Godkendelse af 2. bevillingsrevision 2026 - Samlet

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Økonomi- og Strategiudvalget, at Byrådet godkender
927 t.kr. i 2030 finansieres af kassebeholdningen i perioden 2026-2030.
herunder at
tillægsbevillinger til driftsvirksomheden på 20.328 t.kr. i 2026, 6.677 t. kr. i 2027, 2.400 t. kr. i 2028
tillægsbevillinger til anlægsvirksomheden/lån på 111.411 t.kr. i 2026, -95.141 t.kr. i 2027, 4.028 t.kr.
tillægsbevillinger til finansiering (konto 07 og 08) på i alt -66.347 t. kr. i 2026, 3.750 t.kr. i år 2027 og

Sagsfremstilling

Der sker opfølgning af økonomi i de månedlige ledelsesinformationer (LIS), hvor afvigelser og forventet regnskab
forelægges til orientering for fagudvalg, Økonomi- og Strategiudvalg og Byrådet.

Ud over den månedlige opfølgning på ledelsesinformationen, foretages der årligt et antal bevillingsrevisioner.

Økonomi- og Strategiudvalget har, i forbindelse med godkendelse af budgethandleplanen 2027-2030 i marts 2026,
besluttet, at der foretages tre bevillingsrevisioner for 2026.

Ved bevillingsrevisionerne træffes der beslutning om de bevillingsmæssige ændringer, som blandt andet fremgår af
de månedlige ledelsesinformationer.
Bevillingsrevisionerne i 2026 forelægges politisk på følgende tidspunkter:
Første bevillingsrevision

Uge 15 (april)

Fagudvalg

22. april

Økonomi- og Strategiudvalg

Anden bevillingsrevision

Tredje bevillingsrevision

29. april

Byråd

Uge 33 (august)

Fagudvalg

19. august

Økonomi- og Strategiudvalg

26. august

Byråd

Uge 45 (november)

Fagudvalg

18. november

Økonomi- og Strategiudvalg

25. november

Byråd

Direktionens forslag til den samlede bevillingsrevision, inkl. midtvejsregulering og DUT for indeværende år, er
vedlagt.

Det samlede resultat af 2. bevillingsrevision – der er indarbejdet i budgetmaterialet til 1. behandling af budget 20272030 – er en tilførsel til kassen på, afrundet, 10,5 mio. kr.

Årets Midtvejsregulering samt DUT-korrektioner med konsekvenser for indeværende år, i forlængelse af
Økonomiaftalen mellem KL og regeringen, indgår i 2. bevillingsrevision. Det vil sige også konsekvenserne af
henholdsvis øgede forventning til løn- og prisniveauet samt øvrige ændrede forudsætninger for året 2026.

Det bemærkes at konsekvenser af 2. bevillingsrevision der vedrører årene 2026 til 2030 er indarbejdet i
budgetmaterialet til 1. behandling af budget 2027-2030.

Bevillingsrevisionen giver således nedenstående ændringer til det korrigerede budget 2026.
Udvalgene (beløb i t.kr.)

Tillægsbevil-ling

Anden
bevillingsrevision 2026
Erhverv og Arbejdsmarked

Samlet ændring ift. PL.

Pol. 11 Integration

Pol. 12 Borgerservice

Pol. 18 Beskæftigelse og forsørgelse

Sundhed, Unge og Forebyggelse

Pol. 15 Undervisning

Pol. 16 Børn m. særlige behov

Kultur, Handel og Turisme

Samlet ændring ift. PL.

Pol. 10 Kultur, idræt og fritid

Idræt og Fritid

Samlet ændring ift. PL.

Pol. 10 Kultur, idræt og fritid

Samlet ændring ift. PL.
Pol. 13 Sundhed

Pol. 19 Medf. af sundhedsv.

Social-, Senior og Handicap

Samlet ændring ift. PL.

Pol. 09 Senior

Pol. 17 Voksne

Børne, Skole og Familie

Samlet ændring ift. PL.

Pol. 14 Dagtilbud

Byudvikling, Landdistrikter og
Infrastruktur
Samlet ændring ift. PL.
Pol. 03 Kommunale ejendomme

Pol. 08 Veje og trafik

Natur, Klima og Miljø

Samlet ændring ift. PL

Pol. 03 Kommunale ejendomme

Pol. 07 Natur, Klima og Fors.

Pol. 08 Veje og trafik

Økonomi og Strategi

Samlet ændring ift. PL.

Samlet DUT (overførselsudg.)
Pol. 02 Adm. og pol.
Pol. 16 Børn med særl. Behov
Driftsvirksomheden i alt

Heraf
- serviceudgifter

- overførselsudgifter

- Udskudte anlæg/lån

- Øvrige ændringer

Anlægsvirksomheden i alt
Heraf

Finansiering/finansforskydning i alt
Heraf
- Midtvejsregulering

- Afsat til midtvejsreg. fra 2025

- Indskud til Landsbyggefonden

- Flytning mellem drift og anlæg

Ændringer i alt

Konsekvenser for kommunens servicevækstramme
Forvaltningen bemærker, at det korrigerede budget 2026 ultimo juli (det vil sige inden bevillingsrevisionen) er ca.
23 mio. kr. over kommunens servicevækstramme.

Bevillingsrevisionen medfører en forøgelse af serviceområdet med 27,629 mio. kr. i 2026. Heraf indgår en pulje 4,6
mio. kr. (Ukraine) til udmøntning ved 3. bevillingsrevision samt pulje på 6,5 mio. kr. til finansiering af udgifter i 2.
halvår af 2026, primært 3. bevillingsrevision i november.

Sønderborg Kommunes opdaterede servicevækstramme efter Lov- og Cirkulæreprogram inkl. DUT er opdateret til
4.376 mio. kr. Det korrigerede budget er efter 2. bevillingsrevision ca. 18 mio. kr. over rammen.

Anlægsområdet
Der er, på grundlag af en gennemgang af anlægsprojekterne, sket en periodeforskydning af enkelte
anlægsbudgetterne fra 2026 til senere, idet det vurderes at arbejdet vil forskydes og udgifterne derfor først afholdes
på dette tidspunkt. Periodisering af anlæg har ved 2. bevillingsrevision fokus på skoleområdet samt forudsatte
salgsindtægter. Yderligere periodiseringer medtages ved 3. bevillingsrevision i november.

Bevillingsmæssige konsekvenser
Økonomiforvaltningen oplyser, at hvis indstillingen godkendes har nedenstående bevillingsmæssig konsekvens.
Bevillingspåtegning (i 1.000 kr.)

Politik

Budget

Overslags

Overslags

Overslags

Overslags

område

år 1

år 2

år 3

år 4

Drift
- Service

Diverse

- Ikke service

Diverse

Anlæg/ Rådighedsbeløb

Diverse
Finansiering via:
Drift andetsteds
Afsat rådighedsbeløb
Låneoptagelse

Renter

Finansforskydninger

Skatter/Udligning

Kassebeholdning

Beslutning

Udvalget anbefaler indstillingen.