Anden budgetopfølgning 2026 for Ballerup Kommune

Sagsfremstilling

Med udgangen af juni er det forventede forbrug på servicerammen opgjort til 3.783 mio. kr., hvilket er ca. 38 mio. kr. lavere end første budgetopfølgning 2026 og 2 mio. kr. mere end beskrevet til Kommunalbestyrelsen i juni. I det forventede forbrug indgår bl.a. de endelige

lønfremskrivninger i forbindelse med den nye overenskomst, demografi, løftet til minimumsnormeringer samt nedsættelsen af forældrebetalingen på dagtilbudsområdet. Samlet set forventes der et mindreforbrug på 19 mio. kr. i forhold til den korrigerede serviceramme på 3.802 mio. kr., inkl. kompensation til ukraineudgifter.

Den forventede ekstraudgift til fjernvarme fra I/S Vestforbrænding på ca. 7-8 mio. kr. er ikke indregnet endnu, da den endelige merudgift fortsat ikke er kendt. Som orienteret om i juni 2026 kommer der en forventet merudgift til deltidsansattes mer- og overarbejde som følge af en voldgiftsdom. Det er dog forventningen, at størstedelen af merudgiften vil falde i 2027, og den er derfor ikke indarbejdet i det forventede forbrug for 2026 ved anden budgetopfølgning. Det er fortsat usikkert, om kommunerne vil blive kompenseret for konsekvenserne af dommen. Men ifølge KL er der en forståelse med regeringen om, at konsekvenserne af dommen ikke skal gå ud over den service, som kan leveres til borgerne. Det skal forstås på den måde, at et evt. merforbrug på servicerammen, som skyldes øgede udbetalinger som følge af dommen, ikke vil indgå i forbruget på servicerammen.

Mindreforbruget på servicerammen er øget siden status på Kommunalbestyrelsens møde i juni 2026. Denne forøgelse skal ses i lyset af KL's nye korrigerede serviceramme, som er hævet mere end forventet i juni. Der er fortsat usikkerheder inden for servicerammen, og KL's korrigerede serviceramme indeholder lovændringer (DUT - Det Udvidede Totalbalanceprincip), som muligvis ikke har sat sig i det forventede forbrug inden for servicerammen endnu.

Det vurderes dog, at der vil være plads til frigive en andel af de indefrosne mindreforbrug fra 2025 på i alt 31 mio. kr. Administrationen anbefaler på den baggrund, at 50 pct. af de enkelte enheder og centres indefrossede beløb frigives til forbrug i 2026, jf. bilag. Det forventes ikke, at denne frigivelse af indefrosne midler vil have fuld effekt i forbruget, og der er derfor stadig plads til håndteringen af bl.a. ekstraudgiften til fjernvarme fra I/S Vestforbrænding. Såfremt alle midler frigives, må forventes et merforbrug på servicerammen. Den økonomiske strategi tilskriver, at forbruget må være +/- 0,5% indenfor servicerammen, men administrationen styrer efter et forbrug i balance.

Forventet forbrug inden for servicerammen Det samlede mindreforbrug dækker over, at der fortsat forventes merforbrug på en række områder som det specialiserede voksenområde, arbejdsskadeområdet, vintertjenesten m.m. Hertil kommer merforbrug på digitalisering og det specialiserede børne- og ungeområde. På en række decentrale enheder forventes der ligeledes merforbrug. Det drejer sig om Stokholtbuen, Rødbo samt plejehjemmene Toftehaven og Sønderhaven.

I nedenstående tabel ses udviklingen i det forventede forbrug holdt op imod servicerammen .

Tabel 1. Serviceramme og forventet forbrug 2026.

Tidspunkt

Serviceramme (mio. kr.)

Forventet Resultat

forbrug (mio.

(mio. kr.)

kr.)

Status ultimo marts 2026 (første budgetopfølgning)
Status ultimo maj 2026 Status ultimo juni 2026 (anden budgetopfølgning)

Nedenfor gennemgås de enkelte udvalgsområders forventninger i forhold til forbruget i 2026 samt udvalgenes vigtigste udfordringer, som de er indmeldt i forbindelse med den anden budgetopfølgning.
Klima- og Miljøudvalget Samlet set forventes der et merforbrug på vintertjenesten på ca. 10 mio. kr. Det skyldes den længerevarende sne- og frostperiode i januar og februar. Merforbruget er beregnet på baggrund af det aktuelle forbrug og de gennemsnitlige udgifter til vintertjeneste i november og december de seneste år.
Uddannelses-, Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget Samlet set forventes et mindreforbrug på ca. 1 mio. kr., hvilket primært skyldes mindreforbrug til Forberedende Grunduddannelse (FGU).
Børne- og Skoleudvalget Samlet set forventes et mindreforbrug på ca. 5,5 mio. kr. Det dækker over større merforbrug på følgende områder: specialundervisningsområdet (ca. 2 mio. kr.) og Indsatser efter Barnets Lov (ca. 6 mio. kr.) samt et større mindreforbrug på dagtilbudsområdet (ca. 10 mio. kr.) Desuden er der også mindreforbrug på folkeskolen (ca. 1 mio. kr.), Ballerup Fritidsordning (1 mio. kr.) og klubber og byggelegepladser (1 mio. kr.). Administrationen fremlagde på Børne- og Skoleudvalgets møde i april handleplansforslag på 8 mio. kr. til at skabe balance på specialundervisningsområdet. Udvalget godkendte forslag for 6,3 mio. kr.
Rammen til Indsatser efter Barnets Lov har siden første budgetopfølgning haft stigende udgifter til anbringelser i plejefamilier og på børne- og ungehjem samt uforudsete udgifter til sikrede institutioner, herunder objektiv finansiering. Administrationen fremlagde på Børne- og Skoleudvalgets møde i april handleplansforslag på 3 mio. kr. til at skabe balance på området. Udvalget godkendte forslag for 0,5 mio. kr.
Udvalgets budgetområde er tildelt demografimidler svarende til ca. 5 mio. kr. till at dække udgifter til stigende antal børn, dog primært til dagtilbudsområdet.
Kultur-, Idræts- og Fritidsudvalget Samlet set forventes der et mindreforbrug på 2 mio. kr. Primært ligger mindreforbruget på Eventpuljen med et mindreforbrug på ca. 2 mio. kr., som i forbindelse med anden budgetopfølgning overføres til 2027, hvor beløbet forventes anvendt.
Socialudvalget Samlet set forventes der et merforbrug på 28 mio. kr., hvilket er en forbedring på ca. 11 mio.

kr. siden første budgetopfølgning. Det dækker over større merforbrug på myndighedsrammen (20 mio. kr.), Stokholtbuen (8 mio. kr.), lavere takstindtægter (2 mio. kr.) og Brydehuset (2 mio. kr.) inkl. den eksterne alkoholbehandling. Endelig er der et mindreforbrug på socialpædagogisk voksenindsats (1 mio. kr.).
Forbedringen på myndighedsrammen i forhold til første budgetopfølgning skyldes et målrettet og fagligt samarbejde mellem myndigheds- og udførerområdet, hvor der løbende arbejdes med at sikre den rette indsats til den enkelte borger, jf. handleplan forelagt udvalget i marts måned 2026. Det har bl.a. betydet, at flere borgere er flyttet fra botilbud til egen bolig, at nogle borgere først forventes at tage botilbud i brug senere end forudsat, og at tilgangen af nye borgere har været lavere end forventet. Administrationen arbejder fortsat på at nedbringe udgifterne i 2026 jf. handleplan forelagt Socialudvalget på udvalgsmødet den 4. marts 2026.
Der forventes aktuelt et merforbrug på ca. 4 mio. kr. på Stokholtbuen i 2026. Hertil kommer et overført merforbrug fra 2025 på ca. 4 mio. kr., således at det samlede merforbrug i 2026 udgør ca. 8 mio. kr. Det overførte merforbrug fra 2025 er opgjort efter indregning af en takststigning i 2027, som finansierer den del af merforbruget, der overstiger 5 pct., jf. reglerne for takstfinansierede tilbud. Merforbruget skal blandt andet ses i sammenhæng med et betydeligt forbrug af eksterne vikarer som følge af udfordringer med rekruttering, fastholdelse og sygefravær. Personalesituationen er i positiv udvikling, og der forventes et fald i anvendelsen af eksterne vikarer.
Socialudvalget godkendte den 12. august 2026 en økonomisk handleplan for Stokholtbuen, som skal nedbringe merforbruget og skabe økonomisk balance over de kommende år. Handleplanen omfatter blandt andet tilpasning af takster og vagtplaner, reduktion af administrative stillinger samt reduktion af øvrige driftsudgifter.
Ældre- og Omsorgsudvalget Samlet set forventes der et merforbrug på ca. 16 mio. kr. Når der korrigeres for overførsler af merforbrug fra 2025, er økonomien stort set i balance. Området er fortsat presset af et merforbrug som skyldes øgede udgifter som følge af manglende kapacitet på plejehjem. Forsinkelsen af Toftehaven medfører at øget nettoforbrug til køb af plejehjemspladser i andre kommuner. Der forventes legeledes merforbrug på plejehjemmene Toftehaven og Sønderhaven, som der arbejdes på at nedbringe igennem 2026.
Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Samlet set forventes der et merforbrug på ca. 4 mio. kr. primært vedrørende specialiseret rehabilitering. Den specialiserede rehabilitering efter sundhedslovens § 140 er til borgere med en genoptræningsplan fra et sygehus. Kommunerne afholder alle udgifter til selve genoptræningsforløbet. I 2023 var budgettet i balance, men i 2024, 2025 og nu forventet i 2026 er udgiften væsentlig højere end budgetteret. I forbindelse med sundhedsreformen overtager regionen finansiering af opgaven med virkning fra og med den 1. januar 2027.
Økonomiudvalget Der forventes et samlet mindreforbrug på ca. 41 mio. kr. Mindreforbruget ligger primært på centrale puljer, herunder den generelle reserve, svarende til ca. 19 mio. kr. og de indfrosne

overførsler 2025/2026, svarende til ca. 31 mio. kr.
I modsat retning trækker forventede merudgifter til arbejdsskader (8 mio. kr.), digitalisering (5 mio. kr.), advokatudgifter til køb og salg af grunde og ejendomme (1 mio. kr.), forhøjede fjernvarmepriser på kommunale ejendomme (1 mio. kr.) og til fordrevne fra Ukraine (3 mio. kr.).
Merforbrug på 8 mio. kr. under arbejdsskader, omfatter behandlingsudgifter og udbetalinger ved varigt mén, herunder tabt arbejdsfortjeneste og udbetaling store engangsbeløb. Endvidere er der afledte udgifter vedrørende bidrag til ATP og Arbejdsmarkeds Erhvervssikring (AES).
Merforbrug på 5 mio. kr. under Digitalisering, dækker bl.a. over udgifter til medfinansiering af fællesoffentlige it-løsninger (2 mio. kr.), hvor der ikke er fulgt finansiering med samt øgede udgifter til basisydelser under IT-Forsyningen (2 mio. kr.) . Endelig er der et merforbrug under advokatbistand (1 mio. kr.). Modsat tidligere år er der i 2026 ikke afsat anlægsmidler til afledte advokatudgifter i forbindelse med køb og salg af grunde. Udgifterne afholdes derfor under drift. Budgettet her er imidlertid ikke tilstrækkeligt til at dække både almindelig advokatrådgivning og advokatbistand ved køb og salg af grunde.
Forventet forbrug uden for servicerammen Der forventes et samlet mindreforbrug på 89 mio. kr. uden for servicerammen. Dette dækker over et merforbrug, som bl.a. vedrører tabt arbejdsfortjeneste, og et forventet mindreforbrug på beskæftigelsesområdet og forventede merindtægter for særligt dyre enkeltsager på det specialiserede voksenområde.
Uddannelses-, Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget Efter de indarbejdede tekniske korrektioner opgøres der på nuværende tidspunkt et mindreforbrug på ca. 90 mio. kr. I økonomiaftalen for 2027 er der aftalt en negativ efterregulering af overførselsområdet på 700 mio. kr., hvor Ballerup Kommunes andel udgør ca. 7 mio. kr. Overførselsbudgettets mindreforbrug udgør efter indarbejdelse af midtvejsreguleringen ca. 83 mio. kr.
På rammen til forsørgelsesydelser og beskæftigelsesindsats er der et mindreforbrug på 53 mio. kr. Mindreforbruget skal bl.a. ses i lyset af en generelt stabil udvikling på de store forsørgelsesområder og den fortsatte omlægning af beskæftigelsesindsatsen, som har bidraget til et lavere forbrug på bl.a. aktiveringsområdet. Mindreforbruget skal også ses i lyset af en generel stigning i ledigheden, som også ses nationalt. Trods stigningen er den samlede ledighed blandt jobparate borgere i Ballerup Kommune fortsat på niveau med landsgennemsnittet og lavere end hovedstadsområdet i øvrigt. Samtidig er langtidsledigheden på dagpengeområdet fortsat lavere i Ballerup Kommune end i både hovedstadsområdet og på landsplan, hvilket peger på, at mange ledige fortsat kommer relativt hurtigt tilbage i job.
På rammen til førtidspension er antallet af borgere på førtidspension faldende i Ballerup Kommune. Udviklingen er i tråd med kommunens strategi på området og står i kontrast til landsudviklingen, hvor antallet fortsat stiger. Den aktuelle prognose for hele rammen viser et mindreforbrug på ca. 30 mio. kr. Flere borgere er blevet fastholdt i eller har opnået hel eller delvis selvforsørgelse, og som følge heraf er antallet af borgere, der får tilkendt førtidspension,

faldet.
Samlet set forventes overførselsudgifterne i Ballerup Kommune i 2026 at ligge omtrent på niveau med regnskab 2025, når der korrigeres for pris- og lønudviklingen. Ved første budgetopfølgning var forventningen, at den landsdækkende midtvejsregulering ville blive væsentligt større. Den indgåede økonomiaftale viser imidlertid, at overførselsudgifterne på landsplan forventes at stige med ca. 3 mia. kr. fra regnskab 2025 til 2026.
Det betyder, at udgiftsudviklingen i Ballerup Kommune er mere afdæmpet end på landsplan. Ballerup Kommune vil derfor få en økonomisk gevinst gennem budgetgarantiordningen, idet finansieringen stiger mere end de forventede udgifter.
Børne- og Skoleudvalget Under Indsatser efter Barnets Lov forventes der et merforbrug på 11 mio. kr. uden for servicerammen på bevillingsramme 30.46 som følge af fortsat stigende udgifter til tabt arbejdsfortjeneste. En udvikling, der ses på landsplan. Udviklingen følges tæt, og en snarlig analyse af tabt arbejdsfortjeneste skal give indsigter til at imødegå en fortsat stigning.
Socialudvalget Efter de indarbejdede korrektioner under det specialiserede voksenområde forventes der med udgangen af 2026 et mindreforbrug på 12 mio. kr. uden for servicerammen. Mindreforbruget skyldes en større indtægt end budgetteret vedrørende refusion for særlig dyre enkeltsager.
Overholdelse af den økonomiske strategi Ved anden budgetopfølgning 2026 forventes målene i den økonomiske strategi overholdt.
Det bemærkes, at Ballerup Kommunes likviditet er forbedret siden første budgetopfølgning 2026 på grund af en efterregulering af foreløbigt opkrævede beløb vedrørende dækningsafgift svarende til 72 mio. kr. (se nedenfor under Øvrige poster), en indtægt vedrørende hjemfaldspligt på ca. 27 mio. kr., en mere positiv midtvejsregulering end forventet samt den generelt gode økonomiske udvikling på beskæftigelsesområdet. Disse bevægelser er alle forhold, der trækker Ballerup Kommunes likviditet op med samlet set ca. 3.300 kr. pr. borger. Der er dog usikkerheder, som kan ændre ved omfanget af denne udvikling især med hensyn til merindtægt på dækningsafgift og prognosen for forbruget på beskæftigelsesområdet.
Anlægsbudgettet Det forventede forbrug udgør 471 mio. kr. i 2026 på nuværende tidspunkt. Det betyder, at hele anlægsrammen for 2026 på 258 mio. kr. anvendes, og samtidig forventes det, at der anvendes ca. 213 mio. kr. af både nye og overførte anlægsmidler. På baggrund af det forventede forbrug er der således ca. 150 mio. kr. af det samlede korrigerede anlægsbudget, som ikke forventes anvendt i 2026 på nuværende tidspunkt.
Det korrigerede bruttoanlægsbudget for 2026 udgør ca. 621 mio. kr. ved anden budgetopfølgning 2026, heraf udgør anlægsoverførslerne fra 2025 til 2026 ca. 292 mio. kr.
Af bilagene til denne dagsorden fremgår en aktuel status ved anden budgetopfølgning 2026

for en udvalgt række af de største anlægprojekter i Ballerup Kommune.
Øvrige poster I forbindelse med anden budgetopfølgning 2026 er der under Tilskud og Udligning (70.80) indarbejdet en indtægt på ca. 28 mio. kr. på baggrund af midtvejsreguleringen for 2026 i forhold til stigende P/L-udgifter og udgifter til ny lovgivning samt kompensation for fordrevne ukrainere.
Desuden er der ligeledes indarbejdet en indtægt under Skatter (70.82) på ca. 73 mio. kr., som en efterregulering af foreløbigt opkrævede beløb vedrørende dækningsafgift for forretningsejendomme for skatteårene 2022 og 2023. De opgjorte beløb er foreløbige og behæftet med usikkerhed. Beløbene fungerer indtil videre som en acontoordning, og vil blive efterreguleret på et senere tidspunkt. KL er i dialog om ejendomsskat med Skatteministeriet i forhold til at afklare tidsplanen for efterreguleringer, skøn for kommunale samlede provenuer og kompensation for dækningsafgift for forretningsejendomme vedrørende 2022 og 2023. KL anbefaler på den baggrund foreløbigt at afvente en afklaring før beløbene disponeres.
Yderligere deltagelse på mødet På Økonomiudvalgets møde deltager centerchef Mikkel Elkjær fra Center for Økonomi under behandlingen af sagen.
Økonomiske konsekvenser og finansiering I forbindelse med anden budgetopfølgning 2026 hæves driftbudgettet med ca. 9 mio. kr. i 2026, primært på grund af udvidelserne på dagtilbudsområdet.
Bilag 7 bilag, heraf 7 anbefales
BESLUTNINGEN TRÆFFES AF Kommunalbestyrelsen

Indstilling

Center for Økonomi indstiller, at
1. Anden budgetopfølgning 2026 for Ballerup Kommune godkendes og budgettet korrigeres med de anbefalede budgetændringer på drifts- og anlægsvirksomhed samt hovedkontiene 07 og 08.
2. De forventede ændringer i forhold til det senest vedtagne budget for budgetoverslagsårene 2027-2029 tages til efterretning.
3. Det godkendes, at der frigives 15 mio. kr. af de indefrosne overførsler fra 2025 til 2026.

Beslutning

Indstillingens punkt 1: Indstilles til godkendelse

Indstillingens punkt 2: Taget til efterretning
Indstillingens punkt 3: Indstilles ikke til godkendelse, idet Økonomiudvalget indstiller, at alle de indefrosne midler frigives.

Punkt 7: Direktionens budgetforslag for budget 2027 og overslagsårene 2028-2030 00.30.00-G01-2-26 Afbud: Johan S. Müller (A) (1. viceborgmester)