Halvårsregnskab 2026 - Hele Vejle Kommune

Sagsfremstilling

I nedenstående tabel fremgår det forventede regnskabsresultat for 2026 opdelt på
serviceudgifter, brugerfinansieret område, overførselsudgifter samt den centrale
refusionsordning. Tallene er yderligere specificeret i bilag 1 "Samlet overblik - 2.
kvartalsopfølgning 2026" og bilag 2 "Bevillingsændringer - 2. kvartalsopfølgning 2026".

Serviceudgifter
På nuværende tidspunkt forventes der et samlet mindreforbrug på serviceudgifter på 374,4
mio. kr., heraf forventes 347,7 mio. kr. overført til 2027, hvorefter der resterer et mindreforbrug
på 26,7 mio. kr.
Økonomi- og Erhvervsudvalget forventer rammeoverholdelse i 2026. De forventede overførsler
vurderes på nuværende tidspunkt til 69,2 mio. kr. Heraf vedrører 15,0 mio. kr.
investeringspuljen til fremtidens ældrepleje, som udmøntes i 2027. På IT-området forventes der
på nuværende tidspunkt overført ca. 3,5 mio. kr. til 2027. Overførslen skal ses i lyset af det
kommende fælles IT-samarbejde mellem kommunerne i Syddanmark, som forventes igangsat i
2027. Der udvises derfor tilbageholdenhed med at anvende midler i 2026, indtil der er afklaring
om, hvordan det fremtidige fælles IT-samarbejde skal etableres og drives.
Teknisk Udvalg forventer rammeoverholdelse i 2026. Der forventes samlet overførsler til 2027
på 6,7 mio. kr. Pengene skal bruges til forsøg med billetter til 15 kr., som strækker sig ind i
Klima-, Natur- og Miljøudvalget forventer rammeoverholdelse i 2026. På det skattefinansierede

område på driften forventes samlet overførsler til 2027 på 3,9 mio. kr., som primært skyldes
mindreforbrug på skadedyrsområdet, Klimapuljen og Grøn Trepart.
Børne- og Familieudvalget forventer rammeoverholdelse i 2026. Der forventes samlet
overførsler til 2027 på 99,4 mio. kr., som hovedsageligt skyldes den politiske beslutning om
tildeling af midler til folkeskolens fremtid, der skal anvendes over de næste 3 skoleår.
Herudover er der særligt på dagtilbudsområdet store opsparinger på institutionerne og puljer
med særlig overførselsadgang.
Seniorudvalget forventer rammeoverholdelse i 2026. Der forventes samlet overførsler til 2027
på 107,1 mio. kr., som primært skyldes overførsler uden for pengeposen samt
investeringspuljen, som udmøntes over flere år. Derudover overføres mindreforbrug inden for
pengeposen, som særligt vedrører plejecentrene og midler tildelt til demografi.
Sundheds- og Forebyggelsesudvalget forventer rammeoverholdelse i 2026. Der forventes et
mindreforbrug på 7,6 mio. kr., som primært vedrører aktivitetsbestemt medfinansiering og
forventes at tilfalde kassen ved regnskabsafslutning.
Voksenudvalget forventer rammeoverholdelse i 2026. Der forventes samlet overførsler til 2027
på 49,6 mio. kr. Myndighedsområdet har over flere år fået tilført betydelige midler via
budgetforligene. Senest har Byrådet med overførselssagen godkendt, at merforbruget fra 2024
og 2025 på 26,7 mio. ikke overføres til 2026. På den baggrund forventes der balance på
myndighedsområdet i 2026. Der er stor fokus på økonomistyringen på området, hvor
udviklingen følges tæt.
På Arbejdsmarkedsudvalgets område forventes på overførselsområdet et mindreforbrug på
15,4 mio. kr. Mindreforbruget anvendes til at dække midtvejsreguleringen på
overførselsudgifterne. Der forventes samlet rammeoverholdelse på både overførsel- og
serviceudgifter i 2026
Kultur- og Idrætsudvalget forventer rammeoverholdelse i 2026. Der forventes samlet
overførsler til 2027 på 16,5 mio. kr. Størstedelen af overførslerne vedrører diverse puljer og
projekter med ekstern finansiering
Udvalget for Lokalsamfund og Nærdemokrati forventer rammeoverholdelse i 2026. Der
forventes samlet overførsler for 0,9 mio. kr. Overførslerne vedrører primært borgerdrevne
projekter, der ikke forventes afsluttet i 2026.
Beredskabskommissionen forventer et merforbrug på 2,7 mio. kr. i 2026, som forventes
overført til 2027. Beredskabskommissionen skal i 2027 selv afvikle gælden jf. principperne om
rammestyring. Merforbruget på driften skyldes ombygning af sove og baderum forud for
opnormeringen i 2026, som blev besluttet med budgetforliget for 2026.
Overførselsudgifter
På nuværende tidspunkt forventes der et samlet mindreforbrug på overførselsudgifter på 22,5
mio. kr. Der forventes overførsler til 2027 på 18,1 mio. kr., hvilket resulterer i et samlet
mindreforbrug efter overførsler på 4,5 mio. Der anmodes om tillægsbevilling på 15,8 mio. kr.,
svarende til en negativ midtvejsregulering på Arbejdsmarkedsområdet. Godkendes

anmodningen om tillægsbevilling vil der være et forventet samlet merforbrug på 11,3 mio. kr.
På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område forventes budgetoverholdelse.
På Børne- og Familieudvalgets område forventes et mindreforbrug på 7,2 mio. kr. Resultatet
består af et mindreforbrug på Sprogcenteret på 18,1 mio. kr. og et merforbrug på de øvrige
områder på 10,9 mio. kr. Merforbruget skyldes hovedsagelig udgifter til tabt arbejdsfortjeneste.
Mindreforbruget på Sprogcenteret skyldes tidsmæssige forskydninger mellem betalinger for
sprogundervisning og de faktiske udgifter til undervisningen. Derfor søges mindreforbruget på
Sprogcenteret overført efter fast praksis til 2027.I forbindelse med overførselssagen vil
merforbruget søges finansieret via kassen, da området ligger udenfor pengeposerne
På Arbejdsmarkedsudvalgets er der en negativ midtvejsregulering af overførselsudgifterne på
Arbejdsmarkedsområdet på 15,8 mio. kr. Området forventer budgetoverholdelse i 2026.
Det brugerfinansierede område
På det brugerfinansierede område på Ressourcer & Genbrug forventes budgetoverholdelse i
2026. Det brugerfinansierede område hører under Klima-, Natur- og Miljøudvalget.
Den centrale refusionsordning
For den centrale refusionsordning forventes et mindreforbrug på 3,9 mio. kr., som forventes
overført til 2027. På Børne- og Familieudvalgets område forventes budgetoverholdelse i 2026.
På Voksenudvalgets område forventes et mindreforbrug på 3,9 mio. kr., som forventes overført
til 2027. Lov- og Cirkulæreprogram
Økonomi- og Erhvervsudvalget, Teknisk Udvalg, Klima-, Natur- og Miljøudvalget, Børne- og
Familieudvalget, Seniorudvalget, Sundheds- og Forebyggelsesudvalget, Voksenudvalg,
Arbejdsmarkedsudvalget, samt Beredskabskommisionen er omfattet af budgetændringer som
følge af Lov- og cirkulæreprogrammet.
I alt søges der om tillægsbevillinger som følge af Lov- og cirkulæreprogrammet på 39,0 mio. kr.
Heraf vedrører 33,0 mio. kr. serviceudgifter, 0,4 mio. kr. overførselsudgifter og 5,5 mio. kr.
anlægsmidler.
De største budgetændringer vedrører midler til modtagelsen af fordrevne fra Ukraine, løft og
udvidelse af kapaciteten i socialpsykiatrien samt midler til sænkning af egenbetaling for
kommunal madlervering. Budgetændringerne på anlægssiden vedrører midler til
ekstraordinære kommunale beredskabsindsatser.
Alle budgetændringer samt fordelingen mellem udvalg ses i bilag 5 - "Lov og Cirkulæreprogram
2026". Løn- og pensionsreguleringer
Alle udvalg, undtaget Udvalget for Lokalsamfund og Nærdemokrati, er omfattet af
budgetændringer som følge af løn- og pensionsreguleringer.
Pensionsreguleringerne sker fra Økonomi- og Erhvervsudvalget til Voksenudvalget samt
Børne- og Familieudvalget og giver netto 0 kr.

Lønreguleringerne udgør i alt en merudgift på 43,2 mio. kr., heraf vedrører 42,3, mio. kr.
service og 0,9 mio. kr. vedrører overførselsudgifter og det brugerfinansierede område. Denne
regulering skyldes et ændret lønskøn fra KL og udmøntes på de enkelte udvalg, jf. kommunens
vedtagne praksis. Der er ikke praksis for regulering af priser i indeværende år, hverken når de
er stigende eller faldende, men det reguleres fremadrettet i budget 2026.
Anlæg
På anlægsområdet forventes på tværs af det skatte-, bruger- og lånefinansierede område et
samlet mindreforbrug på 121,6 mio. kr. Der forventes overførsler til 2027 på 119,8 mio. kr. Efter
overførsler til 2027 resterer et mindreforbrug på 1,8 mio. kr.

På Økonomi- og Erhvervsudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende
diverse puljer, salg af areal ved Vejle Havn og Falckgrunden samt hærvejsprojektet.
På Teknisk Udvalgs område forventes blandt andet overførsler vedrørende diverse puljer,
byggemodning v. Overmøllevej, Børkop samt renovering af Bredballecenteret .
På Klima-, Natur- og Miljøudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende
klimapuljer, stormflodssikring, Mærk Fjorden og vandløbsspidser i Grejs Å.
På Børne- og Familieudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende
Petersminde- og Mølholm skoler, kapacitetsudvidelse i Nørup/Vandel samt daginstitutioner i
Engum og Give.
På Seniorudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende demenssikring af
plejecentre og velfærdsteknologipuljer.
På Sundheds- og Forebyggelsesudvalgets område forventes overførsler vedrørende
vedligehold i tandplejen og sundhedscentre samt understøttelse af bedre hjemmebehandling.
På Voksenudvalgets område forventes overførsler vedrørende Tinghøj.
På Kultur- og Idrætsudvalgets område forventes blandt andet overførsler vedrørende
studiemiljø i Bygningen, investering i trækværk hos Vejle Musikteater samt Smidstruphallen.
På Udvalget for Lokalsamfund og Nærdemokratis område forventes blandt andet overførsler
vedrørende projekter igangsat i 2026, som først forventes afsluttet i 2027.
En række udvalg søger i forbindelse med 2. kvartalsopfølgning om ændring af rådighedsbeløb,
hvilket fremgår af bilag 3 "Tillægsbevillinger til anlægsområder - 2. kvartalsopfølgning 2026".

Endvidere har en række udvalg ændringer til anlægsbevillinger, hvilket er specificeret i bilag 4
"Ændring af anlægsbevillinger - 2. kvartalsopfølgning 2026".
Status på udgifter vedrørende Ukraine
Vejle Kommune har i første halvår af 2026 afholdt udgifter vedrørende fordrevne fra Ukraine for
i alt 4,8 mio. kr., hvoraf 7,5 mio. kr. vedrører service og -2,7 mio. kr. vedrører
overførselsområdet. Arbejdsmarkedsområdet har i vid udstrækning lykkedes med at få de
fordrevne fra Ukraine i arbejde. Kommunen modtager derfor resultattilskud og skal ikke
længere udbetale forsørgelse, når de fordrevne er i stand til at forsørge sig selv.

Vejle Kommune modtager 20,5 mio. kr. i 2026 til dækning af udgifter vedrørende fordrevne fra
Ukraine.
Finansiering
Finansieringssiden består blandt andet af renter, afdrag, skatter og tilskud mv.
Kommunen modtager en midtvejsregulering fra staten på 65,5 mio. kr. i 2026.
Reguleringen består både af midler som tilgår kommunen og midler som skal afleveres.
Kommunen modtager blandt andet en positiv pl-regulering på 40,2 mio. kr. og finansiering
på 39,3 mio. kr. via Lov- og Cirkulæreprogrammet, hvoraf 0,3 mio. kr. vedrører øvrige
øvrige områder, som ikke fordeles ud på driften.
Kommunen skal aflevere 15,9 mio. kr. på overførselsområdet inklusiv at Vejle Kommune
skal aflevere 2,1 mio. kr. vedrørende tilskud til kommuner med dårlig udvikling i ledighed.
15,8 mio. kr. vedrører Arbejdsmarkedsudvalgets område.
Ved halvårsregnskabet søges der en nettoudgiftsbevilling til midtvejsregulering på konto
Der søges desuden bevilling til efterregulering af KMF på 6,4 mio. kr.
Herudover søges der om indeksering vedrørende afdrag til Lønmodtagernes feriemidler
på 1,6 mio. kr., jf. ØU pkt.

Samlet søges der om en nettoudgiftsbevilling på 55,5 mio. kr. på konto 7 og 8, som
fremgår af bilag 2 "Bevillingsændringer - Halvårsregnskab 2025".
Sammenfatning af halvårsregnskab 2026
Samlet set forventes udvalgene at overholde budgetterne på drifts- og anlægsområdet, men
Vejle Kommunes samlede serviceramme for 2026 forventes ikke overholdt, på baggrund af
udvalgenes forventninger til regnskab 2026. Det skyldes primært større overførsler fra 2025,
som forventes brugt i 2026. På nuværende tidspunkt forventes en overskridelse på ca. 75 mio.
kr. Ved halvårsregnskabet 2025 var forventningen, at serviceudgifterne var ca. 75 mio. kr. over
servicerammen, Erfaringen fra tidligere år er dog, at serviceforbruget reduceres frem mod
regnskab. Udviklingen følges og indgår også tredje kvartalsopfølgning.

Økonomi

Økonomi- og Erhvervsudvalget har bemyndigelse til at godkende flytninger af drifts- og
anlægsmidler mellem udvalgene, såfremt fagudvalgene accepterer flytningerne.
Ved 2. kvartalsopfølgning har fagudvalgene godkendt en række bevillingsmæssige
ændringer og flytninger. En samlet opgørelse over bevillingsmæssige ændringer fremgår
af bilag 2 "Bevillingsændringer - 2. kvartalsopfølgning 2026".
Udover de af fagudvalgene godkendte flytninger på driften, ændringer af rådighedsbeløb
og anlægsbevillinger, søges der i denne sag derudover om følgende bevillingsmæssige
ændringer:
Bevillingsændringer som følge af Lov- og cirkulæreprogrammet
Lønreguleringerne
Midtvejsreguleringen på overførselsområdet under Arbejdsmarkedsudvalget
De bevillingsmæssige konsekvenser vedrørende drift, anlæg og finansiering fremgår
desuden af nedenstående bevillingsskema.

Opsummering af de bevillingsmæssige konsekvenser
Sagen medfører samlet set merudgifter/mindreindtægt finansieret kassen på 10,9 mio.
kr., som hovedsageligt kan tilskrives indeksering vedr. afdrag af Lønmodtagerenes
Feriemidler samt efterregulering af KMF vedr. 2025.

Sagens videre forløb
Sagen skal behandles i Byrådet

Indstilling

KOMMUNALDIREKTØREN INDSTILLER,
at halvårsregnskabet for 2026 godkendes,
at de bevillingsmæssige ændringer vedrørende halvårsregnskabet godkendes, jf.
bevillingsskemaet under Økonomi, samt specifikation i bilag 2 til 4 vedrørende
henholdsvis bevillingsændringer, rådighedsbeløb og anlægsbevillinger.

Beslutning

Anbefales.