Godkendelse af konsekvenser af økonomiaftalen 2027-2030 DUT med videre

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Økonomi- og Strategiudvalget at godkende
at den af forvaltningen foreslåede udmøntning af økonomiaftalen i 2027 indgår i Økonomi- og
Strategiudvalgets budgetforslag til 1. behandling af budget 2027-2030.

Sagsfremstilling

Regeringen og KL har indgået en aftale om kommunernes økonomi for 2027, herunder aktstykke som er vedtaget
før sommeren.

Der gøres opmærksom på at udarbejdelsen af Økonomi- og Strategiudvalget forslag til budgetforslag til 1.
behandling af budget 2027 – 2030 baserer sig på 4 sager på denne dagsorden:
1. Konsekvenserne af 2. bevillingsrevision, inklusive Midtvejsregulering og DUT 2026
2. Det administrative budgetoplæg 2027-2030
3. Pris- og lønregulering for budgettet 2026-2030
4. Konsekvenser af Økonomiaftalen 2027-2030 DUT med videre

Nærværende sag omhandler konsekvenser af Økonomiaftalen 2027-2030 DUT med videre.

I økonomisk henseende kan Økonomiaftalens betydning inddeles i tre hovedområder, som gennemgås særskilt
nedenfor.

I overskriftsform omhandler disse:
1. lov og cirkulæreprogrammet, også kaldet DUT (Det Udvidede Totalbalanceprincip), hvor kommunernes
bloktilskud reguleres afhængigt af opgaveplacering
2. øvrige reguleringer i aktstykket til økonomiaftalen,
3. afledte effekter af økonomiaftalen, herunder særskilte service løft

Det bemærkes indledningsvis, at denne sag alene indeholder elementer vedrørende budgetperioden 2027-30,
mens elementer der primært kan henføres til 2026 indgår i særskilt sag vedrørende 2. bevillingsrevision 2026.

Økonomiaftale 2027 og de igangværende reformer medfører væsentlige ekstra opgaver for den kommunale
administration. Prioritering af opgaver drøftes løbende med de enkelte fagudvalg og forvaltningerne har lavet
forslag til opgavevaretagelsen i forbindelse med ny lovgivning / reformer.

Nedenstående gennemgang sker på baggrund af forvaltningernes vurdering.

1. Lov og cirkulæreprogrammet, DUT

Lov- og cirkulæreprogrammet indeholder økonomiske konsekvenser af lovændringer og eventuelle
opgaveflytninger mellem det statslige, regionale og kommunale niveau. Det fremgår af årets materialer, at
bloktilskuddet på landsplan reguleres som vist i nedenstående tabel.

Af tabellen fremgår desuden Sønderborg Kommunes andel af bloktilskuddets regulering, svarende til knap 1,22 pct.
Det ses, at Sønderborg Kommunes bloktilskud reduceres med ca. 14,7 mio. kr. i 2027 som følge af lov og
cirkulæreprogrammet. Denne regulering indgår på kommunens indtægtsside.

Det er en underliggende forventning, at ændringen på indtægtssiden modsvares af en parallel ændring af
kommunens udgiftsside. Paralleliteten bør tage hensyn til lokale forhold, som kan berettige afvigelser fra
hovedreglen. Det samlede materiale omhandler en lang række enkeltposter, som forvaltningen, inden for de
enkelte udvalgsområder, har underlagt en vurdering i forhold til det faktiske lokale mulighed/behov for mer- eller
mindreudgifter.

Det samlede vurderede behov for Sønderborg Kommune fremgår nederst i tabellen og foreslås indarbejdet i det
videre budgetarbejde for så vidt angår elementet ”lov og cirkulæreprogram”.

De væsentligste elementer er følgende:
Ændring om lov om aktiv socialpolitik, sygedagpenge, social pension m.m.
overførselsområdet øges med ca. 21,6 mio. kr. i 2027 og med ca. 43,7 mio. kr. årligt fra år 2028.
administrationen (arbejdsmarkedsområdet) reduceres med ca. -10,5 mio. kr. i 2027, ca. -11,5 i
2028 og med ca. -11,9 mio. kr. årligt fra år 2029
Aftale om ny model for voksentandplejen – øges med ca. 0,4 mio. kr. årligt fra 2027
Ændring af dagtilbudsloven (nedsættelse af forældrebetaling og opgørelse af normering på kommunale og
selvejende daginstitutioner) øges med ca. 23,8 mio. kr. årligt fra 2027.
Sundhedsreformen (flytning af opgaver fra kommuner til regioner) reduceres med ca. -54 mio. kr. årligt fra
Ændring af bekendtgørelse om betaling af generelle tilbud, dele af helhedspleje, madlevering og
madordning – øges med ca, 2,5 mio. kr. årligt fra 2027
Åbning for større/tungere køretøjer/vogntog, påvirker vejene med større slid – øges med ca. 1,1 mio. kr. i
2027, ca. 1,2 mio. kr. i 2028 og med ca. 1,3 mio. kr. årligt fra 2029
Der henvises til bilag 1 for en udspecificering af de enkelte delelementer og deres økonomiske betydning.

Lov- og

Mer- eller mindreudgifter (netto)

cirkulæreprogrammet – DUT

I 1.000 kr. (2027-prisniveau)
Kommunerne under ét

Heraf udgør Sønderborg

Kommunes andel 1,22 pct.
Forvaltningens vurdering

2. Øvrige reguleringer i aktstykket til økonomiaftalen

Ud over DUT, som er en del af aktstykket til økonomiaftalen, indgår øvrige reguleringer, herunder også fra
aktstykker tidligere år.
I nedenstående indgår bl.a.
Aftale om en samlet 10 årsplan for psykiatrien – øges med ca. 1,2 mio. kr. årligt fra 2027
Akutplan for børne- og ungdomspsykiatrien 2027-2028 – øges med ca. 1,2 mio. kr. årligt fra 2027.

Kræftplan V – øges med ca. 0,5 mio. kr. årligt fra 2027
Tilbageførsel af midler ift. VEU og VISO (Den Nationale Videns- og Specialiseringsrådgivningsfunktion)
med samlet ca. 0,7 mio. kr. i 2027
Derudover er der ikke indregnet medfinansiering af IT-infrastruktur på sundhedsområdet ifm. Nem-login og fælles
offentlige digitale infrastruktur i budgetåret 2027 – svarende til ca. -1,5 mio. kr.
Effekterne ses af nedenstående tabel, ligesom de indgår i det specificerede talmateriale i bilag 1.
Øvrige reguleringer i

Mer- eller mindreudgifter (netto)

aktstykket til økonomiaftalen

I 1.000 kr. (2027-prisniveau)
Kommunerne under ét

Heraf udgør Sønderborg

Kommunes andel 1,22 pct.
Forvaltningens vurdering

3. Afledte effekter af økonomiaftale
Ud over de ovenfor angivne områder er der en række ”afledte” effekter af økonomiaftalen.

Løft af servicerammen:
I økonomiaftalen mellem regeringen og KL løftes servicerammen på landsplan med 3.557 mio. kr., heraf udgør
0,300 mia. kr. målrettet til en forlængelse af minimumsnormering frem til skolestart samt 0,332 mia. kr. til
kvalitetsløft af ældreområdet. Nettoløftet er således 2.925 mio. kr.

Tilsvarende er en forudsætning om, at administration på landsplan skal nedjusteres med -257 mio. kr.
Det kommunale udgiftsloft er udgangspunktet for den kommunale serviceramme for 2027.

Nettoløftet af rammen er ikke indarbejdet særskilt, idet løftet er anvendt til finansiering af det administrative
budgetoplæg, herunder finansiering af den demografiske udvikling. Der er ligeledes ikke sket en indregning af
reduktionen i administrative udgifter, idet der i budgettet er indarbejdet de reduktioner der er besluttet af byrådet.

Kvalitetsløftet på ældreområdet blev indarbejdet ifm. budgetlægningen 2025-2028 fra budgetåret 2027.

Løftet ift. målrettet minimumsnormering frem til skolestart er indarbejdet med ca. 3,7 mio. kr. årligt fra budgetåret

4. De samlede konsekvenser af økonomiaftalen

På baggrund af ovenstående kan de samlede økonomiske konsekvenser, der følger direkte og afledt af
økonomiaftalen, opgøres som i tabellen nedenfor og dermed indgår i 1. behandling af budgettet.

Konsekvenser af

Mer- eller mindreudgifter (netto)

økonomiaftalen

I 1.000 kr. (2027-prisniveau)
Samlet konsekvens:
Ad 1. Lov og

Ad 2. Øvrige reguleringer

Ad 3. Afledte effekter

Økonomiske konsekvenser i

cirkulæreprogrammet, DUT,
drift

alt

Bevillingsmæssige konsekvenser
Økonomiforvaltningen oplyser, at denne sag vedrører budgetlægning for årene 2027-2030, hvorfor
bevillingsmæssige konsekvenser indarbejdes i Økonomi- og Strategiudvalgets forslag til 1. behandling for årene

Beslutning

Godkendt.