,117 mio. kr. vedrørende rengøring af Dybbølsten børnehave flyttes fra Børn-, Skole- og Familieudvalget.
Fra 2027 og frem udgør beløbet 0,175 mio. kr.
0,058 mio. kr. vedrørende rengøring af Deutscher Kindergarten Lunden flyttes fra Børn-, Skole- og
Familieudvalget. Fra 2027 og frem udgør beløbet 0,099 mio.kr.
0,032 mio. kr. vedrørende rengøring af udvidet tandklinik flyttes fra Sundhed-, Unge og
Forebyggelsesudvalget. Fra 2027 og frem udgør beløbet 0,076 mio. kr.
Anlæg:
Salg af matr. Nr. 589a Havnbjerg (0,713 mio.kr. finansieres af frigivelse af rådighedsbeløb). Nettovirkning
lig 0
-0,116 mio. kr. Frigivelse af rådighedsbeløb til Bülowsvej på -0,116 mio. kr. – modpost under
finansforskydninger
1,0 mio. kr. vedrørende flytning af vandværk i Broager
Mart. nr. 178g Ragebøl (2,750 mio. kr. til tilbagekøb og gensalg). Nettovirkning lig 0
-0,7 mio. kr. Tilbageførsel af salg af grunde og bygning til finansiering af Primulavej – modpost under
finansforskydning
Dybbøl Langebro (0,2 mio.kr. finansiering af frigivelse af rådighedsbeløb). Nettovirkning lig 0
2,158 mio. kr. vedrørende tilretning af indtægtsforventninger på jordforsyning
Boligudvikling Broager (3,0 mio. kr. finansieres af frigivelse af rådighedsbeløb og skubbes til 2027).
Nettovirkning lig 0
10,154 mio. kr. ift. nulstilling af nuværende bevilling (salgsindtægt) vedrørende boligprojekt i Rinkenæs
-9,173 mio.kr. i salgsindtægt vedrørende nyt projektforslag til boliger i Rinkenæs
3,0 mio. kr. til til midlertidige studieboliger flyttes fra drift i 2026 til anlæg i 2027
6,5 mio. kr. til Nordborg Resort vej m.m. afsættes i 2028
64,602 mio. kr. i periodiseringer af anlægsprojekter (primært salgsindtægter) fra 2026 til 2027 og senere
samt lån på 8,3 mio. kr. fra 2026 til 2027 og senere.

Finansforskydninger/Indtægter:
-0,1 mio. kr. til omkostninger ift. ekstern garantistillelsesvurdering overført til driften
0,116 mio. kr. til øget grundkapital Bülowsvej overført fra anlæg
0,7 mio.kr. til grundkapital Primulavej overført fra anlæg

3,750 mio. kr. i 2027 og 2028 til boliger i Havnbjerg Centeret
-6.620 mio. kr. ift. nulstilling af nuværende bevilling (indskud) vedrørende boligprojekt i Rinkenæs
11,312 mio. kr. ift. indskud til nyt projektforslag til boliger i Rinkenæs
DUT
Afsatte midler fra 2025 på -33,740 mio. kr. til midtvejsregulering på overførselsområdet
Midtvejsregulering vedrørende overførselsområdet på 8,299 mio. kr.
Kompensation ift. Ukraineudgifter på -12,290 mio. kr.
Pris- og lønregulering på 24,138 mio. kr.
Øvrige midtvejsreguleringer på -7,949 mio. kr.
Midtvejsregulering ift. ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser på -3,318 mio. kr.
Særligt tilskud til kommuner med dårlighed udvikling i ledighed på 1,236 mio. kr.
Regulering af skrå skatteloft (nettovirkning) på -0,835 mio. kr.

Bevillingsmæssige konsekvenser
Økonomiforvaltningen oplyser, at hvis indstillingen godkendes, har det nedenstående bevillingsmæssig
konsekvens.
Bevillingspåtegning (i 1.000 kr.)
Politik

Budget

Overslags

Overslags

Overslags

område

år 1

år 2

år 3

Drift

Div.
Div.
Div.

Anlæg/ Rådighedsbeløb

Div.

Anlægsrul

Finansforskydninger

Skatter/Generelle tilskud

Finansiering via:
Drift andetsteds
Afsat rådighedsbeløb

Div.

Låneoptagelse

Afdrag og renter af nye
lån
Kassebeholdning

Beslutning

Udvalget anbefaler indstillingen.