Budgetopfølgning pr. 31.08.2026 - Varde Kommune - Drift

Sagsfremstilling

I Varde Kommune udarbejdes der budgetopfølgning til politisk behandling 2 gange årligt.
Budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 viser (ekskl. forsørgelsesydelser på arbejdsmarkedsområdet)
et samlet mindreforbrug på driften på 1,3 mio. kr. ekskl. budgetoverførsler fra sidste år. Det dækker
dog over, at der forventes et merforbrug på Social- og Seniorudvalget på 16 mio. kr., som dog
omtrent modsvares af mindreforbrug på Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget samt Børn- og
Familieudvalget.
Inklusive budgetoverførsler fra sidste år forventes der et mindreforbrug på 120,9 mio. kr.
Budgetopfølgning pr. 31. august 2026 - DRIFT (beløb i mio. kr.)
Drift: (mio. kr.)
Udvalg
Økonomi og
Personale1)
Plan og Udvikling

Korr.
budget

Heraf
overført
fra 2025

Forventet
regnskab

Forventet afvigelse
(+ = mindreforbrug
/ - = merforbrug)

Overføres
til 2027

(Ekskl. overførsler)

(Inkl. overførsler)

Påvirkning
af kassen
Forbedring)

Teknik og Miljø

Børn og Familie

Social og Senior

Kultur og Sundhed

Erhverv og
Arbejdsmarked

(ekskl. forsørgelsesydelser)

I alt netto drift
(ekskl. forsørgelsesydelser)

Forsørgelsesydelser
I alt netto drift

Anm. 1) Ekskl. den tekniske reserve på 27,5 mio. kr. 2) Ekskl. det lukkede kredsløb på arbejdsmarkedsområdet 43,2 mio. kr.

På de store velfærdsområder er der følgende bemærkninger til afvigelser:

Børn- og Familieudvalget har et samlet mindreforbrug 29 mio. kr. inklusive budgetoverførsler
på 21,1 mio. kr. fra sidste år.
o Af mindreforbruget forventes 16,6 mio. kr. tilført kassebeholdningen ved
regnskabsafslutningen, da det bl.a. vedrører færre børn på skole- og
dagtilbudsområdet og ikke forbrugte midler afsat til fordrevne fra Ukraine.
o Der er et væsentligt merforbrug på specialskolen på 4,4 mio. kr.
o På Børn og Familie (Myndighed) forventer at bruge stort set hele deres overførsel på 5
mio. kr. på grund af stigende udgifter til anbringelser.

Social- og Seniorudvalget har et samlet merforbrug på 16,2 mio. kr. på udvalgets område
ekskl. budgetoverførsel på 3,1 mio. kr. fra 2025.

o

o

Social og Handicapområdet fik til budget 2026 tilført 8,4 mio. kr. til
budgetudfordringer i forhold til budget 2025. På trods af budgettilførslen, så er der et
merforbrug på myndighedsområdet på godt 15 mio. kr. (brutto 19 mio. kr. før
refusion), der især kan henføres til botilbud og stigning i særligt dyre enkeltsager.
På ældreområdet (senior) forventes et samlet merforbrug på 5 mio. kr. ekskl.
overførsler på -0,8 mio. kr., hvilket især kan henføres til merforbrug på
hjemmeplejen, mellemkommunale betalinger for borgere i plejehjem i andre
kommuner og sygeplejen.

Erhverv- og Arbejdsmarkedsudvalget forventes at have et mindreforbrug på
forsørgelsesydelserne i 2026 på 6,6 mio. kr. efter, at budgettet har finansieret den negative
midtvejsregulering af arbejdsmarkedsområdet på 6,2 mio. kr. i økonomiaftalen mellem
regeringen og KL. Mindreforbruget tilgår det lukkede kredsløb på arbejdsmarkedsområdet ved
regnskabsafslutningen, hvor der er et restbeløb på 33,2 mio. kr.
o Der forventes også et mindreforbrug på 17,3 mio. kr. på Jobcentret (konto 6), den
aktive beskæftigelsesindsats og ØVO. Mindreforbruget er akkumuleret fra i år og
tidligere år, og midlerne skal anvendes til indfasning af besparelser i
beskæftigelsesreformen i de kommende år.

På de øvrige udvalg er der følgende bemærkninger til afvigelser:
Økonomi- og Personaleudvalget forventer at være omtrent i balance ekskl. budgetoverførsler.
Inkl. budgetoverførsler forventes et mindreforbrug på 47,5 mio. kr. Der forventes, at der
tilføres midler til kassebeholdningen ved regnskabsafslutningen bl.a. fra mindreforbrug til
Udbetaling Danmark.

Plan- og Udviklingsudvalget forventer at være omtrent i balance ekskl. budgetoverførsler fra
2025 på 11,1 mio. kr. Der er et mindreforbrug på kollektiv trafik på 8,8 mio. kr. inkl.
overførsler, som er reserveret til finansiering af ny kontrakt på området for den kollektive
trafik mv.

Teknik- og Miljøudvalget har et merforbrug på 4,2 mio. kr. ekskl. overførsler fra 2025 på 6,1
mio. kr.
o Der forventes et merforbrug på vinterkontoen (og vejvandsbidrag) på 3,9 mio. kr.
pga. den hårde vinter i starten af året. Merforbruget finansieres af kassebeholdningen
ved regnskabsafslutningen.
o Der forventes et merforbrug på el og varme på 1,5 mio. kr. I økonomiaftalen i år var
der en negativ regulering pga. nedsættelsen af elafgiften. Energipriserne har dog
været højere i løbet af 2026 end forudsat i økonomiaftalen, som blev indgået inden
sommerferien.

Kultur- og Sundhedsudvalget forventer et mindreforbrug på 19,9 mio. kr., der primært kan
henføres til budgetoverførsler fra 2025. Kultur- og Fritidsområdet forventer at bruge af
budgetoverførslerne fra 2025, mens der forventes et mindreforbrug på sundhedsområdet,
samt på tandplejen. Der forventes et merforbrug på Tambours Have på 0,6 og Varde Miniby
på 0,3 mio. kr., mens der forventes et mindreforbrug på lokaletilskudskontoen på 1 mio. kr.

Øvrige opmærksomhedspunkter
På renterne og afkast mv. af værdipapirer forventes en stigning i indtægterne på ca. 15 mio. kr. i
forhold til budget bl.a. som følge af den aktuelt høje likviditet og udviklingen på værdipapirmarkedet.
Der er væsentlig usikkerhed omkring udviklingen i resten af året.
Der er stadig usikkerhed som følge af de nye ejendomsvurderinger, da kommunerne har skulle
efterregulere ejendomsskatterne/ grundskyld for årene 2021 til 2023. Varde Kommune har netto
tilbagebetalt godt 25 mio. kr. for perioden. Regeringen/staten har tilkendegivet, at kommunerne vil få
fuld kompensation (neutralisering) for ændringerne af ejendomsvurderingerne for 2021 til 2023.
Regeringen har dog ikke meldt ud, hvordan og hvornår kommunerne kompenseres.
FORVALTNINGENS

I Varde Kommune udarbejdes der budgetopfølgning til politisk behandling 2 gange årligt.
I den samlede budgetopfølgning for anlæg forventes et mindreforbrug på godt 200 mio. kr. i 2026.
Mindreforbruget skyldes primært, at der er overført anlægsprojekter fra 2025 på godt 169,5 mio. kr.

Budgetopfølgning pr. 31. august 2026 - Anlæg (beløb i mio. kr.)
Korrigeret
budget 2026
Økonomi og Personale
Plan og Udvikling
Teknik og Miljø
Børn og Familie
Social og Senior
Kultur og Sundhed
Jordforsyning
I alt

Forbrug

Forventet regnskabsresultat 2026

Forventet overført
til 2027

Der er følgende bemærkninger til budgetopfølgningen på anlæg:

Økonomi- og Personaleudvalget forventer mindreforbrug på godt 35 mio. kr. i 2026 inkl.
overførsler fra tidligere. Mindreforbruget vedrører primært mindreforbrug på 18,3 mio. kr. på
puljen til struktur, reformer, klima mv., som blev afsat i budget 2026-2029. Desuden er der
mindreforbrug på puljen for køb og salg af jord til datacentre på 11,7 mio. kr., som vedrører
en indtægt fra 2023. (Puljen kører i et lukket kredsløb dvs. ikke under bolig/erhverv
byggeindtægter).

Plan- og Udviklingsudvalget forventer at overføre ca. 67 mio. kr. til 2027. Heraf vedrører knap
40 mio. kr. områdefornyelser i Blåvand og Vejers. Desuden er der mindreforbrug på 9,3 mio.
kr. på puljen til realisering af udviklingsplaner.

Teknik- og Miljøudvalget forventer at overføre godt 110 mio. kr. til 2027. Heraf vedrører 49
mio. kr. indretning og udvikling af den kommunale administration, mens 9 mio. kr. vedrører
passage ved Plantagevej i Varde. Desuden er der mindreforbrug på godt 20 mio. kr.
vedrørende større cykelstier.

Børn- og Familieudvalget forventer et mindreforbrug på godt 11 mio. kr. lokalrokade
Solsikken/Jægumsvej og permanentgørelse af vuggestuepladser på Kærhøgevej og i Starup.

For Kultur- og Sundhedsudvalget, samt Social- og Seniorudvalget forventes nogle mindre
mindreforbrug.

I 2026 forventes et samlet merforbrug på 28,7 mio. kr. på byggemodning af grunde, salgsindtægter
og tilslutningsbidrag, inkl. budgetoverførsler. Merforbruget skyldes bl.a. byggemodning af
Brorsongrunden, byggemodning i Alslev samt byggemodning i Agerbæk.

RETSGRUNDLAG
Styrelsesloven
Økonomiregulativet

Vurdering

En række områder, herunder specialundervisningsområdet, det specialiserede socialområde, samt
mellemkommunale betalinger på ældreområdet har fået midler i budget 2026-2029 til at dække

budgetudfordringer på kort sigt. På trods af de tilførte midler, så er der enkelte områder, som fortsat
har udsigt til merforbrug i 2026. Til budget 2027-2030 er der tilført 25 mio. kr. mere årligt til det
specialiserede voksenområde.
I budgetproceduren er der en målsætning om stram rammebudgettering, så der i løbet af budgetåret
ikke bevilges tillægsbevillinger til driftsudgifter finansieret af kassebeholdningen. Overskridelser på
enkelte områder vil skulle finansieres ved omprioriteringer inden for det enkelte udvalgs
budgetramme. Der skal således igangsættes initiativer og handlinger ved konstaterede
budgetudfordringer, hvor det forventede regnskab viser udsigt til budgetoverskridelser.
I Varde Kommune er der indregnet en teknisk budgetramme (til bl.a. forventet forbrug af overførsler)
på 27,5 mio. kr. i 2026. Inklusive den tekniske reserve, så forventes, at kommunen vil overholde
servicerammen, som er aftalt i økonomiaftalen for 2026.
RETSGRUNDLAG
Styrelsesloven
Økonomiregulativet

Økonomi

I økonomiaftalen for 2027 blev der aftalt en midtvejsregulering i 2026 vedrørende følgende:
Der er aftalt en negativ midtvejsregulering af overførselsudgifter på arbejdsmarkedsområdet
på 0,7 mia. kr. i 2026, som blev finansieret af mindreforbrug på området.
Der blev aftalt en positiv midtvejsregulering i 2026 på 1,96 mia. kr., fordi lønstigningerne i de
nye overenskomster har været højere end forudsat i økonomiaftalen for 2026. De opgjorte PLreguleringer udmøntes i 2026.
Der er aftalt en kompensation for 2026 på 1 mia. kr. vedrørende udgifter til fordrevne fra
Ukraine, ca. 8,2 mio. kr. for Varde Kommune
EU-domstolen har fastslået, at deltidsansatte skal have samme betaling for merarbejde/overarbejde
som fuldtidsansatte for de timer, de arbejder ud over deres individuelle aftalte arbejdstid og ikke først,
når 37-timers grænsen er nået. Deltidsdommen medfører ifølge KL, at deltidsansatte har et krav om
efterbetaling for mer-/overarbejde 5 år tilbage i tid. Det skønnes foreløbigt, at Varde Kommune vil få
en regning på 8-12 mio. kr. ekskl. renter. Forvaltningen er i gang med at håndtere
efterbetalingssagerne.
HØRING
Ingen
ANBEFALING
Forvaltningen anbefaler, at det indstilles til Byrådet,
at budgetopfølgningen pr. 31. august 2026 vedrørende driften godkendes.

Samlet forventes et mindreforbrug på godt 200 mio. kr., hvor størstedelen forventes overført til 2027.
HØRING
Ingen
ANBEFALING
Forvaltningen anbefaler, at det indstilles til Byrådet,
at budgetopfølgningen vedrørende anlæg godkendes.

Beslutning

Anbefalingen blev godkendt.
Fraværende
Sarah Andersen

Tidligere beslutninger

Anbefalingen blev godkendt.
Fraværende
Sarah Andersen

Tidligere beslutninger

Bilag

• 4 (ÅBEN) BUDGETOPFØLGNING PR. 31.08.2026 - VARDE KOMMUNE ANLÆG
• Sagsnr. EMN-2026-00884
• Sagsbh. jonq