Budgetopfølgning 31.08.2026 - Økonomi- og Personaleudvalget

Sagsfremstilling

Budgetopfølgningen viser, at Økonomi- og Personaleudvalgets budget og regnskab generelt er i
balance. Der er dog pres på enkelte afdelinger samt enkelte konti, hvor særligt ekstern
konsulentbistand er udfordret. Det forventes, at merforbrug for visse områder dækkes af
mindreforbrug på andre områder indenfor Udvalget.
Barselspulje fortsætter også med at være under pres, hvilket kan kræve handling indenfor de
kommende år.
Budgetopfølgning pr. 31. august 2026 - DRIFT (beløb i mio. kr.)
Økonomi- og
Korr.
Heraf
Forventet Afvigelse eksl.
Personaleudvalget
budget
overført regnskab
overførsler
(+=mindreforbrug)
fra 2025

Afvigelse inkl.
overførsler
(+=mindreforbrug)

Overføres
til 2027

Påvirkning af
kassen
(+=forbedring)

Direktionen
Juridisk Politisk
Sekretariat
Økonomi og
Borgerservice

Personale og Udvikling

IT og Kommunikation

Øvrige
I alt

Opfølgningen viser et samlet mindreforbrug på 47,7 mio. kr., som skyldes, at der var overført 48,2
mio. kr. fra sidste år. Det forventes, at 43,0 mio. kr. overføres til 2027, mens 4,7 mio. kr. tilgår
kassebeholdningen ved årsregnskabet.
Direktion og Politisk organisation
På Direktionen er der et stort forbrug af overførsler fra sidste år, fordi en række midler er udmøntet i
år. Der er fortsat puljer med store forventede overførsler til 2027, bl.a. i form af digitaliseringspuljen,
samt Varde 2030 puljer, som ikke er fuldt udmøntet endnu. Der tilføres teknisk 3 mio. kr. vedrørende
investeringspuljer til kassebeholdningen kassen, fordi områderne er blevet tilført midlerne ved
budgetlægning 2026.
Der forventes et merforbrug på 0,8 mio. kr. til Kommunalbestyrelsen, som skyldes eftervederlag til
det tidligere byråd på knap 1 mio. kr. Der lægges op til, at den øgede udgift til eftervederlag fragår
kassebeholdningen ved regnskabsafslutningen.
Valgkontoen forventes fortsat at overføre en negativ afvigelse på 1,2 mio. kr., hvilket forventeligt
indhentes delvist i 2027.
På de øvrige udgifter forventes der særligt et forbrug af overførsler på Byrådets Udviklingspulje (1,3
mio. kr.), hvor det forventes at overførte projekter gennemføres i indeværende år. Derudover er der
er en række midler som er udmøntet i 2027.
Juridisk Politisk Sekretariat og IT
På Sekretariatet forventes et lille forbrug af overførsler, mens der på området øvrige udgifter
forventes merforbrug på 0,7 mio. kr., som særligt kan henføres til kontoen for ekstern
konsulentbistand, herunder advokatudgifter.

Økonomi og Borgerservice
Økonomiafdelingen ligger tæt på budgetteret niveau, men der er et væsentligt mindreforbrug på 1,9
mio. kr. på fællesområdet på grund af lavere udgifter til administrationsbidraget til Udbetaling
Danmark. Dette foreslås tilført kassebeholdningen ved årets udgang. På forsikringsområdet forbruges
der 1,8 mio. kr. af overførslen fra tidligere år. Der forventes dog fortsat en overførsel på 8,0 mio. kr.
På Borgerservice er der et mindreforbrug på driftsafdelingen, mens der på de øvrige udgifter er
merforbrug som følge af kontoen for gebyropkrævninger (1,0 mio. kr.). Denne afvigelse skyldes
særligt overgangen til nyt økonomisystem, hvor renter på gebyropkrævninger lander direkte på de
centrale renteindtægter. Denne del er tilpasset i budgettet for 2027-2030.
Personale, Udvikling og Kommunikation
På personaledelen (Løn og Forhandling) er der en forventning om et mindreforbrug på 0,3 mio. kr.
ekskl. overførsler. Dette er dog særligt grundet en budgetbevilling fra investeringspuljen ”Den
attraktive arbejdsplads”, hvor området har fået 1,5 mio. kr. til en projektansættelse. Ser man bort fra
denne bevilling, ville området have haft et forbrug af overførsler.
På de øvrige administrative udgifter under HR og Udvikling forventes et mindreforbrug på 3,5 mio. kr.,
som relaterer sig til en række afvigelser, men særligt puljer vedr. arbejdsmiljø og gentænkning af
opgaver. Disse midler overføres til 2027.
De tværgående puljer er presset, særligt grundet et akkumuleret merforbrug på 3,4 mio. kr. på
barselspuljen, hvor der blev overført -2,6 mio. kr. til 2026. På Tjenestemandspension forventes et
mindreforbrug på 0,4 mio. kr. ekskl. overførsler, mens der fortsat overføres midler til tjenestemænd
der bliver længere på arbejdsmarkedet.
IT og Kommunikation
På IT-afdelingen forventes et mindreforbrug på grund af delvis vakant lederstilling, samt skifte i
personalesammensætningen.
På IT-kontrakter forventes lavere udgifter end det afsatte budget, som svarer til et mindreforbrug på
4,6 mio. kr. ekskl. overførsler. Det kan ved årets udgang vurderes, om indeværende års
mindreforbrug kan tilføres kassebeholdningen.
Oversigt over forventet regnskab for alle områder fremgår af bilag 1.
Notat over områdets forventede afvigelser fremgår af bilag 2
Anlæg
Der forventes et mindreforbrug på 35,6 mio. kr. i forhold til det afsatte rådighedsbeløb, jf. bilag 3. Det
er særligt afsatte midler vedr. anlægspuljen til struktur, reformer, klima mm. (18,3 mio. kr.), samt på
køb af jord til datacentre (11,7 mio. kr.).
Budgetopfølgningen på Udvalgets område indgår i den samlede budgetopfølgning for Varde Kommune
til Byrådet.
FORVALTNINGENS

Vurdering

Det vurderes, at man med fordel kan se på det samlede mindreforbrug på IT-kontrakter ved
årsafslutning, samt at et mindreforbrug der vedrører 2026 kunne tilgå kassebeholdningen.
RETSGRUNDLAG
Styrelsesloven og Økonomiregulativet

Økonomi

Det bør bemærkes, at budgetopfølgningen er udarbejdet ekskl. det lukkede kredsløb til at afhjælpe
midtvejsreguleringer på arbejdsmarkedsområdet, samt den tekniske reserve.
Det bemærkes, at der til Budget 2027-2030 er vedtaget følgende ændringer, der påvirker

udvalgsområdet:
Forsikringsområdet
Bilforsikring
Gebyrkonto
Administrationsbidrag Udbetaling DK
Tilpasning af systemer m.v.
Automatisering og monopolbrud
Reduktion af interne stabe

5,0 mio. kr.
1,0 mio. kr.
0,7 mio. kr.
-1,5 mio. kr.
-0,7 mio. kr.
-0,8 mio. kr.
-3,7 mio. kr.

HØRING
Ingen
ANBEFALING
Forvaltningen anbefaler,
at budgetopfølgningen godkendes.

Beslutning

Anbefalingen blev godkendt.
Fraværende
Sarah Andersen

Tidligere beslutninger

Bilag

• Budgetopfølgning pr. 31. august 2026 - Oversigt (9509858 - EMN-2026-00997)
• Notat vedr. budgetopfølgning pr. 31. august 2026 - Økonomi og Personaleudvalget (9522779
• Anlæg - Økonomi og Personaleudvalget 31.08.26 (9509663 - EMN-2026-00997)