Godkendelse af 1. behandling af budget 2027 og overslagsårene 2028-2030

Indstilling

Forvaltningen indstiller til Økonomi- og Strategiudvalget, at Byrådet godkender
at budgetforslaget tager udgangspunkt i budgetbalance nr. 3 (jf. bilagsmaterialet)
at konsekvenser af øvrige beslutninger i Byrådet den 26. august 2026 og eventuel lånedisposition
tilrettes balancen
at der på baggrund af ovenstående udarbejdes en opdateret budgetbalance benævnt 4.
vedhæftet takstblad
Samt
at fristen for fremsendelse af ændringsforslag til budgettet 2027-2030 fastsættes til den 29.
september 2026 kl. 12.00 hos borgmesteren.

Høringsfristen for Byrådets budgetforslag ved 1. behandling er for HMU, Ældre- og Handicaprådet fastsat til
den 9. september 2026.

Sagsfremstilling

Jævnfør årets budgethandleplan skal Økonomi- og Strategiudvalget på sit møde den 19. august 2026 udarbejde
endeligt forslag til budget 2027 og overslagsårene 2028 - 2030 til Byrådets 1. behandling den 26. august 2026.

Forvaltningen har udarbejdet budgetforslag på baggrund af:
1. Konsekvenserne af 2. bevillingsrevision, inklusive Midtvejsregulering og DUT 2026.
2. Det administrative budgetoplæg 2027-2030
3. Pris- og lønregulering for budgettet 2026-2030

4. Konsekvenser af Økonomiaftalen 2027-2030 DUT med videre.

Hertil er KL’s model for skatter og tilskud anvendt til budgetlægning af de kommunale indtægter i årene 2027-2030,
ligesom det fra ministeriet udmeldte niveau for grundskyld i 2027, er indarbejdet. Niveauet er videreført uændret i
overslagsårene 2028-2030.

Desuden er der indregnet puljer til overførsel mellem årene på service på 65 mio. kr. og på anlæg på 20 mio. kr.
med en modpost på finansforskydninger, hvorved der ingen påvirkning er af bundlinjen i budgetbalance nr. 3.

Samtlige punkter behandles særskilt af Økonomi- og Strategiudvalget den 19. august 2026.

Hovedområderne:
NETTO I MIO. KR.

Budget

Budget

Budget

Budget

Generelle tilskud og skatter

Driften i alt

- Serviceudgifter

- Overførselsudg. m.m.

Finansforskydninger

Afdrag

Optagelse af lån

Kassen, forøgelse (+)/forbrug (-)

Renter i alt
Pris- og lønreg.
Skattefinansieret anlæg

Pris- og lønreg. – ingen på anlæg
Forsyningsvirksomheden i alt (drift og
anlæg)

I forhold til ovenstående har forvaltningen en række oplysninger, som er anført nedenfor.

Serviceudgifter og servicevækstrammen

I alt 3 mia. kr. af bloktilskuddet er på landsplan betinget af samlet kommunal overholdelse af servicevækstrammen.
Sønderborg Kommunes andel, p.t. opgjort som den vejledende servicevækstramme for 2027, er beregnet til 4.461
mio. kr. og er anført i budgetbalancerne som sigtepunkt. I budgetforslagets budgetbalance nr. 3. overskrides
servicevækstrammen med ca. 25 mio. kr.

Anlægsramme for 2027 (skattefinansierede bruttoanlægsudgifter)
I økonomiaftalen er det forudsat, at de samlede kommunale anlægsinvesteringer udgør 21,8 mia. kr. (ekskl.
botilbud) i 2027. Svarende til sidste år, er der i 2027 i økonomiaftalen indarbejdet en sanktion i forbindelse med
rammeoverholdelsen, idet 1 mia. kr. på landsplan er betinget af samlet rammeoverholdelse på anlægsområdet.

Kommunernes Landsforeningen har udmeldt en vejledende anlægsramme der for Sønderborg Kommunes udgør
252 mio. kr.

De skattefinansierede bruttoanlægsudgifter udgør i budgetbalance nr. 3 ca. 325 mio. kr. for så vidt angår 2027.

På nuværende tidspunkt er der ikke en regnskabssanktion på anlæg i 2027.

Finansieringsposter og lånoptagelse
Der er fremsendt ansøgning om lånedispensation til udvidelse af den kommunale botilbudskapacitet på
socialområdet (Løvkær botilbud) den 5. august 2026. Der er ikke søgt af pulje/tilskud rettet mod særligt vanskeligt
stillede kommuner samt den ordinære anlægspulje, idet det fremgår at kommunen ikke vil kunne komme i
betragtning. Primært på grund af kommunens aktuelle kassebeholdning.
Det bemærkes, at der i budgetbalance nr. 3 ikke er forudsat lånedispensation for året 2027.

Årlige kassetræk
Baseret på budgetforslaget budgetbalance nr. 3 er der tale om årlige kassetræk med 141 mio. kr. i 2027, 36 mio.
kr. i 2028, 56 mio. kr. i 2029 og 37 mio. kr. i år 2030. Hertil vil skulle korrigeres for eventuelle budgetudvidelser
og/eller budgetreduktioner, samt eventuelle konsekvenser af lånedispensation.

Direktionens anbefaling:
Direktionen anbefaler at det frem mod budgetvedtagelse drøftes og besluttes, hvorledes opfyldelse af de af Byrådet
besluttede pejlemærker kan opnås.

Direktionen bemærker at økonomiaftale 2027 og de igangværende reformer medfører væsentlige ekstra opgaver
for den kommunale administration. Prioritering af opgaver drøftes løbende med de enkelte fagudvalg og
forvaltningerne har lavet forslag til opgavevaretagelsen i forbindelse med ny lovgivning / reformer.

Høringsfrister
Høringsfristen for Ældre- og Handicaprådet og drøftelse og perspektivering i HMU for Byrådets budgetforslag ved

1. behandling er jævnfør budgethandleplanen fastsat til den 9. september 2026.

Takstblad
For at sikre en generel åbenhed og information om de kommunale takster, der gælder over for borgerne, skal der
udarbejdes en takstoversigt til budgettet. Det er obligatorisk at udarbejde en takstoversigt både til budgetforslaget
og til det vedtagne budget.

Taksterne skal godkendes af Byrådet, hvis de er omfattet af styrelseslovens § 41 a (takster for benyttelse af sociale
institutioner og ordninger med videre samt skolefritidsordninger), ellers godkendes de i det pågældende fagudvalg.

Der er udarbejdet vedhæftet takstblad til 1. behandling af budget 2027-2030.

Takster for følgende områder tilføjes takstbladet i december:
Forsyningsområdet: Bestyrelsen for Sønderborg Forsyning A/S godkender taksterne for vand, spildevand
samt renovation på deres møde i november 2026, hvorefter taksterne behandles i Natur-, Klima-, og
Miljøudvalget på mødet i december 2026.
Lovbestemte takster: Lovbestemte takster som afventer ministeriernes udmelding tilføjes takstbladet, når
disse er offentliggjorte.

Bevillingsmæssige konsekvenser
Økonomiforvaltningen oplyser, at denne sag vedrører budgetlægning for årene 2027-2030, hvorfor de
bevillingsmæssige konsekvenser er indarbejdet i Økonomi- og Strategiudvalgets forslag til 1. behandling for årene

Beslutning

Udvalget anbefaler indstillingen.