Budgetopfølgning pr. 30. september 2026 - Økonomi- og Erhvervsudvalgets egne områder

Indstilling

Kommunaldirektøren indstiller til Økonomi- og Erhvervsudvalget,
1. at det forventede regnskab for Økonomi- og Erhvervsudvalgets egne områder
godkendes og indgår i det forventede regnskab for Viborg Kommune som helhed,
herunder omplaceringer af budget vedrørende udvalgets egne politikområder, jf. bilag nr.
Kommunaldirektøren foreslår desuden, at Økonomi- og Erhvervsudvalget indstiller til
byrådet til godkendelse via koncernsagen ”Budgetopfølgning pr. 30. september 2026, alle
områder”,
2. at bevillingerne i budget 2026 på udvalgets områder reguleres med en netto
merindtægt på 56.700.000 kr. (Specifikationen af bevillingerne kan ses i bilag nr. 3) som
en del af koncernsagen, hvor der samlet set tilføres kasseholdningen 113.200.000 kr.

Sagsfremstilling

Historik

Intet.

Inddragelse og høring
Intet.

Beskrivelse
I sagsfremstillingen er alene redegjort for de væsentligste forventede afvigelser i forhold til det
korrigerede budget, der er det aktuelle budget, som udvalget kan disponere inden for.
Det korrigerede budget er det oprindelige budget korrigeret for eventuelle omplaceringer og
tillægsbevillinger - herunder overførsler af uforbrugte budgetbeløb fra 2025.
I de efterfølgende tabeller er det forventede regnskabsresultat for Økonomi- og
Erhvervsudvalgets ansvarsområder opgjort pr. 30. september 2026 og sammenholdt med både
det oprindelige og det korrigerede budget.
I bilag nr. 1 er der detaljeret redegjort for afvigelserne på de enkelte områder drift, anlæg
og finansiering mv.

Drift
mio. kr. (minus Budget
= indtægter)

Forventet Forventet afvigelse
regnskab minus = mindreudgift

Oprindeligt Korrigeret 30. sept. Til
Til korr.
oprindeligt budget
budget
(kol. 2)
(kol. 1)

Forskel FVR 30.4
mindreudg. pr. 30.9)

Politisk
Organisation

Administrativ
Organisation

Beredskab og
Ejendomme

Serviceudgifter 819,2
i alt

FVR =
forventet
regnskab

Serviceudgifter

Der forventes på alle 3 politikområder netto mindreudgifter målt mod det korrigerede budget pr.

30. september 2026. Overordnet set forventes der således ikke økonomiske udfordringer med
at overholde driftsbudgettet for 2026. Resultatet består af en række forventede mer- og
mindreforbrug som netto udgør de 86,7 mio. kr. i forventet mindreforbrug, hvoraf den
tværgående budgetbuffer til uforudsete udgifter udgør de 16,2 mio. kr.

Anlæg
mio. kr. (minus
= indtægter)

Budget

Forventet Forventet afvigelse
regnskab minus = mindreudgift

Oprindeligt Korrigeret 30. sept. Til
Til
Forskel FVR 30.4 og
oprindeligt korr.
30.9 (- = mindreudg.
FVR = forventet
budget
budget pr. 30.9)
regnskab
(kol. 1)
(kol. 2)

Anlæg,
skattefinansieret

Anlæg,
jordforsyning

Anlæg i alt

Anlæg

Den forventede netto mindre udgift på 17,2 mio. kr. på skattefinansierede anlæg vedrører en
række forskellige projekter.
Jordforsyningen viser, at indtægter fra salg af grunde samt udgifter til jordkøb forventes at
ramme budgettet.

Finansiering mv.
mio. kr. (minus = Budget
indtægter)
FVR = forventet
regnskab

Forventet Forventet afvigelse
regnskab minus = mindreudgift

Oprindeligt Korrigeret 30. sept. Til
Til
Forskel FVR 30.4
oprindeligt korr.
budget
budget mindreudg. pr. 30.9)
(kol. 1)
(kol. 2)

Renter, netto

Grundkapitalindskud

Afdrag på lån

Finansiering

Optagne lån

Tilskud og
udligning

Skatter

Øvrige finansforskydninger

Finansiering mv. -7.616,3
i alt

Drift, anlæg,
finansiering i alt

Tilskud og udligning
Afvigelsen på tilskud og udligning med en forventet merindtægt på 48,1 mio. kr. kan
specificeres således:
Positive tal = mindreindtægt, negative tal = merindtægt

Beløb i mio.
kr.

Midtvejsregulering af bloktilskud 2026:
Overførselsområdet

Ændret pris- og lønskøn mv.

Kompensation for fordrevne ukrainere

Reguleringer som følge af lov- og cirkulæreprogrammet

Tilskud til kommuner med høj udvikling i ledigheden

I alt

VE-tilskud og Pulje fra Grøn trepart

Sundhedsreformen - teknisk tilretning mellem driftsbudgettet og tilskud og
udligning

I alt netto merindtægt

I forhold til overførselsområdet, så forventes der i 2026 på politikområdet Arbejdsmarkeds- og
overførselsområdet under Beskæftigelsesudvalget et mindreforbrug på 47,9 mio. kr.

Skatter
Afvigelsen på skatter med en forventet merindtægt på 8,6 mio. kr. kan specificeres således:

Positive tal = mindreindtægt, negative tal = merindtægt

Beløb i mio. kr.

Forskerskat

Dødsboskat

Grundskyld

I alt

Konsekvensen af Vurderingsstyrelsens nye ejendomsvurderinger for 2021-2023 er skønnet til
et negativt beløb på 2,1 mio. kr. i 2026. I forbindelse med, at grundskyldsopkrævningen er
overgået til staten fra 2024 er det aftalt, at kommunernes udgifter for 2021-2023 kompenseres
fra staten. Det forventes at ske i 2027/2028.

Låneoptagelse
Der er i 2026 budgetteret med et rådighedsbeløb på 17,5 mio. kr. til optagelse af lån. Der
forventes hjemtaget et nyt lån på de 17,5 mio. kr. i december måned 2026.
Finansforskydninger
Der forventes forskydninger mellem årene vedrørende grundkapitalindskud i
Landsbyggefonden på 9,6 mio. kr. Herudover er der forskydninger vedrørende deponering mv.
på 59,7 mio. kr., hvoraf de 50 mio. kr. vedrører deponering i forbindelse med opførelse af Phuset i domkirkekvarteret. Projektet er forsinket, hvorfor deponeringen først vil blive aktuel i
Det er forventet, at det budgetlagte udlån på op til 70 mio. kr. kommer til udbetaling i 2026.

Tillægsbevillinger
Der søges tillægsbevilling på afvigelserne på de områder under udvalget, hvor der ikke er
overførselsadgang. Det drejer sig om generelle tilskud og skatter. Der er i bilag nr. 3 vedlagt en
oversigt over disse områder, hvor der i koncernsagen for budgetopfølgningen søges om
tillægsbevilling. Der søges herudover anlægsbevilling til rådighedsbeløbet på 17,5 mio. kr.
Flytning af budget mellem politikområder
I bilag nr. 2 er vist en samlet oversigt over omplaceringer af budgetbeløb, hvor udvalgets
politikområder indgår.

Alternativer
Intet.

Tidsperspektiv

Intet.

Økonomiske forhold og konsekvenser
Intet.

Juridiske og planmæssige forhold
Intet.